非关税限制进口措施

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1、河北政法职业学院国际贸易理论课程教案授课教师授课题目课程类别教学目的与要求教学重点教学方法边丽娜所属教研室国际经济与授课班级2011级国际经济与贸易贸易 1、2、3 班进口非关税措施（ 1）授课类型理论 实践必修课选修课讲座教学课时2了解：非关税措施的含义、作用熟悉：非关税措施的形式掌握：非关税措施的应用非关税措施的形式教学难点非关税措施的应用非关税措施的应用教学手段讲授与案例教学结合（教具与多媒体教学媒体使用）思考题与课后作业参考资料课后小结1、比较绝对配额与自动出口配额的异同。国际贸易理论与政策 ，张炳达刘云主编，第六章国际贸易，盛洪昌主编，第三章国际贸易，薛荣久主编，第十一章河北政法职业

2、学院课程教案纸第二节非关税限制进口措施（ 1）一、非关税壁垒的含义及特点非关税壁垒（ non-tariff barriers，NTB ）是指除关税以外的各种限制进口的措施。非关税壁垒可以分为直接和间接两大类。直接的非关税壁垒措施也称直接的数量限制，是由进口国直接对进口商品的数量或金额加以限制，或迫使出口国直接限制商品的出口。这类措施有：进口配额制、进口许可证制和“自动”出口限制等。间接的非关税壁垒措施是对进口商品制定严格的条例或规定，间接地限制商品进口，如苛刻复杂的技术标准、 进口最低限价、 卫生安全检验和严格的社会标准等。自从 GATT 第六轮“肯尼迪”开启非关税壁垒谈判以来，已经有越来越多

3、的多边协议来约束直接的非关税壁垒，所以表面看起来更合法的间接非关税壁垒业已成为各国限制进口措施的主流。非关税壁垒相对于关税壁垒而言具有多方面的特点，表现在以下几个方面：（ 1）作为世贸组织成员，各国政府变动关税税率（主要是提高税率）必须和贸易伙伴国协商， 否则会因违背世贸组织规则而受到制裁， 所以具有相对的稳定性。另一方面，在需要紧急限制进口时又往往难以及时调节。 非关税壁垒措施的制定通常采取行政手段， 能随时对某种商品采取相应的措施， 较快地达到限制进口的目的。因而非关税壁垒比关税壁垒具有更大的灵活性。（2）按照 WTO 关于关税透明性原则的要求， 关税的税率必须公开透明， 便于查阅，任何国

4、家的出口商都可以了解，但一些非关税壁垒措施往往并不公开，而且经常变化， 使外国出口商难以对付和适应。 因而非关税壁垒比关税壁垒更具有隐蔽性。（3）关税的最惠国待遇原则是 WTO 的主要原则之一， 歧视性的国别关税不仅不符合世贸组织的基本原则， 而且容易导致别国报复。 而非关税壁垒措施通过设定限制特定商品和制定特殊技术标准，往往更能有针对性地向某些国家实施，比关税壁垒更具有歧视性。例如， 2001 年日本限制香菇和大葱等商品的进口，表面上看起来是对所有国家一视同仁， 但是日本这些进口商品的主要出口地是中国，所以其针对性与歧视性就不言而喻了。二、 传统的非关税壁垒措施非关税堡垒措施名目繁多，层出不

5、穷，下面主要介绍几种传统的非关税壁垒措施。1进口配额制进口配额（ import quotas system）又称进口限额，是一国政府在一定时期内对某种商品的进口数量或金额加以直接地限制。 在规定的期限内， 限额以内的商品可以进口，超过限额就不准进口，或征收较高的关税或罚款。进口配额主要有两种：绝对配额和关税配额。（1）绝对配额（ absolute quotas）。是指在一定的时期内，对某种商品的进口数量或金额规定一个最高额， 达到这个数额后， 不准进口。 主要在实施中又分为两种：全球配额和国别配额。 全球配额（ global quotas）。这是属于全球范围内的绝对配额，即对于来自任何国家和地

