信用社招聘考试基础复习

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1、金融概念解读1【金融构造】按照西方经济学家戈德史密斯的解释，一个社会的金融体系是由众多的金融工具、金融机构组成的。不同类型的金融工具及金融机构组合，构成不同特征的金融构造。一般来说，金融工具的数量、种类、先进程度，以及金融机构的数量、种类、效率等的综合，形成不同开展程度的金融构造。 2【金融体系】金融体系有广义与狭义之分。狭义的金融体系是指一个国家的金融组织体系，即这个国家有哪些金融机构，这些金融机构在经济社会开展中发挥什么职能作用。广义的金融体系是由一国的金融组织、金融市场与金融监管组成。金融市场是以金融组织为根底而形成的，参及金融市场活动的主体是金融机构、企业、居民、其他社会单位等；由于现

2、代金融业在国民经济中高风险行业的特点，政府必须对金融业进展监视与管理，建立有效的金融监管制度 3【金融资产】金融资产是一切可以在金融市场上进展交易、具有现实价格与未来估价的金融工具的总称。总的来说，非人力资产可以以两类形态存在，一类是实物，如贵金属制品、房地产等；另一类那么是各式各样的金融工具。持有的实物成为实物资产；持有的金融工具那么成为金融资产。一个人或者企业所拥有的非人力资产主要就是由实物资产与金融资产构成的。 4【金融实力】金融实力反映的是一个国家或地区金融开展的总体状况。反映一国或地区金融实力的指标至少应该包括:(1)货币的国际可承受程度，即是否为国际储藏货币或被国际广泛承受的货币；

3、(2)外汇储藏的规模；(3)金融市场的完备程度与规模；(4)金融机构与金融工具的数量与质量；(5)拥有的国际金融中心数量及其影响；(6)所持有的外国资产数量；(7)在外国市场发行的金融工具数量；(8)金融市场环境平安与稳定程度，(9)金融产业在产业构造中占有的产值比重与就业比重。我们可以观察到，通常但凡具有较强经济实力的国家，金融实力也较强。金融实力的强大对于一国来说是十分重要的。5【金融业增加值】金融业增加值是指金融企业在一定时期内创造的价值。 6【银行业】是指在中华人民共与国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。7【企业经营机制】企业经营

4、机制是指决定企业经营行为的各种内在因素及其相互关系的总称。主要指企业商品生产、商品交换活动赖以存在的社会经济关系。企业经营机制主要包括：决策机制、鼓励机制、开展机制、约束机制。8【企业内控制度】内部控制制度是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率与效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的平安、完整，防范、躲避经营风险，防止欺诈与舞弊，确保有关法律法规与规章制度的贯彻执行等而制定与实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法及控制措施的总称。 9【企业内控制度】内部控制制度是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率与效果，确保财务报告的

5、可靠性，保护资产的平安、完整，防范、躲避经营风险，防止欺诈与舞弊，确保有关法律法规与规章制度的贯彻执行等而制定与实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法及控制措施的总称。10【企业内控制度】内部控制制度是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率与效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的平安、完整，防范、躲避经营风险，防止欺诈与舞弊，确保有关法律法规与规章制度的贯彻执行等而制定与实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法及控制措施的总称。 11【不良贷款】不良贷款是指由于借款人到期无法正常履行归还责任，将会给银行带来一定经济损失的贷款。1998年前，我国银

6、行业对贷款分类实施“一逾两呆法，即按照贷款逾期时间的长短将贷款划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款与呆账贷款四类，其中后三项合称为不良贷款。1998年后，我国银行业对贷款分类逐步实施“五级分类法，即贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款与损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。目前，我国银行业贷款分类已根本完成从以贷款仅仅是否能按时回收的“一逾两呆分类法向贷款风险分类的“五级分类分类法的转变，局部商业银行正在向更详细的十级或十二级贷款风险分类法过渡。12【不良贷款率】不良贷款率是不良贷款及贷款总额的比率。 13【资本充足率】资本充足率是指银行业金融机构持有的、

