外贸退税11.0操作手册1

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1、外贸出口退税申报系统11.0版操作手册第1章.电了 口岸数据下载O说明可以下载的数据范圉，可以通9过什么条件进行下载，下载时存在哪些限制，文件格式是什么，数据文件可否恵接査看并使用, 具体的操作流程有哪些?1.1 下载数据范围在出口退税申报业务中，需要海关数据包括进口报关单、加匚贸易手册登记数据（包 括进料加工.来料加工.电了账册.电了化手册数据）、加工贸易手册核销数据。目前，只能下载岀口报关单数据。1.2 下载数据条件 下載操作针对纳税人自身的报关单数据，并且已经确认的数据进行下载，未确认的数据无法下载。 捉供报关单数据的单票下载和批量下载。单票下载：纳税人可以通过输入18位报关单号，进行单

2、张报关单数据下载。批量下载:纳税人可以通过设定出口 LI期或报送I期范用,进行该区间范围内的出口报关单批量 下載，或输入部分报关单号码（开头.结尾编号），批量下戦包含这部分报关单号码的数据。1.3 下载数据处理为了避免纳税人査询数据过人，影响运行效率，在下载时限制下栽数据的人小，次最多只能下 载1000张报关单，人小不超过4M.（超出限制时需要缩小日期范圉，当1天的报关单超出限 制时可以设定日期和报关单尾号（0-9）分10次下载）报关单数据下载后直接保存在纳税人本机上，下载数据格式是XMLo 下载结束后，电了口岸提供本次下载数据的相关信息，如下aXXX条数据、保存路径、下载时 间等信息。允许纳

3、税人多次下载，下載报关单不收取任何费用。1.4 下载数据加密电/口岸基于数据传输安全考虑，为避免企业下载报关单数据在下载过程中以及在用户本机上应 用之前出现数据彼窃取等原因造成企业出口报关单相关数据酬露情况，下载时根据用户的IC卡 信息对报关单数据进行加密处理。下载到本机数据，没有经过解密处理时，是无法査看具体下载内容。在出口退税申报系统中，当企业进行数据或入时，出口退税系统根据连接的电li；TC卡，对 数据进行解密处理第步登录电子口岸企业用户通过 统（ 面输入IC卡密码，点击确认，捉交验证登录。第步成功登录系统后，在主界面中点击出口退税按钮，进入出口追税了系统。第三步|进入出口退税子系统，点

4、击页面左侧导航栏的数据下载,展开后点击出口报关单子 菜单，右侧刷新出出口报关单贞面。第四册在出口报关单页面的查询条件中输入本次要査询下栽报关单的条件，条件可以是出口 日期、报送日期范围或出口报关单号，并可修改下载文件保存路径。岀口退税系统应用报关单的工作全部在出口退税申报系统中完成，血门E7：生产企业出 口退税申报系统、外贸企业出口退税申报系统、小规模纳税人出口免税申报系统。对应处理业务流程致，具体应用包括:1. 报关单应用功能参数设置：2. 出口报关单数据读入；3. 出口报关单数据检查；4. 出口报关单异常数据处理；5. 出口商品汇率配置；6. 海关贸易性质配置；7. 出口报关单数据确认：8

5、. 出口报关单确认数据后期处理；第3章. 赧关单应用功能参数设雹.的报关单数据前，先进行报关单应用相关功能参数设置，其中包含：电了口岸卡信息配 置、报关单读入方式、离岸价折算设置、运保杂费配置、18位报关单执行日期配置、确认关联 号规则配置，设置将影响到读入数据、确认数据环节。,企业必须根据no的n之后，只有发生变更时需要进行相关参数的修改，否则可以略过此步骤。3.1 il ri I岸Mi息配置3.1.1 功能说明配置IC卡号和密码是为了在读入出口报关单XML文件时，验证报关单文件信息与连接当前计算 机的IC卡信息一致，不然无法解析。3.1.2 操作步骤系统参数设置与修改，进入系统参数设置与修

6、改界而，点击选项卡功能配置I，第4个设 置项。如图展示：0系统配置0打开菜单系统维护 宜接填写或修改正在连接当前计算机的IC卡的卡号和密码。卡号般为13位数字，密码为8 位数字或字母（以掩码*形式显示）。3.2 报关单读入方式3.2.1 功能说明系统在或入电（口岸报关单数据是，可以选取多个报关单文件或选取报关单文件所在文件夹两种 方式进行读入。3.2.2 操作步骤打开菜单系统维护-系统配置-系统参数设置与修改，进入系统参数设置与修改界面，点击选 项卡功能配置II,第3个设置项，选取报关单文件（可多选或选取报关单所在文件夹。3.3离岸价折算设置3.3.1 功能说明离岸价折算是指在数据确认时是否将