6、区的商品一律适用。 进口国主管当局通常按进口商申请先后或过去某一时期的实际进口额批给一定的额度， 直至总配额使用完为止， 超过总配额就不准进口。 国别配额（ country quotas）。是在总配额内按国别或地区分配给固定的配额，超过给各国或地区规定的配额便不准进口。 实行国别配额可以使进口国根据它与有关国家或地区的政治经济关系分配给不同的额度。 进口商必须提交原产地证书以区分来自不同的国家或地区的商品。国别配额又可以分为自主配额和协议配额。自主配额又称单方面配额，是由进口国完全自主地、 单方面强制规定一定时期内从某个国家或地区进口某种商品的配额。协议配额又称双边配额， 是由进口国家或出口国

7、家政府或民间团体之间协商确定的配额。（2）关税配额（ tariff quotas）。即对进口商品的绝对数量和金额不加限制，在规定的时期内， 对关税配额以内的进口商品， 给予低税或减免税待遇， 超过配额的进口商品则征收较高的关税、附加税或罚款。例如，澳大利亚从 1979 年起对来自中国的呢绒实施关税配额， 年度配额是全毛精纺 200 万平方米，混纺呢绒 150 万平方米，超过上述配额就要征收高关税。 韩国对大米、 玉米等 67 种（2001年减至 60 种）农产品实行关税配额管理，对其中的部分产品征收很高的配额外关税，其税率一般在 200%以上。另外，韩国的配额管理还缺乏足够的透明度，影响了中国

8、相关产品的对韩出口。日本关税配额的分配采取“事前分配方式”。日本关税配额管理程序复杂， 例如，日方以经验不足为由拖延公布配额分配结果，影响了贸易的正常开展， 而且日方仅公布获得配额的企业名单，并不标明各企业获得的配额数量， 配额申请人无法通过横向比较，评估分配结果的公正性， 配额外税率也设置过高。为了加强绝对进口配额的作用，一些国家往往对配额商品订得很细，比如按不同的商品规格、价格水平、原料来源和进口商等规定不同的配额。1995 年 WTO 成立以后，进口配额的使用受到诸多多边协议的规范。各国进口配额的发放也必须贯彻公开、透明和非歧视的原则。2“自愿”出口配额制“自愿”出口配额制（ volun

9、tary restriction of export）是出口国在进口国的要求或压力下，“自愿”规定在某一时期内某种商品对该国的出口配额，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。 “自愿”出口限制往往是出口国在面临进口国采取报复性贸易措施的威胁时被迫做出的一种选择。它是在20 世纪60 年代出现的一种非关税壁垒措施，实际上是进口配额制的变种，所不同的是，出口配额是由出口国控制的， 出口商可以利用出口配额提高出口价格， 使由于配额产生的租金流入出口商手中。“自限协定”的条款和内容主要包括： 规定在协定有效期内第一年度的出口额和其他各年度的增长率，即配额水平； “自动”限制出口的商品分类；

10、协调各种“自限”商品限额相互融通使用的权限；保护条款，即进口国有权通过一定程序，限制或停止某种造成“市场混乱”的商品进口。“自愿”出口配额制一般有两种形式：（ 1）非协定的“自愿”出口配额。即不受国际协定的约束，而是出口国迫于进口国的压力， 单方面规定出口配额， 限制商品出口。 这种配额有的是由政府有关机构规定配额， 出口商必须向有关机构申请配额， 领取出口授权书或出口许可证才能出口。有的是由本国大的出口厂商或协会“自愿”控制出口，以控制恶性竞争。（ 2）协定的“自愿”出口配额。即双方通过谈判签订“自限协定”或有秩序的销售安排。 在协定中规定有效期内的某些商品的出口配额， 出口国应根据此配额实

11、行出口许可证或出口配额签证制， 自行限制这些商品的出口。 进口国则根据海关统计进行检查， “自愿”出口配额大多数属于这一种。 纺织品服装协定就是发达国家为阻止来自发展中国家日益增长的纺织品进口而采取的一种有秩序销售安排，它到 2005 年就会全面中止，从而实现纺织品贸易的自由化。出口国企业可以通过转移生产国别来回避“自愿”出口配额。例如，在美国要求日本对汽车实行 “自愿” 出口限额后， 日本大量的汽车制造公司到美国本土设厂生产，使“自愿”出口限额失效。 20 世纪 60 年代中期，美国迫使香港实行纺织品“自愿”出口限额，因为当时新加坡向美国出口纺织品还不受配额限制，造成香港纺织品企业纷纷去新加

