阳光早餐店项目策划书

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1、精选优质文档-倾情为你奉上 阳光早餐店项目策划书目录 第一部分 项目简介1 项目介绍由于创业资金有限，只有三万元，所以我们考虑投资的项目规模并不大。并考虑在资金投入后视盈利情况，再来做进一步的规划。最后我们选定的是与人们日常生活息息相关的餐饮服务业。项目最终确定是在地铁口附近开一家早餐便利店。选择开早餐店的优势是服务行业较为成熟，项目需要的成本较低，容易进入也容易启动。2 项目选址地点的选择对日后店面的营运好坏影响很大，所以一定要找个商圈位置好的店面。经过调查我们发现在街道口这块商圈不错，街道口作为洪山区的商业中心，这里交通发达，人口密集，市场潜力巨大。而且这里以后地铁2号线的车站，前景广阔。

2、最后我们把店面选在地铁2号线街道站出站口处，紧挨店面就有一个公车站，前面就是大马路，平时无论白天晚上人来人往。而且一百米开外就是地铁站，人流量是可想而知的。周围又都是老居民区，固定人口多，地块成熟，消费力旺盛。另外我们发现这条街上还有几家规模较大的商厦，前来购物的人比较多。这样给我们提供了一个潜力巨大的市场空间。店面的租金也不高4000元/月，店面20平米。找好店面之后，接下来就是要与房东签约。我们签的合同是三年，即使将来经营出了问题也可以转租出去（这里的房租一直在涨）。店面承租下来，需要一段装潢期，所以我们和房东商量达成协议，租金起算的日期让他扣掉装潢期，以降低租金支出。 3 店面的装潢租好

3、店面，接着就是装修。店面装潢关系到一家店的经营风格，及外观的第一印象，尤其考虑到如果经营效果好，后期我们将树立自己的品牌，开展连锁经营。因此，在对装潢厂商的选择上我们花费了很大的心思。最后我们选择了一家在餐饮业装修方面经验丰富的装修公司。 在装修前请装潢公司先画图，包括平面图、立面图、侧面图、所要用的材质、颜色、尺寸大小等，都事先注明清楚。为便于沟通清楚我们所想要装修的效果，我们先带装修公司到同类型的店去实地观摩，讲清楚我们想要装修的感觉，最后装修出来的店面，比较贴近我们的想法。 我们力求达到的装修效果如下： （1） 门口醒目的广告明确，让路过的人一目了然本小店的特色。重要的一点，餐饮业最重要

4、讲究的是店面的整洁卫生，店内整体的形象影响到顾客对早餐质量的评价，影响到顾客的购买欲。（2） 灯光等硬件配备也非常重要的，如果店铺不够亮膛，给人感觉就像是快倒闭了。灯光也能让食物更有吸引力，能够引起顾客的食欲。小店在夏天还配备空调，这样顾客在凉爽的环境下就会心情舒畅，食欲旺盛。 充分考虑到以上几点，同时考虑到资金有限，店面装修上共花了3000元。 第二部分 项目综述1阳光早餐店简介1.1 阳光早餐店简介阳光早餐店地处地铁2号线街道口站出口处，位于武珞路和珞狮路交汇处。店面20平米，经营的早餐价廉物美，品种繁多，而且体现了武汉本地早餐的特色。主要经营的早点有：热干面、豆皮、包子、油炸面食、豆浆、

5、奶品饮料、粥等等。1.2 阳光早餐店的经营宗旨随着人们生活节奏的加快，很多人没有时间吃早餐，或者简单的吃点而忽视了早餐的质量。为了您的健康着想，阳光早餐特意为所有顾客提供品种多样、物美价廉、营养健康、方便省时的早餐。我们的经营宗旨是“希望我们的阳光早餐为您带来每天第一缕阳光”，为顾客提供便捷周到的服务。1.3 阳光早餐店的经营目标在创业初期，我们的经营目标是收回成本，逐步开始赢利。以最快的速度提供优质营养的早餐，用良好的态度为顾客提供优质的服务，在顾客中赢得良好的口碑，从而扩大潜在的市场空间。随着顾客群的扩大，提高利润空间，将收益的一部分再用来开办阳光早餐店的连锁店，把阳光早餐店做成一个知名品