7、报关单数据中成交方式为FOB扣除运保杂费折算为离岸价金额。3.3.2 操作步骤系统参数设置与修改，进入系统参数设置与修改界而，点击选项卡功能配置I，第5个设 置项。如图展示：系统配置0打开菜单系统维护 离岸价折算，则选中将出口报关单中非FOB价折算为FOB价：不折算，则取消勾选将出口报 关单中非FOB价折算为FOB价。3.4 运、保、杂费配置3.4.1 功能说明在执行离岸价折算的前捉下，当运、保、杂费标忐为1（费率）时，需要配置此九 分别将运、 保、杂费配置为百分比或千分比，如遇特殊情况配置为其他并输入其他值（当输入其他值时，系 统将运、保、杂费金额x他值）含义指的是报关单数据中运、保、朵费金

8、额代衣比率，而：11买 际金额。3.4.2 操作步骤系统参数设置与修改，进入系统参数设置与修改界而，点击选项卡功能配置I，第3个设 置项。如图展示：系统配置0打开菜单系统维护运费X代农X%时，在运费处选百分比；代衣X%。时，在运费处选千分比；其他情况时，在运 费处选其他并在输入框中填写其他值。保费、杂费同运费。3.5 18位报关单执行日期配置3.5.1 功能说明执行11期前的仍按原报关单录入规则（9位报关单号+0+项号）进行填写，执行日期后的按照 18位报关单号+0+项号进行填写。在确认数据时，系统将根据企业配置的执行日期自动处理报 关单号为12位或21位。18位报关单执行日期以国家税务局规定

9、的日期为II:,要求与出口退税审核系统中的18位报关单 启用日期一致。3.5.2 操作步骤系统参数设置与修改，进入系统参数设置与修改界而，点击选项卡业务方式，第5个设 置项。如图展示：系统配置0打开菜单系统维护 直接填写或修改国家税务局发布的执行日期。3.6 确认关联号规则配置3.6.1 功能说明系统在数据确认时自动生成关联号，企业可以根据自身的实际情况通过参数设置来决定生成的关 联号规则，如（1）申报年月+4位流水号：（2）申报年月后4位+批次+4位流水号。3.6.2 操作步骤打开菜单系统维护-系统配置-系统参数设置与修改，进入系统参数设置与修改界面，点击选 项卡功能配置II，第3个设置项，

10、配置申报年月（6） +流水号（4）或申报年月后四位（4） + 批次（2） +流水号（4） o第 4 章岀口报关单数据读入是将电口岸下戟的出口报关单数据饮入到出口退税申报系统中。4.1 功能说明F载的报关单数据是加密状态，企业需要通过数据或入将报关单数据解密并读入到系统中。曲口报关单数据读入。如图展示：1. 朕入 检查本机是否已有效麗接电子口岸卡设絢，并且数设置屮的里子口岸卡信卽小 前连接齣ic卡信息2. 打开菜单基础数据采集-外部数据采集-出口报关单数据读入，选取下我的报关单文件。要求 选取的文件是当前电子口岸卡下载的报关单文件，否则无法读取。3. 系统会捉醍用户读入是否清空原有出口报关单数据

11、。4. 系统进行解密处理，读取解密后的报关单数据。5. 系统判断读入报关单号是否存在重复性问题。6. 读入成功，系统将捉示读入的报关单张数、条数、耗用时间。7. 解析成功，但捉示出口报关单文件中无数据，这时说明报关单无详细商品信息，建i义企业 登录电子口岸核实。8. 解析失败，捉示解析的xml文件格式不正确，这时说明下载的报关单文件格式不正确，建 议企业尝试改变査询条件重新下载报关单数据。9. 解密失败并捉示岀失败原因，这时建议企业根据捉示的失败原因进行解决。第5章. 报关单数据椅含数据检査是对读入到系统中的报关单数据进行规范性检査，如商品码是否为有效商品码等，然后 企业根据检査结果日志将异常