12、坡投资设厂，后来新加坡也被迫规定出口限额时，这些公司又转移到不受配额限制的泰国和马来西亚投资设立子公司， 继续向美国出口。3进口许可证制进口许可证制度（ import license system）是一国规定某些商品的进口必须申领许可证，没有许可证海关不予进口的制度， 是国际贸易中一项应用较为广泛的非关税措施。从进口许可证与进口配额的关系上看，进口许可证可以分为两种：一种是有定额的进口许可证， 进口国管理机构预先规定一定的配额，然后根据进口商的申请发放。一种是无定额的进口许可证，即进口许可证的发放不与配额结合，进口国在个别考虑的基础上， 决定对某种商品的进口发给许可证。由于这种个别考虑没有公开

13、的标准，所以能起到更大的限制进口的作用。从进口商品的许可程度上看， 进口许可证一般可分一般许可证和特种许可证两种。前者又称公开一般许可证， 凡是列明属于公开一般许可证的商品， 进口商只要填写了许可证， 有关当局应立即批准和发给进口许可证， 不包括对进口的任何限制，而只是一种申报程序。 各国政府通过一般许可证管理， 可以不用很多人力财力就能得到进口统计数字和其他必要的信息。后者又称为特种进口许可证，由政府有关机构对进口商品进行严格地监督和控制， 只对允许进口的商品数量发给许可证。在 GATT 乌拉圭回合谈判中， 以上两种许可证又被称为自动许可证和非自动许可证。进口许可证制是与WTO 的基本原则相

14、违背的，如果这种作法运用不当，不仅会妨碍贸易的公平竞争， 还容易导致对出口国实行歧视性待遇。而且特种许可证的发放如果没有法律保障，就很容易成为进口国有关机构腐败的温床。所以WTO 要求，如果有关成员国因特殊情况要采用进口许可证制，也要使用公开一般许可证，并且发放程序要透明。4外汇管制外汇管制（ foreign exchange control）是一国政府通过法令对外汇的收支、结算、买卖和使用所采取的限制措施。 其目的是控制外汇的使用， 限制外汇资本流动，稳定货币汇率，改善或平衡国际收支。在外汇管制下，进口商必须向外汇管制机构（比如我国的外汇管理局）指定的银行购买外汇； 本国货币出入国境的携带也

15、受到严格的限制等。政府通过控制外汇的供应数量来掌握进口商品的种类、数量和来源国别， 从而起到限制进口的作用。外汇管制一般可分为以下三种：（ 1）数量性外汇管制。指国家外汇管理机构对外汇买卖的数量直接进行限制和分配。一些国家实行数量性外汇管制时，往往与进口许可证相结合。（ 2）成本性外汇管制。是指国家外汇管理机构对外汇买卖实行复汇率制，利用外汇买卖成本的差异， 间接影响不同商品的出口。 实行外汇管制的国家对于国内需要而又供应不足或不生产的重要原料、 机器设备和生活必需品， 用较为优惠的汇率；对于国内可大量供应和非重要的原料和机器设备用一般的汇率； 对于奢侈品和非必需品使用最不利的汇率。（ 3）混

16、合性外汇管制。是指同时使用数量性和成本性的外汇管制，对外汇实行更为严格地控制，以控制商品的进出口。第二次世界大战后，由于外汇储备短缺，国际收支长期失衡，许多国家实行外汇管制政策。 20 世纪 50 年代以后，许多国家的国际收支逐渐改善，于是逐步放宽了外汇管制， 最后实现了货币的自由兑换。 一般来说， 现在实行外汇管制的国家，要么本国金融体系还不健全，不能马上实现货币自由兑换，例如20 世纪90 年代后期的中国；要么频繁经历金融危机，国际收支长期失衡，不得已而实行进口外汇管制，例如一些拉美国家。5最低进口限价最低限价制（ minimum import price ）即指一国政府规定某种进口商品的

