差旅费报销标准

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1、xx年X月X日精品范文-2xx年差旅费报销标准 欢迎来到中国招生考试网:/chinazhaokao/书信函栏目，本文为大家带来2xx年差旅费报销标准，希望能帮助到你。2xx差旅费报销管理制度-（4）、4修改定2xx年差旅费报销标准 （文章一） 差旅费报销制度 为保证出差人员工作任务的完成与生活的基本要求，同时也是加强企业差旅费报销的管理，本着合情合理、节约不浪费的原则，特制定本制度。 （一）、出差审批程序 （1）、凡因工厂工作需要出差的，必须事先填写“出差申请单”，详细注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，上级领导批准后，方可出差。普通员工省内出差由本部门负责人审批，省外出

2、差须经总经理审批； 部长或车间主任出差，均由总经理审批； 部长出差3天以上、总经理出差7天以上由董事长审批。 （2）、出差人员借款须持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，并写明借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。出差时借款，遵循“前账不清、后账不借”的原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及部门负责人的责任。 （二）、差旅费报销标准 （1）、差旅费包括：交通费、住宿费、伙食补助费、通讯补助费。员工差旅费实行分项计算，调剂使用，超支自负，节约归己的原则。 （2）、交通工具标准 注：乘坐其它交通工具，超出上述标准

3、的部分由个人承担； 夜间乘坐火车硬座补贴：从20:00起连续乘车8小时以上，硬座补票价的50%（连续乘车不足5小时不得购买卧铺票）； 以上费用均需取得有效凭据。 （3）、住宿标准（金额单位：元） 注：以上费用均需取得有效凭据。 （4）、伙食补助标准（金额单位：元/天） 注：住勤补贴为30元/天，详见以下报销办法。 （5）、通讯费补贴办法 （1）出差办事：每人每天5元； （2）售后服务的：3天的按：每人每天5元；1周内的按：30元；半个月的按：50元；一个月的按：80元。 （三）、差旅费报销方法 （1）、差旅费的内容：差旅费是指用于出差旅途中的费用支出。包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、

4、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下，补助出差伙食费就不再报销外地餐费了。 （2）、差旅费计算方法：出差补贴=出差人数（次）出差天数补贴标准。（在/路途补贴+住勤补贴） （1）出差天数计算：以车票上标明的开车时间为准，出发乘车时间在12:00之前，当日计1天；出发乘车时间在12:01之后，当日计0.5天，返回到站时间在 8:00之前当日不计，返回到站时间在8:01-12:00之间当日计0.5天，返回到站时间在12:01之后当日计1天。（到站时间以列车时刻表为准） （2）补贴标准：出差补贴分为在途补贴和住勤补贴。在途补贴为60元/天，在途天数=出发当天的天数或转换目的地的天数+回程的天数；住勤

5、补贴为30元/天，住勤天数=出差总天数-在途天数。 （3）市内出差中餐补助为 10 元/餐。 （四）、 其他规定 （1）、出差人员在出差过程中因业务需要发生的招待支出，应先征得部门领导同意，并经部门领导核准并签署意见后方可到财务部办理审核报销手续。 （2）、出差人员应保留完整车（机）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于企业代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 （3）、出差人员回厂后，需将 “出差申请单”完善，经财务部核准后交由人事部存档。 （4）、出差人员回厂后应在7天内报账（特殊情况除外），超过7天未报销差旅费的，每一天按30元罚款，若迟报时间超过30天以上，每一张单据按每月30

6、元累积加罚（发票日期），并追究其部门主管责任。 （5）、部长以下级别出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2） 携有巨款或重要文件须确保安全的； （3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）陪同重要客人外出的； （5）执行特殊业务或夜间办事不方便的。 （五）、本制度自发布之日起即时生效。2xx差旅费报销管理制度2xx年差旅费报销标准 （文章二） xx京汉动力科技有限公司 差旅费报销管理修定办法 为了更好地调动业务人员的极积性.保证公司出差人员在外工作与生活的基本需要，提高各类业务人员的办事效率,有效控制差旅费用的支出,根据目前运行

7、中存在的实际情况.特作部份适当调整,修定本办法.从频布之日起生效.原规定同时废止 （一）、费用开支范围和标准 （1）、总体原则：对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则。 （2）、开支范围：包括出差地点的市内交通费、住宿费用、伙食费用、电话费用及其他零星费用开支.实行包干制 （3）、执行标准： （1）xx市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天，季度考核不通过者（0销售业绩）扣发1次补助。 （2）xx市区以外城市180元/天.季度考核不通过者（0销售业绩）扣发1次补助。 （3）xx、xx、xx地区销售补助230元/天，季度考核不通过者（0销售业绩）扣发1次

