地区部门行政事业单位内部控制报告

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1、2017年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告汇总单位公章地区（部门）名称：吉安市农业综合幵发办公室 汇总单位负责人：罗于剑 （签章）牵头部门负责 人：龙涛（签章）填表人：余碧莹（签章）电话号码：0796-8231436单位地址：吉安市行政中心D座7楼邮政编码：343000报送日期：2018-03-15地区（部门）名称吉安市农业综合开发办公室所属单位总数1其中：实际汇总的单位数0其中：汇总报送决算报表的单位数0预算管理层级地（市）级吉安市农业综合开发办公室内部控制报告为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见 （财 会 2015 24 号）的有关精神，依据行政事业单位内部

2、控制规范（试行）（财 会 2012 21 号）和行政事业单位内部控制报告管理制度 （试行）（财会计 2017 1 号）的有关规定，现将本地区（部门） 2017 年行政事业单位内部控制工作情况报 告如下：一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况（一）本地区 （ 部门 ） 对内部控制建立与实施工作的组织情况。一、由秘书科起草吉安市农业综合开发办公室行政事业单位内部控制工作的通知，报请办党组批准后，按方案部署落实内控规范工作。二、由秘书科牵头，组织召开农开办内部控制规范实施联席领导小组协调会，专题讨论实施，明确职责分工，沟通相关情况，部署相关工作。（二）本地区 （ 部门 ） 对内部控制建立与实施

3、工作的动员情况。 专题召开我办内部控制基础性评价动员培训大会， 由主任部署全局内部控制基础性评价工作的贯彻落实工作，并认真学习内部控制的相关知识。培训范围包括：办 机关相关业务科室和相关人员。（三）本地区 （ 部门 ） 对内部控制建立与实施工作的部署情况。1根据文件精神，结合我办实际，考虑行政事业单位管理差异实际情况，研究确定内部控制农业综合开发资金监督管理的制度，保障项目资金及时、足额、安全发放到位。2加强专业技术指导，我办内控规范实施联席领导小组通过调研、座谈、经验交流等多种方式与实施单位沟通有关情况，研讨有关问题，开展内控建设工作。建立定期工作监督检查，对内部控制规范贯彻实施工作做出统筹

4、安排和具体部署。3、全面系统分析我办经济活动风险。首先要针对内部控制的要求、 调查分析，归纳内部控制各项管理要求和风险点；要全面梳理管理流程和业务流程风险，根据我办业务特点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量评估。对已经识别的风险要进行定性分析、定量分析和风险 排查，确定风险等级，制定出相应的应对措施和整体策略。4、建立健全我办各项内部控制制度与措施。根据确定的风险点、风险等级和 风险应对策略，组织相关人员修改完善工作流程和经济业务流程，提出风险管控措 施，固化信息系统和流程。5、有效保证内部控制管理制度贯彻执行。明确各个岗位和有关工作人员的分 工和

5、责任，对内部控制管理制度的执行结果进行考核和奖惩，重点强调 一把手 的执 行力，形成完善的内部控制执行机制，及时研究执行中的问题，完善应对措施。（四）所属单位的落实及执行情况等。1加强内控制度的监督与评价。充分利用廉政风险防控机制和内部审计、财 政监督检查结果等情况， 由我办纪检监察部门牵头定期开展我办内部控制规范监督 检查和自我评价工作，认真整改，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进行研究，责成相关部门进行整改。整 改结果应当作为自我评价报告的组成部分。2农开办内部控制领导小组将及时进行总结，查找不足，提出下一步工作意 见，确保内部控制全面顺利实

6、施。二、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法（一）地区（部门）层面工作协调机制的建立情况。建立联席工作机制，由秘书科牵头，纪检监察、会同计财科、工管科成立行政事 业单位内部控制规范实施联席领导小组。 联席领导小组负责内部控制贯彻实施工作 做出统筹安排和具体部署，随时掌握有关情况和存在问题，及时加以协调解决， 将内控规范列入廉政风险防控、 单位考核和审计检查范围， 提高有效实施的执行力。（二）地区（部门）层面组织开展内部控制工作的工作方案。为贯彻落实中央、省、市相关文件要求，推动我办行政事业单位开展内部控制 工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，现就市农业综合开发办公 室实施行

7、政事业单位内部控制工作提出以下方案。一、重要意义（一）实施内控规范是落实十八届三中全会精神的重要举措。关于全面深化 改革若干重大问题的决定明确指出，要深化行政体制改革，坚持用制度管权、管事、管人，让人民监督权力， 把权力关进制度的笼子里， 构建决策科学、执行坚决、 监督有力的权力运行体系。实施内控规范就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部控 制制度限制权力的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权力运行的制约和监督体系（二）实施内控规范是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。 解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建设工 作重点。实施内控规范就是将