12、数据调整为满足退税申报要求的报关单数据。5.1 功能说明针对选中的电了口岸出口报关单数据，进行有效性检査，可以检查的项目有：1. 报关单号长度是否满足18位：2. 商品项号是古为空；3. 出口日期是否为空：4. 商品代码是否为无效商品码；5. 成交币制在币别码库中是否存在：6. 各种成交方式下，对应的运、保、杂费币制是否为空；7. 是否使用到新的出口年月下币制的汇率：8. 运费标志为2（即运费单价）时，捉示用户填写折算数量；9. 是否存在系统可以自动处理为有效商品码的海关商品代码：10. 是否有新增的海关贸易性质，同时检查海关贸易性质配置衣中是否存在尚未配置的信息；5.2 操作步骤1. 在数据

13、检查前，需要先在左边索引窗口勾选本次需要检查的报关单数据，可以单个勾选、全 选、不选三种方式操作，为了方便企业在选择报关单数据时进行查找，可以在索引窗口中点击报 关单号或出口日期排序。2. 选择报关单后，点击工具栏右侧的数据检查，检查结束后系统将弹出文本查看器显示本次 检査的结果：检查记录条数、检査耗用时间、新增海关贸易性质、未配置贸易性质、异常数据信 息。异常处理是指针对数据检査结果中的异常信息对报关单数据进行调整。6.1 功能说明1. 异常处理需妥用户手动调整数据，系统辅助捉示:调整是否正确，调整后仍不正确的数据，系 统在编辑窗口右上角和在保存时的保存窗口中提醒用户。2. 商品码异常（指海

14、关商品代码需妥进行扩展后，方能确定商品代码对应的征退税率，这类商 品码归类为商品码异常，称为无效商品码），可以通过批量处理完成。由用户来选择需要处理的 海关商品码，根据设定的出口日期范圉，来选定对应的商品码库中商品码，系统对报关单数据中 相同海关商品码、属于该出口日期范围内的数据批量处理为选定的码库商品码。6.2 操作步骤1. 打开菜单基础数据采集-外部数据采集-出口报关单异常数据处理，进入出口报关单异常数 据处理界面：2. 在异常数据处理界面，点击批量处理按钮，有需要处理的海关商品码，根据实际情况（可 以参考商品名称、征退税率）进行批量处理为退税商品码：3. 其他异常项，可以通过直接修改记录

15、中异常数据项来调整，对调整后仍未通过的数据，系统 在窗口右上角捉示用户，保存时将验证当前记录是否全部调整通过；第7章出.丨圧品；齐配盖汇率配置是为了在确认数据环节，提供原币离岸价折算、人民币离岸价计算、美元离岸价计算中使用。7.1功能说明电了口岸下载的报关单中不包含币制的汇率信息，系统在数据检査时自动在出口商品汇率配置中 增加应用到的报关单中成交币制、运保杂费币制、岀口年月，再由用户来配置各种币制对应出口 年月的汇率。7.2操作步骤1. 打开菜单基础数据采集-外部数据采集-出口商品汇率配置，进入出口商品汇率配置界面。2. 根据币别简码和出口年月来填写对应的当期汇率。（人民币时配置100）3.

16、例外，当成交币制、运保杂费币制需要使用当日汇率时，宜接填写报关单数据中汇率，否则 报关单数据中的汇率应为空。第 8 章.由于下载的报关单数据可能根据海关贸易性质的不同需要应用到不同的业务农中，为此用户可以 在海关贸易性质配置中次配置贸易性质，系统将根据此配置进行确认数据。8.1 功能说明1. 报关单数据检查时，海关贸易性质配置白动增加报关单数据中涉及而配置农中没有的贸易性 质。2. 企业需要在确认数据前，在海关贸易性质配置中配置对应的业务农，系统将根据配置将报关 单数据确认到对应的业务农中。3. 例外，当无法根据海关贸易性质确认业务农时，如同贸易性质的报关单数据需要确认至多 个业务衣的情况，企

17、业可以通过直接修改报关单数据中关联业务衣项来将报关单数据确认至不同 的业务农。4. 外贸的关联业务农有：（1）出口明细申报农；（2）单证：代理出口证明申请衣：（3）单证：含金产品免税证明申请衣：（4）单证：退运己办结税务证明申请农：（5）单证：补办出口报关单证明申请农:（6）单证：补办收汇核销单证明申请农：（7）单证：补办代理出口证明申请农：（8）出口进货明细申报农：8.2 操作步骤1. 打开菜单基础数据采集-外部数据采集-海关贸易性质配置，进入海关贸易性质配置界面。2. 点击索引窗口中关联业务农项为空的记录，然后点击工具栏修改按钮，下拉选择海关贸易 性质对应的关联业务农，保存。3. 需要将同

