银行大中小型企业贷款专项统计制度讲解

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1、1大中小型企业贷款大中小型企业贷款专项统计制度专项统计制度银行中心支行银行中心支行 2为什么建立大中小型企业贷款为什么建立大中小型企业贷款专项统计专项统计o为促进中小企业发展，全面、准确、连续监测金融机构对境内大中小型企业贷款支持情况，为宏观经济金融决策提供更加准确的信息支持。中国人民银行、中国银行业监督管理委员会于2009年联合制定境内大中小型企业贷款专项统计制度。 3大中小型企业贷款统计制度框架大中小型企业贷款统计制度框架o 填报范围：政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行报送地市级及以上汇总数据；城市信用社、农村信用社、农村商业银行、农村合作银行报送县级及以

2、上汇总数据。o 频度：月报二批次4大中小型企业贷款统计制度大中小型企业贷款统计制度框架框架o 统计内容：统计内容： 包括金融机构对境内大中小型企业人民币贷款情况及大中小型企业贷款行业分布情况、资产质量情况、担保方式情况；辅助信息包括贷款逾期情况、表外授信额和关停企业贷款、票据贴现以及境内小企业授信户数。 明确贷款不含票据融资明确贷款不含票据融资。 票据贴现指标仅包括直接贴现不包括转贴现票据贴现指标仅包括直接贴现不包括转贴现 5大中小型企业贷款统计制度大中小型企业贷款统计制度框架框架2010年制度新增加内容：年制度新增加内容：o 按照第二次全国经济普查统计上单位划分的规定分类标准，增设“规模以上

3、”、“规模以下”小型工业企业（采矿业、制造业、电力燃气及水的生产和供应业）和“限额以上”、“限额以下”小型商业企业贷款（批发和零售业、住宿和餐饮业企业）的分布情况。o 按照国家统计局关于统计上对公有和非公有控股经济分类的办法（国统字200579号）增设不同控股类型企业贷款的分布情况 。o 新增发生额属性，也就是说我们现在不仅要统计余额，还想知道当月发放了多少。6大中小企业贷款统计主要内容释义大中小企业贷款统计主要内容释义o企业：企业：是指在中华人民共和国境内，依据公司法、合伙企业法、私营企业暂行条例、中华人民共和国中外合资经营企业法、中华人民共和国中外合作经营企业法、中华人民共和国外资企业法等

4、法律法规依法设立，并按中华人民共和国企业法人登记管理条例、中华人民共和国公司登记管理条例、中华人民共和国合伙企业登记管理办法等规定在工商部门登记注册，实行自主经营、自负盈亏的各种经济组织，包括有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业，以及其他经营单位。不包括行政机关、事业单位、社会团体、个体工商户等。不包括行政机关、事业单位、社会团体、个体工商户等。7o 贷款：贷款：指金融机构对企业融出货币资金形式的资产，主要包括单位贷款、单位账户及信用卡透支、银团贷款、贸易融资、融资租赁和各项垫款。明确明确贷款不含票据融资。贷款不含票据融资。 8o 表外授信额：表外授信额：指不列入

5、资产负债表的授信业务，包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、不可撤销的贷款承诺等对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任作出的保证。 “境内企业表外授信额境内企业表外授信额”不仅包括风险敞口部分的不仅包括风险敞口部分的授信额度，还应包括所有已缴纳保证金的银行承兑汇授信额度，还应包括所有已缴纳保证金的银行承兑汇票业务，所以票业务，所以“其中：票据承兑其中：票据承兑”必然大于等于必然大于等于“银银行承兑汇票统计月报表行承兑汇票统计月报表”中中“签发商业汇票余额签发商业汇票余额”。9部分统计指标分类依据部分统计指标分类依据o 大中小

6、型企业划分标准：大中小型企业划分标准：按照中小企业标准暂行规定（国经贸中小企2003143号）、国家统计局关于印发统计上大中小型企业划分办法（暂行）的通知（国统字2003143号）、部分非工业企业大中小型企业划分办法（暂行）（国资厅评价函2003327号）执行。简称国家四部委（国家发改委、国家经贸委、财政部、国家统计局）标准。o 企业法人按上述标准执行，企业非法人按授权法人执行。10大中小型企业规模划分： 1. 企业规模划分依据：企业规模划分依据：工业企业、建筑业以“从业人员数”、“销售额”和“资产总额”三项指标为划分依据；其他行业主要以“从业人员数”、“销售额”两项指标为划分依据；个别行业以