8、各相关制度梳理整合，统筹考虑，强化考核监督，确 保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。（三）实施内控规范是推进财政规范化、科学化、信息化管理的积极实践。为满足 农业综合开发发展的需要，要求农业综合开发财务工作必须规范管理。内部控制规范通 过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控， 包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等 主要经济活动的风险控制。 实施内控规范可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保 财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、 可靠、完整。实施内控规范必将对 提升财务管理的水平、提高财政资金的使用效益、促进

9、财务管 理的规范化、科学化和信息化起到积极的促进作用。 二、原则和目标（一）工作原则1全面性原则。内控规范应当贯穿我办经济活动的决策、执行和监督，全员 参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。2重要性原则。在全面控制的基础上，内控规范应当关注我办重要经济活动 的重大风险，针对我办的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制 措施。3制衡性原则。内控规范应当在我办内部的部门管理、职责分工、业务流程 等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用4适应性原则。内控规范应当符合国家有关规定和农业综合开发的实际情况， 并随着外部环境的变化、农业综合开发

10、项目的调整和管理要求的提高，不断修订和 完善内部控制体系。（二）工作目标我办应通过实施内控规范，梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序，基本建立以防范风险管控为核心，以控制手册和基础评价标准为主体，以内部管理为基础，外部监管部门积极引导，全员参与、全业务覆盖、全过程监控的内部控制实施 体系，切实增强我办的内部管理水平和权力运行机制，行政事业单位内部控制目标 应与我办总体目标相一致，具体包括五个方面。1合理保证我办经济活动合规合法，有效规范我办预算管理、收支管理、政 府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活动。2合理保证我办资产安全和使用有效，坚持所有权与使用权相分离的原则， 确保资产的

11、安全完整和有效使用。3合理保证我办财务信息真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部 监管和内部管理提供信息支持。4有效防范舞弊和预防腐败，科学运用内部控制的原理和方法，强化内部监 督，建立反腐败、反舞弊的长效机制。5提高工作的效率和效果。三、工作安排（一）政策制定阶段1由秘书科起草吉安市农业综合开发办公室行政事业单位内部控制工作的 通知，报请办党组批准后，按方案部署落实内控规范工作。2由秘书科牵头，组织召开农开办内部控制规范实施联席领导小组协调会，专题讨论实施，明确职责分工，沟通相关情况，部署相关工作。3. 专题召开我办内部控制基础性评价动员培训大会，由主任部署全局内部控 制基础性评价工作

12、的贯彻落实工作，并认真学习内部控制的相关知识。培训范围包 括：办机关相关业务科室和相关人员。（二）组织实施阶段1根据文件精神，结合我办实际，考虑行政事业单位管理差异实际情况，研 究确定内部控制农业综合开发资金监督管理的制度，保障项目资金及时、足额、安 全发放到位。2加强专业技术指导，我办内控规范实施联席领导小组通过调研、座谈、经验交流等多种方式与实施单位沟通有关情况，研讨有关问题，开展内控建设工作。建立定期工作监督检查，对内部控制规范贯彻实施工作做出统筹安排和具体部署。3、全面系统分析我办经济活动风险。首先要针对内部控制的要求、 调查分析，归纳内部控制各项管理要求和风险点；要全面梳理管理流程和

13、业务流程风险，根据我办业务特点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手，运用多种手段 进行风险的定性和定量评估。对已经识别的风险要进行定性分析、定量分析和风险 排查，确定风险等级，制定出相应的应对措施和整体策略。4、建立健全我办各项内部控制制度与措施。根据确定的风险点、风险等级和风险应对策略，组织相关人员修改完善工作流程和经济业务流程，提出风险管控措 施，固化信息系统和流程。5、有效保证内部控制管理制度贯彻执行。明确各个岗位和有关工作人员的分 工和责任，对内部控制管理制度的执行结果进行考核和奖惩，重点强调 一把手 的执 行力，形成完善的内部控制执行机制，及时研究执行中的问题，完善应对措施

14、。（三）监督检查阶段1加强内控制度的监督与评价。充分利用廉政风险防控机制和内部审计、财 政监督检查结果等情况， 由我办纪检监察部门牵头定期开展我办内部控制规范监督 检查和自我评价工作，认真整改，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报 告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进行研究，责成相关部门进行整改。整 改结果应当作为自我评价报告的组成部分。2农开办内部控制领导小组将及时进行总结，查找不足，提出下一步工作意 见，确保内部控制全面顺利实施。四、工作要求（一）高度重视建立联席工作机制，由秘书科牵头，纪检监察、会同计财科、工管科成立行政事 业单位内部控制规范实施联席领导小组。 联席领导小组负责