18、贸易性质确认至不同业务农时，宜接进入出口报关单数据查询与确认界面，修 改报关单数据的关联业务衣项O礎认数抑;是出口退税系统应用电门1门报关单数扑;的核心环节。在这个过程中，系统将报关单数 据转换处理为退税申报明细数据。9.1 功能说明1. 如果企业手动填写了报关单数据中的成交汇率、运保杂费汇率时，系统将使用填写的汇率进 行和关计算（如原币离岸价折算、人民币离岸价计算、美元离岸价计算等）。未填写汇率的报关 单数据，将使用出口商品汇率配置中的币制汇率进行相关计算。2. 计算运、保、杂费金额。（1）运、保、杂费标志为1 （指戏率）时，运、保、杂费金额=成交金额x报关单中运、保、杂 费金额（实指费率）

19、x （%、。、其他，在参数设置中配置的比率）。（2）运费标志为2 （指运费单价）时，运费金额=折算数量（企业填写）x报关单中运费金额（实 指运费单价）。保费、杂费无标志为2的情况。（3）运、保、杂费标志为3 （指总额）时，运、保、杂费金额=成交金额x （运、保、杂费金额 （实指运费总价）/整张报关单的成交金额总和）。3. 折算原币离岸价。（1）成交方式为CIF时，原币离岸价=成交金额-运费-保费杂费（2）成交力代为C&F时，原币离岸价=成 -哦（3）成交方式为C&I时，原币离岸价=成交金额保费注：当运、保、杂费币制与成交币制不同时，需要将运保杂费根据报关单数据中汇率或出口商品 汇率配置中汇率转

20、换为与成交金额币制相同的运保杂费金额。公式=运保杂费x （运保杂费汇率/ 成交币制汇率）4. 计算人民币离岸价。人民币离岸价=原币离岸价*成交币制汇率/100o5. 计算美元离岸价。美元离岸价=人民币离岸价/美元汇率* 1006. 出口报关单号处理。（1）当报关单中出口日期18位报关单执行日期时，确认至业务农的报关单号=18位报关单+0+ 两位项号：（2）当报关单中出口日期18位报关单执行日期时，确认至业务农的报关单号=后9位报关单 +0+两位项号：7. 报关单号巫复检查,检査业务农中是否存在相同所属期的报关单号,并提示是否覆盖。冲减 数据和已申报数据除外。8. 确认至业务衣中。根据关联业务农

21、项将报关单数据确认至对应的业务农中。9. 确认时根据参数设置中配置规则自动生成关联号。9.21. 打开菜单基础数据采集-外部数据采集-出口报关单数据査询与确认，进入出口报关单数据查 询与确认界面。2. 点击工具栏中数据确认按钮。3. 需要企业填写确认所属期。系统默认的是已申报最人所属期的下期。已经申报的所属期无法 确认。4. 当需要重新再次确认报关单数据时，可以先执行数据恢复（和数据确认在同工具栏上）， 经调整后再次重新确认。注：确认后的报关单数据不再显示，数据恢复只是将隐藏的数据再次 可见，使用户可以再次应用这部分报关单数据。建议用户当执行数据恢复后对应删除业务衣中 的数据。第 io当需耍重

22、新确认出口报关单数据时，先执行数据恢复，再进行调整重新确认。10.1 功能说明系统对已经完成确认的记录不再显示，但当用户需要再次确认本次已完成确认的出口报关单时, 可以通过恢复数据，来再恢复显示确认过的出口报关单数据。10.2 操作步骤岀口报关单数据査询与确认。如图展示：外部数据采集01.打开菜单基础数据采集2. 在出口报关单数据査询与确认界面，点击工具栏右方的数据恢复按钮，恢复本次已确认的出 口报关单数据，并提示企业同时删除申报农中确认的报关单数据。第11章.当需要重新确认出口报关单数据时，先执行数据恢复，再进行调整重新确认。11.1 功能说明、1记销售日期批量处理：设定出口日期范圉，统将该