8、补助。 （4）公司报销异地往返火车票、长途客车票，并以车票时间计算实际出差补助天数。 （5）招待客户招待费用5个人以上不能超过500元，5人以下不能超过300元。特殊客户需报董事长事前批准方可超标.不能先斩后奏 （二）、办理程序及报销办法 （1）、省内（不含xx城区）、省外出差人员必须事先填写“差旅费（备用金）借款单”，注明出差地点、事由、预计天数、所需资金，经部门主管审核签字，及主管领导批准后，方可差旅费借款。 （2）、财务审核人员根据签有领导审批意见的差旅费报销单，附有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销差旅费。 （3）、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报

9、销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经领导签署意见后方可报销。 （4）、出差返回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，每超过一天考核一天补助，一星期以上，不予报销，后果自负。 12xx差旅费报销制度2xx年差旅费报销标准 （文章四）第1篇：差旅费报销管理制度为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：（一）、因公出差的办理程序（1）、因公出差人员必须事先填写出差申请单，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。（2）、出差人借款需持批准后的出差申请单填写用款申请单，由部门

10、负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。（3）、出差人员回公司应在出差申请单中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在出差申请单任务完成情况栏中签署考核意见。（4）、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。（二）、费用标准（1）、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下：（1）集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住35星级宾馆，误餐津贴60元/

11、天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。（2）所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住34星级宾馆，误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。（3）公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。伙食补助40元/天。（4）一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。伙食补助40元/天。（5）市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。（2）、去集团公司的分支机构或办事处如：xx

12、、xx、xx、xx、xx等地，出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。（3）、（1）外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费，市内交通费按前述标准予以补助。（2）外出学习人员，住宿费实行包干标准，伙食补助每天20元，外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费。（4）、出差特区（xx、珠海、海南、厦门

13、、xx），费用本着节约的原则伙食费60元/天。（三）、几点具体规定：（1）、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助费。（2）、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。（1）中午12时前离开本市按全天补助标准。（2）中午12时后离开本市按半天补助15元。（3）中午12时前抵达本市按半天补助15元。（4）中午12时后抵达本市按全天补助30元。（3）、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后，方可报销。（4）、乘坐交通工具的规定：（1）、公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。如因工作需要乘飞机，火车

14、软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准，方可报销。（2）、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。（3）、去集团公司设有办事处的地区，连续乘车16小时以上，另外予以30元伙食补贴。（4）、夜间乘坐长途汽车、轮船统舱，超过六小时发给夜间乘车（船）补助费30元。（5）、带车辆外出，随车送货扣除包干费中交通补助费。如随车送货后还需办理其他业务可享受交通补助费（需分管领导或部门负责人批准）。（5）、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须

15、经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，并不再享受当天伙食补助。凡同领导一起就餐，餐费已报销者均不再享受伙食补助。（6）、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车如二名司机按25元/百公里补助。货车司机住宿费以50元/天标准支付，小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。（7）、驾驶员外出行车途中的违章罚一律不准报销。（8）、出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予报销。（9）、出差

16、时借款，前帐（账）不清、后帐（账）不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐（账）务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。（10）、本制度自发布之日起执行。第2篇：差旅费报销制度为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本厂的实际情况，特制定本制度。（一）、报销范围：本细则适用于因工作需要出差报销的人员。（二）、出差审批办法：（1）、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写出差申请单明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制

17、出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。如要借款，应填写领款单，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。同时财务部实行前帐不清、后帐不借的原则。（2）、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写差旅费报销单，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财务部审核签字，按差旅费费用报销程序予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。（二）、差旅费报销原则（1）市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给

18、误餐补助费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天。（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的均不给报销。（3）车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销。（4）出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。（5）差人出员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票；只按规定报销出差各项补贴。（6）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。（三）、差旅费报销有关注意事项（1）、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和

19、职称、出差事由、起讫时间及地点。（2）、差旅报销按财事字xx第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。（3）、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。（4）、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。（5）、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。（6）、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。（7）、订票手续费不得超过车

20、船等票价的15%，退票费不予报销。（8）、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。（四）、本规定从2xx年7月1日起执行。本厂应参照本制度，制定本厂差旅费管理办法，并报厂长批准后执行。第3篇：差旅费报销管理制度（1）、为保证全校教职员工因公出差的实际需要，进一步规范差旅费开支的项目及标准，特制定本制度。（2）、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务，尽量控制公务出差，缩短出差时间，减少出差次数。确需因公务出差须经分管校领导同意，报校长批准，否则，不报销差旅费。（3）、出差人员的差旅费，