6、牌，并积极拓展市场空间，邀请其它有兴趣的投资者来结盟，把阳光早餐店做成为武汉市民熟知的早餐便利店。1.4 阳光早餐店管理在运营初期，考虑到资金有限，只在地铁2号线街道口站出口处经营一家阳光早餐店，采取合伙经营制。合伙人既是小店的管理者，又从事日常经营。待赢利增加考虑到小店的进一步发展，开展连锁经营，允许他人加盟，该阶段将合伙制经营改为有限制公司形式，根据投资人出资的多少来确定各自之间的权责关系，设计公司的组织机构设置。2 阳光早餐店的经营2.1 主要早餐目录根据武汉市民的早餐习惯，小店选取了几种有代表性的食品：热干面2.5元一份豆皮3.5元一份油炸面食：麻团1元一个油条1元一根菜饺1元一个欢喜

7、坨1元一个面窝1元一个包子：肉包1.5元一个，菜包1元一个豆浆：小杯1元，中杯2元，大杯3元奶品饮料：在统一的市场价格上再加0.5元粥：黑米粥1.5元一份皮蛋瘦肉粥2元一份绿豆粥1.5元一份白粥1元一份2.2早餐特色本店经营的早餐最重要的特色就是便利性，让顾客在很短的时间内买到自己需要的早餐。而且本店提供的早餐卫生，味道鲜美。考虑到顾客时间有限，我们提供的所有早餐都精心包装，方便顾客外带，为顾客节省时间。2.3 后期有待开发的早餐随着规模的不断扩大，小店在武汉市民中的知名度不断提高，小店在保持原有经营的早餐种类不变的基础上，将增加新的早餐内容，诸如西点、奶茶、蒸饺等不同品种的食品，拓宽顾客选择

8、的空间，进一步满足顾客多元化的需求。2.4 阳光早餐店的经营2.4.1 阳光早餐店早点来源考虑到小店经营初期规模较小，主要的目标是收回成本，建立自己的顾客群，因此，在早餐的来源以外定为主，以自制为辅：热干面和油炸面食聘请师傅现场制作，粥由小店自制，豆浆、奶品饮料、豆皮、包子根据我们进行的市场调查得到的市场需求预测，编制进货计划，选择质量和价格合理的生产者送货上门。随着规模的扩大，将视市场环境的变化，扩大我们早点的种类，同时选择外定早点和小店自制早点的比例大小。2.4.2 进货渠道 热干面、油炸面食、粥的主要是原材料的选购，对于市场上主要的原材料供货商，在比较质量和价格的基础上，选择性价比最高的

9、一家，并签订协议建立长期的合作关系。其它早点本店采用外定的形式，比如豆皮从老通城豆皮点订货、豆浆从永和豆浆店订货、奶品饮料从各大奶品供货商那里订货，并通过价格的协商，来提高小店的利润空间。2.4.3 小店现有的人力规划小店合资的两个人一个负责收银，一个负责卖早点，另外雇用三个人，其中两个师傅，一个制作热干面，一个制作油炸面食，另一个人负责卖早点。买早点的雇员工资800元/月，师傅1500元/月，合伙的两人根据资金的投入比从每月的利润中分红。2.4.4 小店的经营规模小店提供便利化的服务，20平米的店面中，让顾客享受到5分钟内买到早餐的快速化服务，同时店内有桌椅供那些时间宽裕的顾客在店内用餐，小

10、店经营初期设计为300人量的早餐供应量。再后期随着规模的扩大，前来买早点的人数的增加，将根据实际情况扩大早餐供应量。3 市场分析3.1 早餐市场规模、市场结构及划分我们对武汉市早餐市场进行问卷调查，共发出200份调查问卷，得到的有效问卷为125份，我们对这125份调查问卷进行统计分析，发现市民中有超过50%的人在外吃早餐，有近1/3的人由于时间和卫生等原因没有吃早餐的习惯。从2006年的人口普查统计武汉市城镇人口为666.64万人，那么可以推算出武汉市早餐市场有555.53万人的市场空间可以开发，市场前景极为广阔。若保守估计，每天有1/2的人在外吃早餐，每人消费2元钱，早餐市场年销售额就将达到