17、最低价格，若进口商品低于最低价，则禁止进口或征收进口附加税。例如，1985 年智利对绸坯布进口规定每公斤的最低限价为52 美元，低于此限价，将征收进口附加税。 20 世纪 70 年代，美国曾实行所谓的“启动价格制”来限制欧洲国家和日本的低价钢材和钢制品的进口， 启动价格是以当时世界上效率最高的钢材生产者的生产成本为基础计算出来的最低限价，当进口价格低于这一限价时， 便自动引发对该商品征收进口附加税或罚金。6国内税国内税（ internal taxes）是指在一国境内，对生产、销售、使用或消费的商品所应支付的捐税， 一些国家往往采用国内税制度直接或间接地限制某些商品的进口。对进口产品征收高于国内

18、产品的税费，则构成对进口产品的不公平限制，与 WTO 的国民待遇相违背。 但是由于国内税的制定和执行通常不受贸易条约和多边协定的限制， 而且有些国家地方政府亦有设税的权限， 所以更能起到限制进口的目的。例如，美国和日本进口酒精饮料的消费税都高于本国同类产品。7进口押金制进口押金制（ advance deposit）又称进口存款制。进口商若要进口商品，要预先按照进口金额的一定比率，在规定时间内到指定银行无息存入一笔现金，以增加进口商的资金负担，达到限制进口的目的。例如，第二次世界大战后，意大利政府曾规定某些商品不管从任何国家进口，必须先向中央银行交纳相当于进口值半数的现款押金，并无息冻结6 个月

19、。据估计，这项措施相当于征收5%以上的进口附加税。芬兰、新西兰和巴西等国也实行这种措施。8专断的海关估价海关估价是指海关按照规定对申报进口的商品价格进行审核，以确定或估计其完税价格。专断的海关估价（arbitrary measures for customs valuation）措施是指有些国家根据国内某些特殊规定，违背海关估价协议，提高某些进口货物的海关估价，增加进口货物的关税负担，来阻碍商品的进口。海关估价协议规定，海关估价应以货物的成交价格为标准。所谓成交价格是货物出口到进口方时实付或应付的价格（如发票价格），并视情况进行调整，包括由买方支付的某些费用， 如包装费和集装箱费、 辅助费用、

20、 专利费和许可证费。只有在海关认定第一种标准无法使用的情况下， 方可按顺序根据下述标准进行海关估价： 相同货物的成交价格。 相似货物的成交价格。 上述两种方法中，所选择的交易必须是向进口方输出的进口货物， 货物出口的时间应大致相同。 扣除价格。指应税的进口商品在其国内市场的单位销售价格，或其相同或类似商品在其国内市场的单位销售价格，扣除相关的利润、 关税和国内税、 运输费和保险费，以及在进口时产生的其他费用。推算价格。即被估价货物的生产成本，加上“利润和相当于反映在由该出口国生产者向进口方出口与被估价货物同等级和同品种货物的销售环节中的大致费用”。 合理确定。如果上述四种方法均不能确定价格，那

21、么，在符合1994 年关贸总协定第七条的情况下，可以灵活地使用上述任何一种方法来确定价格。但是，价格无论如何也不得依据下述方法加以确定： 出口到第三国市场的货物价格；海关最低限价； 武断的或虚假的价格。9通关环节壁垒通关环节壁垒是指，进口国有关当局在进口商办理通关手续时，要求提供非常复杂或难以获得的资料， 甚至商业秘密资料， 从而增加进口产品的成本， 影响其顺利进入进口国市场； 或者通关程序耗时冗长， 使得应季的进口产品 （如应季服装、农产品等）失去贸易机会；或者对进口产品征收不合理的海关税费等。例如，1982 年 10 月法国政府宣布，凡录像机进口都必须经过一个叫普瓦蒂埃的口岸。普瓦蒂埃是一

22、个名不见经传的内地小镇， 离最近的港口有数百英里。 该镇的海关人员很少，大批录像机被海关人员搬出箱子，查看使用说明书是否为法文，结果极大地延迟了过关的时间。 加上要求在该口岸过关的消息是在一个不为人注意的小报上公布的， 许多日本出口商根本不知道这条消息， 还是把货物运到了原来的口岸，然后不得不再转运到普瓦蒂埃， 损失无法计量。 这样就达到了限制进口日本录像机的目的。10进口禁令进口禁令（ import prohibition ）是指超出 WTO 规则相关例外条款（如GATT第 20 条规定的一般例外、 第 21 条规定的安全例外等） 规定而实施的限制或禁止进口的措施。美国 1962 年贸易拓展