23、范围内的记销售日期批量处理为填写的记 销售日期。2汁ii不齐标志:可以将确认的报关单数据设定为单证不齐记录。3. 配置出口发票号:以浏览数据的模式填写出口发票号,张报关触对应个发票号.11.2 操作步猱进入实际山iVj.1 I“在编辑界面点击鼠标人一,选择报关单确认数据 处理菜单：1批量处理记销售日期。输入出口日期起始范圉和终止范围，填写记销售日期，点击处理将该出 口日期范围的所有记销售日期批量处理为填写的记销售日期。设置单证不齐标志o选择当前记录或当前筛选条件下所有记录，设置实际标志，如B、H、BH、D、空，系统将当前记录（或筛选下所有记录）的单证不齐标志设置为企业选择的标志。3. 配置出口

24、发票号。系统列出所有报关单号，用户在对应的报关单号后而的出口发票号列填写实际发票号，待全部填写完成后点击更新，更新当前全部数据中出口发票号。第12章.为了方便广大外贸型出口企业的退税申报匸作.提高匚作效率和准确率，现将增值税认证发票信息接口公布如下12.1发票接口序号字段名类型中文名称长度备注1hmCHAR发票号码82dmCHAR发票代码103jeNUMBER计税金额13, 24seNUMBER税额13, 25xfCHAR销方纳税号156nshCHAR购方纳税号157kpDATE开票日期8到出口退税申报系统中用于退税申报。后将其12.2 XML 格式具体xml的格式，见附件rzfp.xsdo读

25、入步骤1. 基础数据采集一外部数据采集认证发票信息读入2. 选择发票的XML文件进行读入注意：文件类型选择xmL3. 读入完完毕后按照如下菜单进入发票査询界面 基础数据采集外部数据采集一认证发票信息处理4. 査看已读入的发票的信息出口免税不等于退税率为零岀口退税是将岀口货物在国内生产、流通环肖缴纳的增值税、消费税，在货物报关出口 后退还给出口企业的一种税收管理制度，是一国政府对岀口货物采取的一项免征或退还国内 间接税的税收政策。目前，我国的出口货物税收政策主要有以下三种形式：岀口免税并退税，岀口免税是指对货物在出口环节不征增值税、消费税，这是把货物在 出口环节与出口前的销售环肖都同样视为一个征

26、税环快出口退税是指对货物在岀口前实际 承担的税收负担，按规立的退税率计算后予以退还，现行的出口退税率有仃、14%、13%、 11%. 9%、5%等几档；岀口免税不退税，出口免税与上述含义相同。岀口不退税是指适用这个政策的出口货物 因在前一道生产、销售环廿或进口环廿是免税的，因此，岀口时该货物本身就不含税，也无 须退税。岀口免税有一般贸易出口免税、来料加工贸易免税和间接岀口免税三种情况。出口不免税也不退税，岀口不免税是指对国家限制或禁止出口的某些货物的岀口环节视 同内销环节，照常征收，岀口不退税是指对这些货物出口不退还岀口前其所负担的税款，岀 口退税率为零适用这一政策。岀口货物退税率为零和出口免

27、税同样是企业商品出口以后得不到退税款,但是二者之间 存在着很大的区别，岀口免税主要适用于生产企业的小规模纳税人自营出口货物、来料加工 货物、间接岀口货物和一些特左的商品如油画等。即企业首先应将出口收入讣入主营业务收 入，不计算应收的退税款，因为出口免税，应将该出口商品耗用国内采购材料的进项税额进 行进项转岀，计入主营业务成本。如果该企业是生产企业，除了有岀口免税收入之外，还有 出口退税收入、内销收入等，需按一定的比例将出口免税耗用的国内采购材料的进项税额汁 算并转出。岀口退税率为零主要适用于一些国家限制出口的商品。出口退税率为零的货物视同内 销，il提销项税额，首先应将出口收入计入主营业务收入

28、，不计算应收的退税款，然后根据 下列公式计算销项税金：一般纳税人以一般贸易方式出口上述货物计算销项税额公式：销项税额=岀口货物离岸 价格X外汇人民币牌价* （1+法建增值税税率）X法定增值税税率一般纳税人以进料加工复出口贸易方式出口上述货物以及小规模纳税人出口上述货物 计算应纳税额公式：应纳税额=（出口货物离岸价格X外汇人民币牌价）-（1+征收率）X征收率由于该货物的进项不需进项转岀，所以可以直接进行进项抵扣。应计提销项税额的出口 货物，如果生产企业已按规左计算免抵退税不得免征和抵扣税额并已转入成本科目的，可从 成本科目转入进项税额科目：外贸企业如已按规泄计算征税率与退税率之差并己转入成本科 目的，可将征税率与退税率之差及转入应收岀口退税的金额转入进项税额科目。