通信工程项目结算决算送审流程

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1、文件名称通信工程项目结算、决算送审流程版本生效日期文件编码流程架构L1拟制人L2审核人L3批准人L4流程责任人L5适用范围集团有限公司及所属各省 （区、市）公司、专业公司、直属单位标准角色1、目的本流程是为了指导和规范通信工程建设项目结算、决算送审流程，促进项目及时准确完成审计及费用调整等后续工作。2、业务模式及流程概述结算送审主要包括结算送审资料初审、结算审计申请、审计资料验收、结算审计、审计结论确认、审计结论定稿、费用调整等环节。竣工决算 送审主要包括决算送审资料初审、决算审计申请、审计资料验收、竣工决算审计、审计结论确认、审计结论定稿、费用调整等环节。3、术语说明名称定义工程结算审计内审

2、部门对工程结算及其相关资料的真实性、合法合规性、准确性进行的 审查和评价。结算送审资料项目可行性研究报告或项目建议书及批复文件、设计文件及设计批复、 研、设计变更文件及批复（如有）、工程结算书、施工资料（施工组织设 计、开工报告、已安装的设备、主材明细表、完工报告、竣工图纸等）、 监理资料（监理规划、监理日志、旁站监理记录表、质量检查表、竣工移 交证书、监理总结等）、竣工验收批复、竣工验收报告、竣工决算报表、 经建设方确认的现场签证资料（如有）、甲供材供货及领用资料（如 有）、设计、施工、监理、设备材料米购合冋及决策文件、设计、施工、 监理、设备材料采购招投标资料等全部工程结算审计所需资料。结

3、算审计报告经审计部门组织审核，由施工单位、建设单位、审计单位共冋认可的工程 项目造价确认文件。竣工决算审计内审部门在竣工决算阶段对建设项目投资的真实性、合法合规性、经济性 以及项目从立项到竣工验收的全过程管理情况进行的全面审查和评价。决算送审资料项目可行性研究报告或项目建议书及批复文件、设计文件及设计批复、设 计变更文件及批复（如有）、工程结算书、施工资料（施工组织设计、开 工报告、已安装的设备、主材明细表、完工报告、竣工图纸等）、监理资 料（监理规划、监理日志、旁站监理记录表、质量检查表、竣工移交证 书、监理总结等）、竣工验收批复、竣工验收报告、竣工决算报表、设 计、施工、监理、设备材料采购

4、合冋及决策文件、设计、施工、监理、设 备材料采购招投标资料、暂估转固明细账及凭证复印件、工程项目支出明 细表、会计账簿（在建工程、银行存款、应付款）、会计凭证等全部竣工 决算审计所需资料。15 / 12决算审计报告经审计部门组织审核后，由建设单位、审计单位共同认可的决算审计报告。4、流程图：(1)项目结算送审流程图项目结算送审流程图门部关相料材审送等门部施实程工门部审内ER系统07工程费用金额 调整门部施实程工门部务财(2)项目决算送审流程图项目决算送审流程图门部审内门部关相 料材审送等门部施实程工门部施实程工 门部务财5、流程描述（1）项目结算送审流程描述序号活动处理 方式部门时间或 频次输

5、入输出详细描述1结算送审 资料初审系统工程实施部门等 送审材料相关部门按需不定期项目可行性研究报 告或项目建议书及 批复文件、设计文 件及设计批复、设 计变更文件及批复 （如有）、工程结 算书、施工资料（施工组织设计、 开工报告、已安装 的设备、主材明细 表、完工报告、竣 工图纸等）、监理 资料（监理规划、 监理日志、旁站监 理记录表、质量检 查表、竣工移交证 书、监理总结 等）、竣工验收批 复、竣工验收报1、结算送审资料对结算报审材料进行初审： 1、确认是否达结算送审条 件；2、确认送审资料是否 按照工程实际发生的工作量 进行编制，做到工程成本跟 实际建设内容相符。初步审 核不通过返给施工单

6、位重新 编制，直至合格。施工结算 书必须经过施工、监理和工 程实施部门签字盖章确认后 方可提交审计部门，避免施 工单位虚报报审金额，给公 司带来经济损失。3、各部 门按照职责对提供材料的真 实性、完整性负责。告、竣工决算报 表、经建设方确认 的现场签证资料（如有）、甲供材 供货及领用资料（如有）、设计、施工、监理、设备 材料采购合同及决 策文件、设计、施 工、监理、设备材 料采购招投标资料 等全部工程结算审 计所需资料。2结算审计 申请系统工程实施部门按需不定期1、结算审计申请2、结算送审资料1、结算审计申请2、结算送审资料依据项目建设进度，以订 单、合同、项目等单位向内 审部门分批提交结算审

7、计申 请。3结算资料 验收系统内审部门5个工作日内1、结算审计申请2、结算送审资料1、审计资料交接 单2、结算审计申请3、结算送审资料4、审计通知书对审计申请及相关资料进行 审查，对符合条件的审计申 请予以受理并发岀审计通 知书，对不符合条件的审 计申请不予受理。审计部门 原则上要在5个工作日内对 送审资料的完整性进行反 馈。被审计单位在规定时限 内重新提交。4施工结算 审计现场内审部门根据实际情况确定1、审计资料交接 单2、结算送审资料1、结算审计报告 初稿2、三方定案表初 稿审计部门开展结算审计，岀 具审计报告初稿等工作。5审计结论 确认手工工程实施部门等 结算资料相关部 门5个工作日内1