11、2亿元以上的规模。目前中国快餐市场每年保持20%高增长率。尤其早餐、外卖餐与城市生活节奏加快、生活水平提高及家务劳动社会化趋势关系愈加密切，这一点在武汉表现得非常明显。基本上每个早上，武汉传统的小吃店前都人流不断，生意非常好。可以说，当下正处于迅猛发展良机。武汉市的早餐市场主要分为三大块，一块是国外快餐店，国外快餐在武汉早餐市场却面临着价格尴尬。早已推出早餐业务的麦当劳，肯德基，必胜客等，其较高的定价令中等和中等偏下的消费者望而却步。我们经营的阳光快餐店虽然环境比不上肯德基、东方既白，但三五元的价格令武汉人很是“贴心”。 一块是马路早餐，在居民居住地密集区，靠马路的早餐市场非常红火。一个煤气罐

12、、一口油锅、几张破桌子，就卖起了油条、面窝、菜饺、豆浆等，卫生情况非常恶劣。炸油条的油不知用了多少遍已经成了黑色，闻起来刺鼻。在做油条的面板旁边，一个大塑料盆里盛着一眼看不到桶底的污水，卖油条的伙计抄起桶里漂着的抹布拧了拧，开始擦起案板来。每个早市上都有多个早餐摊点，车辆过后，带起不少尘土。脏水随地倒，可以想见夏季苍蝇乱飞的情景。一块是小型餐馆制作早餐，但这些小型餐馆内部装修非常简陋，有的根本没有消毒设备，顾客一多，碗碟胡乱冲洗再利用，同样不卫生。3.2 目标市场的定位阳关快餐店的目标市场定位主要是那些长期在外吃早餐的上班族、学生等，没有时间或因卫生条件等原因没有吃早餐习惯的公司白领等，这部分

13、顾客占据了市场的很大份额，提供了很大的赢利空间。3.3早餐消费群体、消费习惯及影响市场的主要因素分析武汉的早餐市场具有很强的地域性的特点，从群体上来看，具有广泛性的特点；从消费习惯看，武汉市居民平均早餐花费为2.5元；影响市场的主要因素主要是早餐的质量、卫生和顾客的时间。其中质量和顾客的时间是最好要的影响因素。3.4 市场趋势预测和市场机会从2006年的人口普查统计武汉市城镇人口为666.64万人，那么可以推算出武汉市早餐市场有555.53万人的市场空间可以开发，市场前景极为广阔。若保守估计，每天有1/2的人在外吃早餐，每人消费2元钱，早餐市场年销售额就将达到2亿元以上的规模。且目前中国快餐市

14、场每年保持20%高增长率。从阳光早餐店的选址来看，位于地铁2号线街道口站的出站口，而且靠近公车站点，人流量非常大。若按每天有300人次光顾小店，每人每次消费3元，年纯赢利可以达到6万以上。4 竞争分析4.1 从细分市场看竞争者的市场份额根据行业调查，武汉市摊群点、早点店及规模早餐企业。这三种供应形式占据了普通早餐市场的绝大部分市场份额，其服务人次分别占总数的58%、14.5%和18.5%，其销售额的市场占有率分别为56%、16.5%和25.5%。另外，宾馆酒店的早餐及商务早茶也逐步走入市民的生活空间。另外，机关学校及企业的食堂的供应量也非常大。4.2 武汉市早餐市场的特点 （1）供需基本平衡，

15、基本满足市民需求 近年来，随着经济的发展，市场需求的不断扩大，武汉市的早餐行业基本上是在自发状态下，在“看不见的手”的作用下得到了很大的发展。大量个体、私人的早餐小吃店如雨后春笋般的出现在大街小巷、居民小区内。全市平均每500人拥有一个早餐店（摊群点），基本上能满足市民需求。 （2）发展较慢整体供应档次偏低，以中低档为主 具体表现为：以小型早点店，上规模、上档次的早点店较少，知名企业更少。消费水平低。武汉市的工资收入水平低，决定了消费水平也较低。正常情况下，个人早点消费在23元之间。经营管理水平低。市场主要供应形式的早餐店与摊群点规模小、作坊式经营、利润低、环境较差、从业人员素质不高，造成经营