21、按交通费凭票据实报销，住宿费限额凭据报销，伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用的办法报销。（4）、住宿费报销办法住宿费限额控制标准：直辖市、省会城市80元/晚/人；地州市及外县60元/晚/人。一人出差和因特殊情况需要突破标准的须经校长批准，然后据实报销。出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过限额标准的部分自理，不予报销。出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费。学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学习、培训举办单位出示的发票为准报销，但不得超出第4条第款的规定，若举办单位免费提供住宿的，按第4条款执行。（5）、交通费报销办法出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机

22、或其它交通工具（不含租用出租车）的交通费据实报销。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱，也不得租用出租车。出差期间市内交通费按直辖市、省会城市每人每天30元，地县每人每天15元包干使用。到外地参加会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费。自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不报市内交通费。乘坐火车的按实际乘坐火车硬卧座位票价（随票加收的其他费用不计入座位票价之内）的10%计发个人补助费（经批准乘坐飞机的，如遇航班打折，一律按打折后票价据实报销。（6）、出差人员的伙食费补助办法县城外出差伙食补助（不分途中和住勤）每人每天补助标准为：本省地州

23、市及以下每天每人20元，省会每天每人30元，省外每天每人40元。经学校研究，校长同意参加各种短期学习的培训人员，不分区域，学习期间每人每天补助生活费8元。小专业学生外出培训和学生实习就业的带队驻点教师，往返培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销，驻点期间的各种补助按每人每天100元包干。驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决。（7）、出差人员通讯费补助办法本市内出差不补通讯费，本市外省内出差每天补助15元，省外每天补助25元。参加各种短期学习和培训的人员，除补助往返学习和培训地点两天的通讯费外，学习期间不补通讯费。（8）、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通

24、费和住宿费用由个人自理，且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费。（9）、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。（10）、外出处理公务确需开支公关费用的，必须事前报校长批准，然后凭据在相关专项经费中报销。 2xx费用报销制度2xx年差旅费报销标准 （文章四）第1篇：公司费用报销管理制度（一）、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。（二）、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。（三）、出差管理（1）、员工因公出差，必须填写出差报告和员工外勤单，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。（2）、

25、员工出差结束三日内必须完成出差报告的出差总结部分。（四）、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。（1）、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。（2）、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。（3）、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）（4）、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。（5）、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。（6）、员工外出期间产生的公务费，

26、如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。（7）、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。（五）、备用金管理（1）、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。（2）、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。（3）、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。（六）、报销管理（1）、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审

27、核。（2）、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。（3）、单据报销规定填写和粘贴方法：差旅费报销单a、填写内容按照差旅费报销单单上的要求填写。b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。费用报销单a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。此制度适用于公司全体员工，本制度解

28、释权归财务部。第2篇：费用报销制度为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定：（一）、费用支出的前提及审批权限（1）、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。（2）、费用审批权限：一般费用2xx元以下，部门负责人审批；2xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。（3）、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。（4）、为加

29、强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。（5）、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。（二）、各种费用列支规定（1）、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。（2）、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。（3）、差旅费报销，按xx华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法执行。（4）、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。（5）、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。（6）、

30、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。（7）、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。【2xx年差旅费报销标准】（8）、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。（9）、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。（10）、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。1（1）、通讯费报销按xx华汇建筑设计咨

31、询有限公司通讯费用报销办法执行。1（2）、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。（三）、各种费用报批程序：各种费用报销需填写xx华汇费用报销单，有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（2xx元以内）或总经理审批（2xx元以上）签字。（四）、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。（1）、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；（2）、各月发放工资；（3）、各月应交养老保险金、待业保险金等；（4）、向金融机构办理结算业

32、务时发生的邮电、手续费、贷款息。（五）、其他需要说明的问题（1）、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。（2）、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。（3）、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。（4）、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。（5）、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。（6）、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。（7）、报销单

33、据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。（8）、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）。（9）、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。【2xx年差旅费报销标准】（六）、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。（一）、

34、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。（二）、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。员工出差应填写出差申请表（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。员工出差返回后，填写差旅费报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门

35、报销。员工差旅费报销标准。员工出差分长途和短途两种，即当天能往返的为短途，出差时间在一天以上的为长途。出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特区、xx、xx、天津、xx、广州及省城市；二类区：除一类区以外的地区。出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理3002xx50部门经理2xx50250一般职员15080200出差补助：指公司员工到xx以外地区出差，每天给予50元补贴。第3篇：企业费用报销内部控制制度为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。（一）、费用预算制度（1）、

36、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；（2）、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、成本预算、管理费用预算），编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；（3）、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；（4）、批准后的预算下达给各机构执行；（5）、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；（6）、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；（7）、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。（二）、费用报销的基本程序（1）、每

37、项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；（2）、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；（3）、交财务部主管审核（审核重点：预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。该项费用是否在预算范围之内，是否超支。有关金额是否计算正确。），如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。（各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字）；（4）、单次金额超过限额（BBB超过150000元、CCC公司超过1000000元、DDD超过60000元、采购单次金额超过1500000元）交财务总监审查签字后方可报销；（5）、单次金额超过限额（

