东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人[1]
上传人:仙***
文档编号:68216126
上传时间:2022-04-02
格式:DOC
页数:5
大小:205KB
收藏
版权申诉
举报
下载
第1页 / 共5页
第2页 / 共5页
第3页 / 共5页
资源描述:
《东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人[1]》由会员分享,可在线阅读,更多相关《东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人[1](5页珍藏版)》请在装配图网上搜索。
1、东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人,于2011年7月3日申报上月增值税。(1)2011年6月销售额如增值税发票汇总表所示,此外公司本月将自制的商品用于项目基建,共领用400件。(2)本期认证可抵扣的进项税额如认证结果通知书所示,另外企业用5月份购进的价值117000.00元(含税)的商品发放福利(该商品的进项税在5月份已经抵扣)。(3)上月末企业尚有未抵扣税额,相关数据可参考所附的增值税纳税申报表(5月)。要求:公司于2011年7月3日申报纳税,根据增值税一般纳税人申报的要求计算填列增值税纳税申报表及其相关附表。(金额需要四舍五入的保留两位小数)窗体顶端出题思路 窗体底端出题思路:(1)防
2、伪税控系统开具的增值税专用发票的销项税额=1200000*17%=204000(详见专用增值税发票汇总表)(2)未开具发票的销项税额=120000*17%=20400(详见出库单及销售价目表。自制商品用于基建应为视同销售,应按照市场价格计算)(3)本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票的进项税额=918823.53*17%=156200(详见认证结果通知书)(4)本期进项税转出额=100000*17%=17000(详见出库单和总经理办公会议决议。外购用于福利应做进项转出)(5)本期销项税额=204000+20400=224400本期进项税额=156200上月留抵税额=12530(详见上月纳税申报表)进项税额转出=17000应纳税额=224400-156200-12530+17000=72670
展开阅读全文
- 温馨提示:
1: 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
2: 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
3.本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
5. 装配图网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。