16、管理水平较低。酒店业不愿涉足也是档次低的原因之一。 （3） 新型业态的早餐企业开始出击市场，但市场占有率还较低 近年来，市场发展，武汉市早餐市场上也出现了一批档次较高，管理较为规范、卫生好、环境优雅，早餐品种美味创新的新型早餐连锁店。他们经营理念创新、跳出传统经营模式，运用现代营销技术，注重品牌培养，发展连锁加盟，为我市早餐市场注入一股新风。但他们进入市场时间偏短，开的店数不是很多，一般集中在闹市区，消费水平较高的地方，价格也较高，但目前对早餐市场占有率还不是很高。 （4）早餐供应以传统品种为主，新品种较少 目前，武汉市的早餐供应市场上，基本上是几十年一贯制的供应的餐饮品种。消费者也反映，小吃

17、品种质量不高、品种简单、营养配伍不合理等，适合普通市民消费的餐饮新品种尚不多见，值得餐饮企业研究探索。 （5）老城区内网点偏少，消费不太方便 武汉市环城路以内的老城区，是我市最繁华的地区，人口密集，商业网点、机关学校、单位非常集中，但因地价高，房租较贵，而且早餐对房屋要求较高，面积较大，而早餐的利润难以承受高昂的租金，故而，老城区网点偏少，顾客消费不太方便。不要房租的摊群点，却据此占领市场较大份额。4.3 主要竞争对手分析从目前市场存在的竞争者来看，主要竞争者主要有四大块：（1）国外快餐店，例如麦当劳，肯德基，必胜客等，其优点是就餐环境很好，干净卫生，服务速度快，缺点是其较高的定价令中等和中等

18、偏下的消费者望而却步，一个汉堡的价格为10左右，一袋小薯条的价格为6元左右。它提供的主要早点是汉堡包、薯条、饮料等。（2）马路早餐摊点，其优点是价格实惠，例如一根油条0.5元，一个菜饺0.5元，一个面窝0.5元，一杯豆浆0.5元，为大众所接受。缺点是卫生情况极为恶劣。早点加工就在马路旁边，设备简陋，而且极不卫生，路边人来车往灰尘和汽车尾气污染，还有路面垃圾等。且它提供的主要早点品种比较单一，主要是油炸面食、豆浆等，其销售额的市场占有率为56%。（3）小型餐馆制作早餐，其价位处于国外快餐店和马路早餐摊点之间，例如一碗热干面2元，一碗米粉3-5元不等。但这些小型餐馆内部装修非常简陋，有的根本没有消

19、毒设备，顾客一多，碗碟胡乱冲洗再利用，同样不卫生。它提供早点品种单一，其主要早点是热干面、湖南米粉等，其销售额的市场占有率为16.5%。（4）规模早餐企业，优点是早点的质量较高，卫生条件较好。它提供的主要早点种类比较多，价位相比其他一般的小店较高，热干面2-3元、包子1-2元、油炸面食1-2元、豆浆1-3元、奶品饮料2-4元等。其销售额的市场占有率为25.5%。4.4 潜在竞争对手分析近年来武汉市早餐市场上也出现了一批档次较高，管理较为规范、卫生好、环境优雅，早餐品种美味创新的新型早餐连锁店。他们经营理念创新、跳出传统经营模式，运用现代营销技术，注重品牌培养，发展连锁加盟，为武汉市早餐市场注入

20、一股新风。但他们进入市场时间偏短，开的店数不是很多，一般集中在闹市区，消费水平较高的地方，价格也较高，但目前对早餐市场占有率还不是很高。4.5 阳光早餐店的竞争优势首先从选址上看，阳关早餐店位于地铁站的出口处，而且毗邻公交车站，每天的人流量非常大，而且处于商圈，具有很好的地理位置优势。从小店的经营的早点品种看，既有武汉的特色，又有其他早点搭配，种类繁多，能考虑到顾客的不同需要。从卫生条件看，阳关快餐店的从店内装修到员工的着装都给人洁净的感觉，而且保证食品的卫生。从食品质量上做到绝对的物美。从提供的服务来看，本小店的最重要的特色就是便利性，保证顾客在5分钟之类拿到自己订制的早餐，决不让顾客等候过