23、法授权总统在某些产品对美国出口达到一定数量，或在特定情况下可能威胁到国家安全时， 采取必要的措施限制该种产品的进口。此外，该法还规定， 美国产业可以出于国家安全需要向有关部门申请禁止同类产品的进口， 而且该类产品进口禁令可以无限期使用； 美国产业根据该条件提出申请时， 不需要提供本产业受损害的证据。 虽然该法对确定某种产品的进口是否对国家安全造成威胁时应考虑的因素作出了规定，但由于标准不明确，以致总统和商务部等行政部门在实际操作中享有很大的自由裁量权。11歧视性政府采购政策歧视性政府采购政策（discriminatory government procurement policy ）是指WTO

24、 成员国政府在采购公共物品时违反最惠国待遇，对不同国家的产品采取差别待遇，从而构成对特定国家产品的歧视。鉴于上述情况， WTO 通过谈判，制定了政府采购协议 。这是一个诸边协议，只有签署了该协议的成员方受协议规则的约束。协议规定，协议的签署方必须保持政府采购的透明度，并给其他成员在参与政府采购方面同等的待遇。但在实践中，一些 WTO 成员往往以不太透明的采购程序阻碍外国产品公平地参与采购。涉及公共采购的地方就涉及纳税人的税金问题， 事实上每个国家都有有益于购买国货的某种立法或传统。 在像美国这样的联邦制国家， 这样的规定可扩及到州或地方的购买要求。美国与政府采购有关、影响进口的主要法规是 19

25、93 的购买美国法。这一法规要求政府购买美国货， 除非货物不用于美国、 美国没有足够的质量满意的货物，或者国货不符合公众利益或产生不合理的成本。12直接生产补贴直接生产补贴（ subsidies）是政府对进口竞争部门给以补贴，使之能与同类进口产品的相同价格在国内市场销售，以达到排挤或减少此类产品进口的目的。与出口补贴不同的是， 出口补贴一般只是补给出口部门，是为了提高本国产品在国际市场的竞争力。 WTO 的补贴与反补贴措施协议对成员国使用补贴确立了比较严格的标准，将补贴分为禁止的补贴、可申诉的补贴和不可申诉的补贴。其中禁止的补贴包括进口替代补贴。在农产品补贴方面， WTO农业协议以农业国内支持

26、制定了基本规则。如一成员对农产品的国内支持不符合农业协议 的规定，就构成对进口产品的贸易壁垒。农业协议根据各种国内支持措施的贸易扭曲程度将其分为三类，即绿箱措施、蓝箱措施和黄箱措施。 绿箱措施是指由政府提供的、 其费用不转嫁给消费者，且对生产者不具有价格支持作用的政府服务计划， 主要包括政府的一般服务、用于粮食安全目的的公共储备补贴等措施。 这些措施对农产品贸易不会产生或仅产生微小的扭曲影响， 成员方无须承担约束和削减义务。 蓝箱措施是指按固定面积和产量给予补贴（如休耕补贴） 、按基期生产水平的 85%或 85%以下给予的补贴和按固定牲畜头数给予的补贴。 这些补贴通常是农产品限产计划的组成成员方无须承担削减义务。黄箱措施是指政府对农产品的直接价格干预和补贴，包括对种子、 肥料和灌溉等农业投入品的补贴、 对农产品营销贷款的补贴等。 黄箱措施对农产品贸易产生扭曲影响，成员方须承担约束和削减的义务。 农业协议要求各成员方用综合支持量来计算其黄箱措施的货币价值，并以此为尺度，逐步予以削减。 但对于发展中国家， 部分黄箱措施也被列入免于削减的范围， 主要包括农业投资补贴、 对低收入或资源贫乏地区生产者提供的农业投入品补贴和为鼓励生产者不生产违禁麻醉作物而提供的支持等。 实践中，一些国家未能依照规则逐步削减黄箱措施，而仍维持着较高水平的补贴，从而构成贸易壁垒。