7、符合监管机构规定的资本及风险加权资产之间的比率，用以衡量其资本充足程度。资本作为一种风险缓冲剂，具有承当风险、吸收损失、保护银行业金融机构抵御意外冲击的作用，是保障银行业金融机构平安的最后一道防线。资本充足程度直接决定银行业金融机构最终清偿能力与抵御各类风险的能力。按照我国商业银行资本充足率管理方法规定，商业银行资本包括核心资本与附属资本，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润与少数股权；附属资本包括重估储藏、一般储藏、优先股、可转换债券与长期次级债务。商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。14【核心资本充足率】核心资本充足率是指核心资本及风险加权资

8、产总额的比率。按照我国商业银行资本充足率管理方法规定，商业银行核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润与少数股权。15【资本市场】按照不同的标准对金融市场进展分类，可以有不同的划分。根据市场上交易的金融资产的期限的长短，可以把金融市场分为资本市场与货币市场。货币市场是期限在一年以内的短期金融工具的交易市场，而资本市场是期限在一年以上的长期金融工具的交易市场。16【保险市场】是指保险商品交换关系的总与或是保险商品供给及需求关系的总与。它既可以指固定的交易场所，也可以是所有实现保险商品让渡的交换关系的总与。17【上市公司】是指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批

9、准在证券交易所上市交易的股份。上市公司是股份的一种，这种公司到证券交易所上市交易，除了必须经过批准外，还必须符合一定的条件。18【直接融资】直接融资是不经金融机构的媒介，由政府、企事业单位及个人直接以最后借款人的身份向最后贷款人进展的融资活动。一般是政府或企业通过发行债券、股票等形式在资本市场上公开进展融资活动，其发行的证券代表着一定的财产权或债权。筹资者发行证券往往是以自身的财产、信誉、盈利前景等为保证进展的。直接融资具有筹资范围广、规模大、可以连续筹资而且具有社会宣传效应等特点。19【间接融资】间接融资是最后借款人与最后贷款人之间没有直接的契约关系，双方各以金融中介机构为对立的当事人，由最

10、后借款人向最后贷款人进展的融资活动。如企业向银行、信托公司进展融资等，即由金融部门如商业银行、信用中介、储蓄机构通过吸收存款、存单等形式积聚社会闲散资金，再以贷款等形式向非金融部门提供资金。间接融资具有聚少成多、短借长贷、分摊风险、降低信息与交易本钱等优点。20【农村金融体系】农村金融体系是一国金融体系的重要组成局部，是金融体系在农村地区的运行与开展；同时，农村金融体系又及农村地区的经济开展严密相连的，二者存在相互作用与影响。因此，一国采用怎样的农村金融体系是由该国宏观金融体系与农村经济开展水平共同决定的。从理论内容上讲，农村金融体系应该包括一系列内涵丰富的金融组织形式与效劳品种，如银行信贷、

11、结算、保险、证券、信托投资理财等。从地域上讲，在我国，农村经济根本上是由县域的城镇工商业与乡村经济组成，城镇工商业主要是围绕农副产品的加工、运销与农民的生产、生活而展开的，乡村经济根本上是从事农林牧副渔第一产业生产。可见，为农村经济开展效劳的农村金融体系，从地域上是指县及县以下为农户与中小企业提供金融效劳的金融机构或金融活动。因此，综合农村金融体系的理论内容与地域界定，农村金融体系范畴是指，在县及县以下由假设干银行业等金融机构或活动组成的为农村经济开展融通资金的金融组织体系。 21【社会信用体系】社会信用体系是在一国(或地区)范围内，在市场经济条件下，为形成与维护良好的社会信用秩序，由一系列及

12、之有关的相互联系、相互促进、相互影响的法律法规、规那么、制度标准、组织形式、运作工具、技术手段与运作方式而构成的综合系统。社会信用体系是一种社会机制，它以道德为支撑、产权为根底、法律为保障。它通过对失信行为的有效防范与惩戒，保证经济活动的正常秩序。社会信用体系包括企业信用、个人信用与公共信用(主要指政府行政与司法公信力)等内容，企业信用是重点，个人信用是根底，政府起推动与表率作用。 22【金融监管】金融监管是指金融监管当局依据国家法律、法规的授权对整个金融业实施的监视管理。金融监管体制是指金融监管职责与权力分配的方式与组织制度,又包括集中监管体制与分业监管体制。我国现行的金融监管体制属于分业监