21、长的时间，同时小店提供微笑优质的服务，让顾客购买的早餐的时候感到身心的愉悦。5 市场营销5.1 营销计划 阳光早餐店主要是面对的武汉市区的早餐市场，考虑到本小店在经营初期规模较小，所以力求在小店开业初期较短时间内，通过简单方便经济的宣传手段，树立小店的知名度、提高信誉。组织一些活动，设计一些时尚的宣传单发送给路人来扩大自己的知名度。另外通过一些朋友、同学、亲戚，将阳光早餐店及其特色的美食介绍给其他人，尽量拓展其潜在的市场。我们预期的市场目标是收回成本，并在此基础上实现盈利，继而通过早餐销售量的增加来扩大利润。争取在第一年获得年利润6万元，以后在此基础上，扩大小店的规模，增加早餐供应量来满足不断

22、增加的顾客的需求。争取在经营的第二年，建立起一定的市场份额，成为早餐市场的一个主力军。逐步形成自己的品牌形象，开展连锁经营形式，在主要的地铁站出站口、公交车站附近加开连锁的分店，进一步扩大自己的市场占有率，争取在第三年市场占有率达到市场的10%左右。5.2 营销方式 （1）提高员工的整体形象与素质；小店开业后员工应该在纪律、条件、 环境的约束下，尽心尽责地工作。在员工的整体纪律与心理素质上还要加强培训， 培养员工的集体荣誉感和自豪感，使员工的精神面貌焕然一新。这样对小店的形象会更好！ （2）提高优质的服务质量：提高员工的工作积极性，这是优质服务的首要前提，使用意见卡，使员工的档次拉开，使每个人

23、都有危机感， 同时也有收获的喜悦，这样也便于管理。 （3）创造良好环境：从整体到细节都要使客人觉得赏心悦目。在购买早餐和就餐的时候都能够感觉到温馨的气氛，使人觉得物有所值。 （4）赠品：小店会定期准备特色的小工艺赠品，让顾客觉得到小店吃饭，除了能享受营养健康的早餐，还能得到令人心奇的小玩意儿。它不仅能起到宣传作用，还能提高我们小店的知名度。5.3 营销目标阳光早餐店的营销周期按月来计算，销售目标为：第一个月每天平均销量300份，第一个月共销售9000份，每份以3元计算，实现利润723.03元，第二个月每天平均销量为350份，第二个月共销售10500份，实现利润1967.08元，第三个月每天平均

24、销售400份，共销售12000份，实现利润3005.71元，第四个月平均每天销售500份，共销售15000份，实现利润6075.85元。从第五个月开始销量基本趋于稳定，与第四个月持平，每月销售15000份，实现利润6075.85元。第一年实现利润目标为60378.43元。第二年，第三年情况基本保持稳定，按第五个月保持平稳的数据来测算，每年实现的利润为：6075.85*12=72910.16元，三年的利润目标为：60378.43+72910.16*2=.7元。6 投资说明6.1 资金需求本项目共需资金62789.972元，其中贷款30000元，其余为自由资金。由于目前资金不足，而且两位创办人员身

25、份为学生，因此，采取向国家申请大学生创业贷款，依据有关的政策确定贷款金额为3万元，贷款期限为一年，年底一次还本付息。固定资产投资56500元，所需流动资金为6,289.97元。6.2 资金使用计划及进度见表1。表1 资金筹措与使用计划表序号项目 月份123451资金使用计划60,728.811,022.16767.16271.84-1.1建设投资55480.001.2建设期利息1020.001.3流动资金增加额4228.811022.16767.16271.840.002资金筹措计划60728.811022.16767.162.1自有资金30728.811022.16767.16271.840