38、BBB超过300000元、CCC公司超过2xx000元、DDD超过100000元、采购单次金额超过2xx000元）经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；（6）、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；（7）、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；（8）、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理；（9）、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发

39、生的代报费用财务部门应拒绝办理；（10）、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。（三）、财务部门的职责和权利（1）、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；（2）、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；（3）、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；（4）、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；（5）、出纳应对已按规定程

40、序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；（6）、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予xx和罚款；（7）、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。（四）、单笔支付金额在150000元以上（含150000元），须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。（五）、本制度附件与本制度具同等效力。（六）、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。附件一：关于业

41、务招待费的规定（一）、业务招待费：包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；（二）、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机构内部有关部门实行先申请，后执行的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；（三）、各机构业务招待费的预算限额：各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入（不含折扣、折让）的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月（鉴于CCC公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额；2xx年16月按经营指收入的（2）、5%为限额；2xx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行）；各机构业务招待费限

42、额中的20%由董事长使用；（四）、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支，由各机构负责人决定执行。各部门发生的招待费，由各机构负责人签字，财务部审查后报销。各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后，按董事长批示执行；（五）、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况：如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待；（六）、业务招待费发生后，必须及时报账，并在业务招待费报销单（此单仅作内部核算使用，不对外）上注明接待理由、明确接待对象、

43、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；（七）、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅；(八)、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。第4篇：员工费用报销制度为完善员工报销制度，提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定，cfo审批通过，现对员工费用报销做出如下规定：类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超

44、过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日（含）回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项：（1）、个人日常费用和公司费用（包括劳务费，佣金等）须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息（开户行名称、账户）。（2）、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费，部门活动费，其限当月每人提交一次。（3）、员工发生的手机费用应通过报销系统中移动通讯费科目提交；除

45、了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用办公通讯费科目；手机费报销额度自动显示在报销限额中。如员工超额报销，需在费用描述中填写原因。（4）、加班交通费报销限于平时工作日晚21：00后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。（5）、费用发票应开具公司全称（见下附加信息xx），如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司

46、，填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供虚假发票的，公司将不与报销，损失由个人负担。如果发现员工有意报销虚假发票的，财务部将通知其部门总监及vp；（6）、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率；（7）、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如：出差不能及时提交等特定情况。（8）、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明收款人全称和收款人开户银行的完整信息及帐号。（9）、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法：回京日期减去出京日期（日期

47、以飞机票，车票所标计时间为准），餐费补助会和工资一起合并发放。（10）、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处（见下附加信息x）确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明冲抵借款字样。1（1）、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。1（2）、打印报销单或借款单时，需要包括审批信息（在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间），并确保提交的费用报销为已审批状态（在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批）。以免造成报销延误；提交的费用类型与费用描述应保持一

48、致（1（3）、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角报销制度查询。报销单装订注意事项：（1）、装订顺序为：费用报销单首页审批附注原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；（2）、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；（3）、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。 2xx财务报销制度2xx年差旅费报销标准 （文章五）第1篇：财务报销制度（一）、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。（1）办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务

49、部审批。（2）经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。（3）行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。（二）、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。（1）员工出差应填写出差申请表（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。（2）员工出差返回后，填写差旅费报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。（3）员工差旅费报销标准。员工出差分长途和短途两种，即当天能往返的为短途，出差时间在一天以上的为长途。出差地点区分为

50、1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特区、xx、xx、天津、xx、广州及省城市；二类区：除一类区以外的地区。出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理3002xx50部门经理2xx50250一般职员15080200出差补助：指公司员工到xx以外地区出差，每天给予50元补贴。员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的

51、陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。（4）员工差旅费报销规定：住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节约归已。业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。（三）、交通费（1）原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，

52、特殊原因需用公司派车的，需填写出车申请单，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。（2）员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。（四）、业务招待费因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。（1）严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写业务招待费申请表（见附表2）。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。（2）事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）。（3）公司员工（含出

53、差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示。（五）、费用单据（1）所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的财务专用章或发票专用章方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。（2）凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。（3）发票上的要素要完整。（4）对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费-执行。（六）、其它非生产性的

54、特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。发生以上费用前由经办人先填写赞助费申请表（见附表3）或福利费用申请表（见附表4），报公司董事长审批。本制度的解释权归公司财务部。本制度从xx市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行。附表一：出差申请表附表二：业务招待申请表附表三：赞助费申请表附表四：福利费用申请表第2篇：财务报销制度（一）、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领

55、导人签字，定额外的由企业主管领导签字。第三条未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。（二）、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。（三）、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，