8、、结算审计报告 初稿2、三方定案表初 稿1、报告初稿确认 意见收到结算审计报告初稿后， 各相关部门按照职责对初步 审计结论进行核实确认并给 岀相关意见。6审计结论 定稿手工内审部门根据实际情况确定1、结算审计报告 定稿2、三方定案表定 稿1、结算审计报告 定稿及报告确认意 见根据被审计单位反馈意见， 对审计报告进行必要的核实 和修改后形成正式报告。审 计单位岀具的三方定案表作 为施工费用结算的最终依据 之一。7工程费用 金额调整ERP系统财务部门工程实施部门原则上费用订单调整等前 续环节完成后5个工作日内三方定案表定稿工程实施部门配合财务部门 根据结算审计报告，在前续 费用订单调整基础上完成工

9、 程费用金额调整。（2）项目决算送审流程描述序号活动处理方式1立 部射时间或频次输入输出详细描述（要求把内控的要求融合 到该描述中）1决算送审 资料初审系统工程实施部门等 送审材料相关部门按需不定期项目可行性研究报告或项目建议书 及批复文件、设计文件及设计批 复、设计变更文件及批复（如1、决算 送审资料对决算报审材料进行初审：1、确 认是否达决算送审条件；2、确认 送审资料是否按照工程实际发生的有）、工程结算书、施工资料（施 工组织设计、开工报告、已安装的 设备、主材明细表、完工报告、竣 工图纸等）、监理资料（监理规 戈卩、监理日志、旁站监理记录表、 质量检查表、竣工移交证书、监理 总结等）、

10、竣工验收批复、竣工验 收报告、竣工决算报表、设计、施 工、监理、设备材料采购合同及决 策文件、设计、施工、监理、设备 材料采购招投标资料、暂估转固明 细账及凭证复印件、工程项目支出 明细表、会计账簿（在建工程、银 行存款、应付款）、会计凭证等全 部竣工决算审计所需资料。工作量进行编制，做到工程成本跟 实际建设内容相符；3、确认本工 程发生的所有投资是否都入账。4、各部门按照职责对提供材料的 真实性、完整性负责。2决算审计 申请系统工程实施部门正式竣工验收 合格后28日内1、决算审计申请2、决算送审资料1、决算 审计申请2、决算送审资料向内审部门提交决算审计申请。3决算资料 验收系统审计部门5个

11、工作日内1、决算审计申请2、决算送审资料1、审计资料交接单2、审计通知书对审计申请及相关资料进行审查， 对符合审计条件的审计申请予以受 理并发岀审计通知书；对不符 合审计条件的审计申请不予受理， 原则上在5个工作日内对送审资料 的完整性进行反馈。被审计单位应 在规定时限内重新提交。4竣工决算 审计资料 审查 或现 场内审部门根据实际情况 确定1、审计资料交接单2、决算送审资料1、决算 审计报告 初稿原则上内审部门收到审计决算资料 的3个工作日内，启动决算审计相 关工作。5审计结论确认手工工程实施部门等 送审材料相关部 门5个工作日内1、决算审计报告初稿1、报告 初稿确认 意见收到正式竣工决算审

12、计报告初稿 后，各相关部门根据职责对审计报 告初稿结论进行核实确认并给岀相 关意见。6审计结论定稿手工内审部门根据实际情况 确定1、审计报告及确认意见1、审计报告定稿根据被审计单位反馈意见，对审计 报告进行必要的核实和修改后形成 正式报告。7竣工决算 报表调整ERP系统财务部门工程实施部门原则上审计费 用报账、采购 订单调整等前 续环节完成后 5个工作日内决算审计报告定稿1、正式竣工决算表工程实施部门配合财务部门根据审 计意见，在前续审计费用报账、采 购订单调整等基础上，完成竣工决 算报表调整。6.流程绩效评估指标7.支持文件指标名称结算送审及时率设置目的提升施工单位结算资料的编制送审效率指标

13、定义及时提交结算审计申请项目的比例计算公式已送审合同（订单数）/应送审合同数（订单数）计量单位 :百分比考核周期每月说明指标名称1结算审计办理及时率设置目的提升审计部门办理结算审计的效率指标定义兀成结算审计比例计量单位 已出具结算审计定案表数 /应出具结算审计定案表数计量单位百分比考核周期每月说明本指标按施工合冋，对审计部门的结算审计进度进行考核。序号文件名称文件编码1结算送审资料2结算审计三方定案表3结算审计报告4决算送审资料5决算审计报告6建设项目审计申请表（含结算及决算）8. 系统支撑要求说明（1）建议各单位对计划建设管理系统进行优化，以实现工程实施、采购、财务、内审等部门相关资料可通过系统交互，相关流程可通过系统 审批。（2）建议各单位在计划建设管理系统中，增加待审计合同（或订单）、待决算项目统计，便于及时跟踪分析审计进度。（3）建议从源头对工程物料编码进行规范，可通过系统自动生成工程材料平衡表。（含设计材料明细、采购材料明细、领用材料明细、退库材料明细）9. 业务差异描述及优化建议10. 重要决策事项