26、.002.1.1用于建设投资26500.002.1.2用于流动资金4228.811022.16767.16271.840.002.2借款30000.000.002.2.1长期借款30000.000.002.2.3流动资金借款0.000.002.2.3其它短期借款0.000.007. 财务分析 7.1 财务分析说明 本项目初期投资用于购买设备和装修，每月租金4000元，计入待摊费用，涨价预备费假定通货膨胀率为3%。贷款年利率为6.8%，增值税按6%计提，城市维护建设税按增值税的7%计提，教育附加费，堤防管理费分别按增值税的3%，0.1%计提。所得税按25%计算。7.2 总投资估算表表2 项目总投

27、资估算表序号工程费用名称金额（元）占总投资的比重（%）一建设投资1设备购置3,000.005.142装修费用3,000.005.14小计6,000.0010.283递延资产费用49,000.0083.923.1租金48,000.0082.213.2项目调研500.000.863.3生产准备费用500.000.864预备费用480.000.824.1基本预备费300.000.514.2涨价预备费180.000.315建设投资合计55,480.0095.02二建设期贷款利息1,020.001.75三工程总造价56,500.0096.77四流动资金6,289.9710.77五项目总投资58,386.

28、99100.00六项目总资金62789.9727.3 销售收入明细表 表3 流动资金估算表序号项目月周转天数月周转次数123451流动资产17,178.8119,950.9722,768.1325,689.9725,689.971.1应收帐款130661.34736.24821.88941.25941.251.2存货651,517.471,714.731,946.252,248.722,248.721.2.1外购材料、燃料1526,350.007,200.008,200.009,500.009,500.001.2.2在产品130576.02637.43709.36802.34802.341.2

29、.3产成品130661.34736.24821.88941.25941.251.3现金15215,000.0017,500.0020,000.0022,500.0022,500.002流动负债12,950.0014,700.0016,750.0019,400.0019,400.002.1应付帐款30112,950.0014,700.0016,750.0019,400.0019,400.003流动资金4,228.815,250.976,018.136,289.976,289.974流动资金增加额4,228.811,022.16767.16271.84-7.4 成本费用明细表 表4 原材料表序号名

30、称数量单位价格123451面粉，面条200023002500250025002米500700100015001500总计25003000350040004000表5 购置费用表名称月份数量单价每天总计每月总计豆皮1150134010200牛奶2000.8豆浆1000.3豆皮2150138011400牛奶2500.8豆浆1000.3豆皮3200143012900牛奶2500.8豆浆1000.3豆皮4200150015000牛奶3000.8豆浆2000.3豆皮5200150015000牛奶3000.8豆浆2000.37.5人工费用表表6 人工费用表人数月平均工资（元/年）第一年厨师21500410

31、40.00销售人员280021888.00管理人员1100013680.00直接人工费41040.007.6 销售收入表表7 销售收入表序号项目 月份123451销量(人）9000105001200015000150002单价（元）333333销售收入（元）2700031500360004500045000专心-专注-专业表8 损益计算表序号项目123456789101112销 量900010500120001500015000150001500015000150001500015000150001产品销售（营业）收入27,000.0031,500.0036,000.0045,000.0045

32、,000.00450004500045000450004500045000450002销售税金及附加小计1,809.002,110.502,412.003,015.003,015.0030153015301530153015301530152.1增值税1,620.001,890.002,160.002,700.002,700.0027002700270027002700270027002.2城市维护建设税113.40132.30151.20189.00189.001891891891891891891892.3教育费附加48.6056.7064.8081.0081.00818181818181

33、812.4堤防管理费27.0031.5036.0045.0045.00454545454545453总成本费用24,056.8426,303.8828,873.1732,454.2632,454.2632454.2632454.2632454.2632454.2632454.2632454.2632454.264利润总额1,134.163,085.624,714.839,530.749,530.749530.7399530.7399530.7399530.7399530.7399530.7399530.7395弥补以前月度的亏损-00000006应纳税所得额1,134.163,085.624,