15、内部控制贯彻实施工作 做出统筹安排和具体部署，随时掌握有关情况和存在问题，及时加以协调解决， 将内控规范列入廉政风险防控、 单位考核和审计检查范围， 提高有效实施的执行力。（二）统筹协调根据市财政局开展内控规范贯彻实施工作要求，结合我办管理工作特点，我办专门成立内控规范实施协调工作小组，秘书科负责内控规范实施工作机制完善、政 策制定、宣传培训、指导答疑等工作；各业务科室负责行政事业单位内控规范实施 情况日常督促管理，并将内控规范实施工作与部门预算管理紧密结合，内控规范贯 彻实施情况进行监督检查。（三）地区（部门）层面的内部控制评价与监督情况。1. 加强内控制度的监督与评价。充分利用廉政风险防控

16、机制和内部审计、财 政监督检查结果等情况， 由我办纪检监察部门牵头定期开展我办内部控制规范监督 检查和自我评价工作，认真整改，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报 告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进行研究，责成相关部门进行整改。整 改结果应当作为自我评价报告的组成部分。2农开办内部控制领导小组将及时进行总结，查找不足，提出下一步工作意 见，确保内部控制全面顺利实施。（四）在组织本地区（部门）所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的 经验、做法等。根据市财政局开展内控规范贯彻实施工作要求，结合我办管理工作特点，我办 专门成立内控规范实施协调工作小组，秘书科负责内控规范实施工作机制完

17、善、政 策制定、宣传培训、指导答疑等工作；各业务科室负责行政事业单位内控规范实施 情况日常督促管理，并将内控规范实施工作与部门预算管理紧密结合，内控规范贯 彻实施情况进行监督检查。三、开展内部控制工作取得的成效（一）本地区（部门）在内部控制意识及管理水平上的整体成效。建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括 8 个方面的内容：内控管理职责 分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要 求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。（二）本地区（部门）在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、 资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领

18、域中建立与实施内部控 制后取得的整体成效。梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预 （ 决） 算管理、经费收支管理、政府采购管理、以及资产管理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度文件，汇编成册。（三）本地区教育、医疗和科研行业在预算业务管理、收支业务管理、政府采 购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立 与实施内部控制后取得的整体成效。通过信息化对制度和流程进行 固化 。 要保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度 和流程进行 固化 并达到常态化， 真正实现从 人治 管理向 法治 管理和科学 管理

19、的转变。四）本地区（部门）在内部控制评价与监督中取得的整体成效通过信息化对制度和流程进行 固化 。 要保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度 和流程进行 固化 并达到常态化， 真正实现从 人治 管理向 法治 管理和科学 管理的转变。四、下一步工作计划（一）本地区（部门）拟采取的进一步推进内部控制工作的计划，一般应包括 工作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标及实现各 阶段性目标的工作方案等内容。第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目标完成内部控制体 系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内

20、控实施工作任务，确保内控实施 与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。第二、深入贯彻实施内部控制体系，将制定完善的相关内部控制管理制度， 有助于单位的进一步治理，更有效的实现发展战略，有助于进一步提升管理水平， 夯实发展基础，为可持续发展提供强有力支持。第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式， 促进各部门、各级员工深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控 方法，在全单位形成 人人学内控、人人讲内控、个个受约束 的良好气氛，促使本单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。（二）本地区教育、医疗和科研行业拟采取的进一步推进内部控制

21、工作的计划， 一般应包括工作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标 及实现各阶段性目标的工作方案等内容。（三）本地区（部门）针对纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查中发现的 问题，将内部控制作为整改措施的有关情况及实施效果。五、意见及建议本地区（部门）所属单位在内部控制推进过程中提出的对内部控制工作的意见 及建议。1、内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性2、会计基础工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，有的单位会计人员是一 岗多职，岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用 ;3、监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构， 权

22、威性和独立性不够 ;4、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计 控制的现象 ;5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。六、典型案例本地区（部门）按单位类别（行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化 事业单位、卫生事业单位、其他单位）推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控 制建立与实施典型案例，包括单位名称及案例名称，以上六种类型单位的案例每类 不超过 3 家。无。2017)附表：地区（部门）行政事业单位内部控制情况汇总表（24单位内部控制领导 小组负责人情况（单位数）单位一把手（法人）分管财务领导其他分管领导未成立内部控制 领导小组1000单位内部控制工作 小组负责

23、人情况（单位数）单位一把手（法人）分管领导牵头部门负责人其他负责人未成立内部控制工作小组01000内部控制领导小组会议次数内部控制工作小组会议次数附表:地区（部门）行政事业单位内部控制情况汇总表（2017 )2次及以上2次及以上召开内部控制会议 情况（单位数）单位主要负责人参加会议次数单位开展内部控制专题培训次数2次及以上2次及以上班子成员在单位内部控制领导机构中任职的单位数开展内部控制风险评估的单位数建立内部控制手册的单位数内部控制牵头部门 情况（单位数）内部控制评价与监督部门情况（单位数）行政管理部门财务部门10行政管理部门财务部门00纪检部门纪检部门内审部门内审部门其他部门其他部门内部控