7、“从业人员数”、 “净资产总额”或“资产总额”为划分依据，如金融业，地质勘查和水利环境管理企业。（关于建立境内大中小型企业贷款专项统计制度的通知（银发200935号） 2.企业规模根据上年统计年报每年划分一次。企业规模一经确认，月度统计原则上不进行调整。 3.大型和中型企业须同时满足同时满足所列各项条件的下限指标，否则下划一档。11大中小型企业规模划分： 4.4.从业人员。从业人员。指在各级国家机关、社会团体及企业、事业单位中工作，取得工资或其他形式的劳动报酬的全部人员。包括在岗职工、再就业的离退休人员、民办教师以及在各单位中工作的外方人员和港澳台方人员、兼职人员、借用的外单位人员和第二职业者

8、。不包括离开本单位仍保留劳动关系的职工。各单位的从业人员反映了各单位实际参加生产或工作的全部劳动力。 5. 集团客户。集团客户。母公司与子公司关系，母公司为大型企业的，子公司未必是大型企业，应各自以自身的三项指标来判断。 6. 新成立企业。新成立企业。成立未满一年，或当年未形成销售收入的，应归入小型企业反映。12部分统计指标分类依据o 行业分类：行业分类：按照中国人民共和国国家标准GB/T4754-2002“国民经济行业分类”的标准执行。企业所属的行业性质根据该企业所从事的经济活动确定。若企业从事一种经济活动，即按照该活动确定企业所属行业；若企业从事两种或两种以上的经济活动时，则按照主要活动确

9、定企业所属行业，占企业增加值份额最大的一种活动为主要活动，或可依据销售收入、营业收入或从业人员确定企业的主要活动。 13部分统计指标分类依据o 贷款五级分类：贷款五级分类：主要依据银监会贷款风险分类指导原则、关于推进和完善贷款风险分类工作的通知的要求。o 贷款担保方式贷款担保方式情况统计中，若贷款存在多种担保方式，则遵循抵（质）押担保方式优先的原则。14部分统计指标分类依据部分统计指标分类依据o 小型工业企业和商业企业划分标准：小型工业企业和商业企业划分标准：按照第二次全国经济普查统计上单位划分的规定分类标准。 工业企业：工业企业：包括采矿业、制造业、电力燃气及水的生产和供应业 规模以上：规模

10、以上：是指年主营业务收入（产品销售收入）500万元及以上的法人工业企业。 规模以下：规模以下：是指年主营业务收入（产品销售收入）500万元以下的工业企业。 15部分统计指标分类依据部分统计指标分类依据商业企业包括批发和零售业、住宿和餐饮业。商业企业包括批发和零售业、住宿和餐饮业。限额以上：限额以上：是指年主营业务收入2000万元及以上的批发业企业，年主营业务收入500万元及以上的零售业企业，以及年主营业务收入200万元及以上的住宿和餐饮业企业。限额以下：限额以下：是指年主营业务收入2000万元以下的批发业企业，年主营业务收入500万元以下的零售业企业，以及年主营业务收入200万元以下的住宿和餐

11、饮业企业。 注意这里都是含下界不含上界。注意这里都是含下界不含上界。16 o企业控股类型划分标准：企业控股类型划分标准：按照国家统计局关于统计上对公有和非公有控股经济分类的办法（国统字200579号）的分类标准 。 部分统计指标分类依据部分统计指标分类依据17 o 国有控股：含国有绝对控股与国有相对控股两种形式。o国有绝对控股是指在企业的全部实收资本中，国有经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业全部实收资本（股本）的比例大于50%的国有绝对控股。o国有相对控股是指在企业的全部实收资本中，国有经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一方经济成分的出

12、资人所占比例的国有相对控股；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的国有协议控股。o特殊情况：投资双方各占50%，且未明确由谁绝对控股的企业，若其中一方为国有经济成分的，一律按国有控股处理。 部分统计指标分类依据部分统计指标分类依据18 o 集体控股：集体控股：含集体绝对控股与集体相对控股两种形式。o集体绝对控股是指在企业的全部实收资本中，集体经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业全部实收资本（股本）的比例大于50%的集体绝对控股。o集体相对控股是指在企业的全部实收资本中，集体经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一方经济成