34、714.839,530.749,530.749530.7399530.7399530.7399530.7399530.7399530.7399530.7397所得税283.54771.401,178.712,382.682,382.682382.6852382.6852382.6852382.6852382.6852382.6852382.6858税后利润850.622,314.213,536.137,148.057,148.057148.0557148.0557148.0557148.0557148.0557148.0557148.0559提取法定赢余公积金85.06231.42353.61

35、714.81714.81714.8055714.8055714.8055714.8055714.8055714.8055714.805510提取公益金42.53115.71176.81357.40357.40357.4027357.4027357.4027357.4027357.4027357.4027357.402711可分配利润723.031,967.083,005.716,075.856,075.856075.8466075.8466075.8466075.8466075.8466075.8466075.84612应付利润000000013未分配利润723.031,967.083,005

36、.716,075.856,075.856075.8466075.8466075.8466075.8466075.8466075.8466075.84614累计未分配利润723.032690.115695.8111771.6617847.5123923.3529999.2036075.0542150.8948226.7454302.5960378.437.7 损益计算表7.8总成本估算表表9 总成本估算表序号项目 月份12345销量（人）9,000.0010,500.0012,000.0015,000.0015,000.001生产成本17,414.0419,256.1421,414.0424,2

37、03.5124,203.511.1直接材料12,700.0014,400.0016,400.0019,000.0019,000.001.2水电2503003504004001.3直接人工3,420.003,420.003,420.003,420.003,420.001.4制造费用1,044.041,136.141,244.041,383.511,383.511.4.1折旧133.33133.33133.33133.33133.331.4.2维修费用40.0040.0040.0040.0040.001.4.3其他制造费用870.70962.811,070.701,210.181,210.182管

38、理费用4,482.804,527.744,579.134,650.754,650.753销售费用2,160.002,520.002,880.003,600.003,600.004财务费用-5总成本24,056.8426,303.8828,873.1732,454.2632,454.26其中：折旧133.33133.33133.33133.33133.33摊销4,083.334,083.334,083.334,083.334,083.336固定成本7,801.728,028.798,275.518,673.968,673.967变动成本16,255.1218,275.1020,597.6523,

39、780.3023,780.308经营成本19,840.1722,087.2224,656.5028,237.5928,237.597.9 资金来源与运用表 表10 资金来源与运用表序号项目 月份123456789101112产量1资金来源66,079.648,324.449,698.6614,019.2513,747.4113,747.4113,747.4113,747.4113,747.4113,747.4113,747.4125,937.381.1利润总额1,134.163,085.624,714.839,530.749,530.749,530.749,530.749,530.749,53

40、0.749,530.749,530.749,530.741.2折旧费133.33133.33133.33133.33133.33133.33133.33133.33133.33133.33133.33133.331.3摊销费4,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.331.4长期借款30,000.00-1.5流动资金借款-1.6其他短期借款-1.7自有资金30,728.811,022.16767.16271.84-1.8其他-5,900.001.9回

41、收固定资产余值-6,289.971.10回收流动资金-2资金运用61,012.351,793.571,945.872,654.532,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.6832,382.682.1建设投资55,480.00-2.2建设期利息1,020.00-2.3流动资金4,228.811,022.16767.16271.84-2.4所得税283.54771.401,178.712,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682.

42、5应付利润-2.6长期借款本金偿还-30,000.002.7流动资金借款本金偿还-2.8短期借款本金偿还-3盈余资金5,067.296,530.887,752.7911,364.7211,364.7211,364.7211,364.7211,364.7211,364.7211,364.7211,364.72-6,445.314累计盈余资金5,067.2911,598.1719,350.9630,715.6842,080.4053,445.1264,809.8476,174.5687,539.2998,904.01110,268.73103,823.427.10 现金流量表 表11 现金流量表序

43、号项目01234567891011121现金流入-27,000.0031,500.0036,000.0045,000.0057,189.9757,189.9757,189.9757,189.9757,189.9757,189.9757,189.9757,189.971.1产品销售（营业）收入27,000.0031,500.0036,000.0045,000.0045,000.0045,000.0045,000.0045,000.0045,000.0045,000.0045,000.0045,000.001.2回收固定资产余值-5,900.001.3回收流动资金-6,289.972现金流出60,

44、728.8122,954.8725,736.2828,519.0533,635.2833,635.2833,635.2833,635.2833,635.2833,635.2833,635.2833,635.2833,635.282.1建设投资55,480.00-2.2建设期利息1,020.00-2.3流动资金增加额4,228.811,022.16767.16271.84-2.4经营成本19,840.1722,087.2224,656.5028,237.5928,237.5928,237.5928,237.5928,237.5928,237.5928,237.5928,237.5928,237.