24、制建设方式（单位数）单位自建外部协助内部控制开展进度情况（单位数）内部控制建立阶段内部控制实施阶段内部控制信息化阶段内部控制适用的管理业务领域情况（单位数）预算业务管理收支业务管理政府采购 业务管理资产管理建设项目管理合同管理内部控制信息系统 建立情况（单位数） 权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况（单位数）权力制衡机制已建立未建立不适用分事 行权对经济和业务沽动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权。100分岗 设权对涉及经济和业务活动的相关岗位，是 否依职定岗、分岗定权、权责明确。100分级 授权对管理层级和相关岗位，是否分别授 权，明确授权范围、授权对象、授权期

25、限、授权与行权责任、一般授权与特殊 授权界限。100定期 轮岗对重点领域的关键岗位，疋否建立干部 交流和定期轮岗制度。100专项 审计不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗 位涉及的相关业务采用专项审计等控 制措施。001不相容岗位或职责分离的建立与实施情况（单位数）业务 领域不相容岗位或职责同一人担任不同人担任不适用预算 业务 管理1.预算编制与预算审批0102.预算审批与预算执行0103预算执行与分析评价0104决算编制与审核010收支 业务 管理1.收款与会计核算0102.支出申请与内部审批0103.付款审批与付款执行0104.业务经办与会计核算010政府 采购 业务 管理1.米购需求制定与

26、内部审核0012.米购文件编制与复核0013.合同签订与验收0014.验收与保管001资产 管理1.办理货币资金业务的各岗位0102.无形资产的研发与管理0103.对外投资的可行性研究与评估0104.实物资产管理的决策、执行与监督010建设项目管理1.项目建议和可行性研究与项目决策0102概预算编制与审核0103.项目实施与价款支付0104.竣工决算与竣工审计010合同管理1.合同的拟订与审核0012.合同的审批与订立0013.合同的审核与审批0014.合同的执行与监督001建立健全内部控制制度情况（单位数）业务 类型业务环节（类别）不适用已建立制度未建立制度已编制 流程图未编制流程图1.预算

27、编审与批复01001预算业务管理2.预算执行与分析010013.预算追加调整010014.决算管理010015.绩效评价01001收支 业务 管理1.财政拨款收入010012.事业收入100003.经营收入100004票据管理010015.借款管理010016.报销管理010017.支出申请与资金支付010108.公务卡管理010109.银行账户管理0101010.财务印章管理01010政府 采购 业务1.采购预算及采购计划编审100002.采购执行申请与审核10000管理3.米购组织形式确定100004.米购方式确定及变更100005.采购合同与采购档案管理100006.米购验收与支付100

28、001.库存现金管理010102.实物资产配置管理010103.资产使用与维修管理010104.资产清查盘点管理01010资产 管理5.实物资产处置管理010106资产报告管理010107.对外投资立项管理010108.对外投资过程管理010109.对外投资资产评估管理0101010.对外投资处置管理I0101011.对外投资绩效评价管理01010建设 项目 管理1.项目立项管理010102.项目设计与概预算010103.招投标管理010104.项目实施与变更管理010105建设项目资金支付010106.竣工结算与验收010107.竣工决算审计010108.绩效评价01010合同 管理1.合同

29、拟定与审批100002.合同履行与监督100003.合同档案管理100004.合同纠纷处理10000其他领域00101管理内部控制制度执行情况（汇总数值）业务 类型评价要点不适用数据一总值数据二总值1.预算绩效目标设 定比例0预算项目数（标注口 径）1设定绩效目标预算 项目数1预算 业务2.预算批复细化程 度0内部预算分解指标总 金额1,746,321.88预算细化分解至各 部门（或附属单位） 项目的指标金额1,746,321.88管理3.预算执行控制程 度0预算执行分析的月份数（平均数）24.绩效评价工作执 行情况0预算项目总数1实施绩效评价项目 数1收支 业务 管理1.非税收入管控情 况1

30、应上缴非税收入0实际上缴非税收入02.支出管控情况1财政资金支出预算批 复总金额0财政资金支出金额0政府 采购 业务 管理1.采购预算完成情 况1本年采购预算金额0本年实际采购金额01.国有资产安全 性0处置资产入账价值0合规处置资产入账价值02.资产配置预算完 成率0行政办公资产配置预 算数0行政办公资产配置 总金额0资产 管理本年年底资产总额572,955.063.人均行政资产配 置情况0单位编制人数12其中：通用办公设备59,312.3家具0建设1.建设项目资金控 制情况1批准的概算投资额0建设项目决算投资 额0项目 管理2.投资计划完成情 .况1年度投资计划0年度实际投资额0合同 管理1.合同订立规范情 况1合同总个数0合同审批个数011 F 1 4