13、分的出资人所占比例的集体相对控股；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的集体协议控股。o特殊情况：集体经济作为投资的一方，与投资另一方各占50%，且未明确由谁绝对控股的企业，若投资另一方为国有经济的，则按国有控股处理；若投资另一方为除国有经济以外的经济类型，则按集体控股处理。部分统计指标分类依据部分统计指标分类依据19 o私人控股：私人控股：含私人绝对控股与私人相对控股两种形式。o 私人绝对控股是指在企业的全部实收资本中，私人经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业全部实收资本（股本）的比例大于50%的私人绝对控股。o 私人相对控股是指在企业的全部实收资本中，私人经

14、济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一方经济成分的出资人所占比例的私人相对控股；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的私人协议控股。部分统计指标分类依据部分统计指标分类依据20 o 港澳台商控股港澳台商控股：含港澳台商绝对控股与港澳台商相对控股两种形式。o港澳台商绝对控股是指在企业的全部实收资本中，港澳台商经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业全部实收资本（股本）的比例大于50%的港澳台商绝对控股。o港澳台商相对控股是指在企业的全部实收资本中，港澳台商经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于

15、其他任何一方经济成分的出资人所占比例的港澳台商相对控股；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的港澳台商协议控股。部分统计指标分类依据部分统计指标分类依据21 o外商控股：外商控股：含外商绝对控股与外商相对控股两种形式。o 外商绝对控股是指在企业的全部实收资本中，外商经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业全部实收资本（股本）的比例大于50%的外商绝对控股。o 外商相对控股是指在企业的全部实收资本中，外商经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一方经济成分的出资人所占比例的外商相对控股；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定拥

16、有企业实际控制权的外商协议控股。部分统计指标分类依据部分统计指标分类依据22部分统计指标统计口径部分统计指标统计口径o发生额属性：发生额属性：填报在本报告期内（自上一报告期截止后一日至本报告期截止日）报数机构发放的贷款之和。 o注意：发生额填报口径为月累计发生额，非年累计发生额。如无企业规模划分调整，发生额应该大于等于贷款余额的增量。23注意事项o 问题1. 单户授信总额500万元以下的小型企业，授信是全部还是表外，是人民币还是本外币？答：单户授信总额是指单一金融机构对某户企业整体本外币综合授信额本外币综合授信额，是指金融机构在法人层面对客户的全部授信，而不是各分支机构按各自对此客户的授信额划

17、分。单户授信总额500万元以下是指授信总额小于等小于等于于500万元万元的客户。 24注意事项o 问题2. “8 境内小型企业授信户数”、“9 其中：单户授信小于500万的境内小型企业授信户数”两指标仅报送法人数据，若农合行、农信社县级法人机构，报送时是否仅县级机构填报以上指标数据，而市级和省级汇总机构无需填报数据？跨省（或跨地市）经营的金融机构是否仅在全国（或全省）汇总机构中填报数据，其他层级无需填报数据？答：是。县级法人机构仅县级机构填报，市级和省级汇总机构无需填报数据；跨省（或跨地市）经营的金融机构仅在全国（或全省）汇总机构中填报数据，其他层级无需填报数据。授信户数指报告期末金融机构对境

18、内企业授信的总户数。在同一金融机构内不同分支机构取得授信的同一企业，其授信企业户数按一户计算。 25统计中容易犯的几个错误 1.1.统计的范围不准确。统计的范围不准确。不应将行政机关、事业单位、社会团体、个体工商户等非企业贷款主体统计进来。 2.2.企业规模判断标准错误。企业规模判断标准错误。有的金融机构没有严格按照从业人数、销售额和资产总额这三个条件来判断，而是单独按照其中一个或两个条件就进行判断，比方说人数不清楚，就只按销售额和资产总额。或者改变判断条件，拿贷款规模也当做一个判断条件，这些都是不规范的做法。 3.3.行业分类不准确。行业分类不准确。应该按企业所从事的主要行业认定，而不是按贷款的实际投向。 4.4.企业基本信息缺失。企业基本信息缺失。信贷管理信息系统中未及时收集或更新企业基本信息。主要包括资产负债表、损益表等。 26 谢谢大家!