45、592.5销售税金及附加1,809.002,110.502,412.003,015.003,015.003,015.003,015.003,015.003,015.003,015.003,015.003,015.002.6所得税283.54771.401,178.712,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.683净现金流量-60,728.814,045.135,763.727,480.9511,364.7223,554.6923,554.6923,554.6923,554.6923,554.69

46、23,554.6923,554.6923,554.694累计净现金流量-60,728.81-56,683.69-50,919.97-43,439.01-32,074.29-8,519.6015,035.0938,589.7962,144.4885,699.17109,253.87132,808.56156,363.255所得税前净现金流量-60,728.814,328.676,535.128,659.6613,747.415,227.8120,262.9058,852.69120,997.17206,696.34315,950.20448,758.76605,122.016累计所得税前净现金流

47、量-60,728.81-56,400.15-49,865.02-41,205.36-27,457.95-22,230.15-1,967.2556,885.44177,882.61384,578.95700,529.151,149,287.921,754,409.93IRR20.01%NPV138,919.72PBP5.47.11资产负债表 表12 资产负债表序号项目 月份1234567891011121资产74,529.4379,615.8185,969.0996,038.98103,187.04110,335.09117,483.15124,631.20131,779.26138,927.3

48、1146,075.37135,413.391.1流动资产总额22,246.1031,549.1442,119.0956,405.6567,770.3779,135.0990,499.82101,864.54113,229.26124,593.98135,958.70129,513.391.1.1应收账款661.34736.24821.88941.25941.25941.25941.25941.25941.25941.25941.25941.251.1.2存货1,517.471,714.731,946.252,248.722,248.722,248.722,248.722,248.722,248

49、.722,248.722,248.722,248.721.1.3现金15,000.0017,500.0020,000.0022,500.0022,500.0022,500.0022,500.0022,500.0022,500.0022,500.0022,500.0022,500.001.1.4累计盈余资金5,067.2911,598.1719,350.9630,715.6842,080.4053,445.1264,809.8476,174.5687,539.2998,904.01110,268.73103,823.421.2在建工程1.3固定资产净值7,366.677,233.337,100.

50、006,966.676,833.336,700.006,566.676,433.336,300.006,166.676,033.335,900.001.4无形及递延资产净值44,916.6740,833.3336,750.0032,666.6728,583.3324,500.0020,416.6716,333.3312,250.008,166.674,083.33-0.002负债及所有者权益74,529.4379,615.8185,969.0996,038.98103,187.04110,335.09117,483.15124,631.20131,779.26138,927.31146,075

51、.37135,413.392.1流动负债总额12,950.0014,700.0016,750.0019,400.0019,400.0019,400.0019,400.0019,400.0019,400.0019,400.0019,400.0019,400.002.1.1应付账款12,950.0014,700.0016,750.0019,400.0019,400.0019,400.0019,400.0019,400.0019,400.0019,400.0019,400.0019,400.002.1.2短期借款其中：流动资金借款2.2长期借款30,000.0030,000.0030,000.003

52、0,000.0030,000.0030,000.0030,000.0030,000.0030,000.0030,000.0030,000.00-负债小计42,950.0044,700.0046,750.0049,400.0049,400.0049,400.0049,400.0049,400.0049,400.0049,400.0049,400.0019,400.002.3所有者权益31,579.4334,915.8139,219.0946,638.9853,787.0460,935.0968,083.1575,231.2082,379.2689,527.3196,675.37116,013.392.3.1资本金30,728.8131,750.9732,518.1332,789.9732,789.9732,789.9732,789.9732,789.9732,789.9732,789.9732,789.9744,979.942.3.2资本公积金