13、管体制。监管主体由中国银行业监视管理委员会,中国证券监视管理委员会,中国保险监视管理委员会组成,三个监管部门各司其职,分工合作,共同承当金融业的监管职责。23【金融风险】有人将金融风险及不确定性相联系，认为某种金融活动或金融产品的风险由其收益的不确定性来决定；也有人把金融风险及可能带来的不良后果相联系，认为某种金融产品或金融活动的风险既应当及不确定性相联系，又应当及相应的不良后果相联系，认为只有这种不确定性可能给投资者带来损失时才构成金融风险。因此，一般认为，金融风险应当是经济主体在从事资金流通过程中遭受资产或收入损失的可能性。金融风险的形式众多，涉及的范围广泛，分类方法不一，如按风险的大小，

14、金融风险可以划分为三个层次。微观金融风险：指金融机构在运营过程中发生资产或收入损失的可能性；一般性金融风险：指金融机构内部某一特定行业存在或面临的风险。宏观金融风险：指整个金融业存在或面临的系统风险。这三个层次的风险是互为导火线的关系。任何一个层次的风险都可能导致高层次或低层次的风险。如不增强有力的风险防范，最终将危及整个金融体系的平安，危及国民经济的平安运行，乃至危及社会稳定与国家平安。24【政策性业务】为了执行或帮助国家的有关政策的执行而开展的业务。25【中长期贷款】贷款业务按发放贷款的期限划分为短期贷款与中长期贷款，短期贷款是指贷款期限在1年以内含1年的贷款；中长期贷款是指贷款期限在1年

15、以上的贷款。金融概念解读二26【重组、回购、托管、置换】重组是指对企业的生产力诸要素进展分拆、整合以及内部优化组合的过程，其又可以分为广义与狭义两种。按照现代生产力理论，生产力各要素是指劳动者、劳动资料、劳动对象、生产管理与科学技术等，所以广义的重组的主要内容包括业务重组、资产重组、债务重组、职员重组与管理制度重组。狭义的重组是指企业的资产重组。回购是由借贷双方签定协议，规定借款方通过向贷款方暂时售出一笔特定的金融资产而换取相应的即时可用资金，并承诺在一定期限后按预定价格购回这笔金融资产的安排。企业托管即企业的委托经营管理，是指企业资产所有者根据一定的法律，将企业全部或局部资产的经营权、收益权

16、与处置权等以契约的形式，在一定条件与期限内，委托给具有较强管理能力并能承当经营风险的法人或自然人去运作，以实现契约规定的委托经营目标。资产置换作为整合型资产重组，是一种重要的资本运作形式，在我国资本市场实际运作中已广泛运用，但对资产置换没有统一的提法。通常认为是企业为了使资产处于最正确配置状态、获取最大收益或出于其他目的，将控制的资产及其他企业的资产进展交换的一种交易行为。27【社区银行】所谓社区银行，是指在一定地区的社区范围内依法设立、按照市场化原那么运营、主要效劳于中小企业与个人客户的中小银行。28【小额信贷组织】小额信贷组织是指专门针对中低收入群体提供小额度信贷效劳的商业机构或民间团体。

17、按照业务经营的特点，小额信贷组织一般分两类：商业性小额信贷组织与福利性小额信贷组织，也称为制度主义小额信贷组织与福利主义小额信贷组织。29【非银行金融机构】非银行金融机构是指未冠以“银行名称，主要经营信托投资、融资租赁、证券承销及经纪、保险等各种非银行性金融业务的金融机构，一般认为，非银行金融机构包括合作性金融机构、信托投资机构、证券经营机构、财务公司、保险公司与融资租赁公司等。30【融资租赁公司】融资租赁公司是根据承租人对租赁物的选择，出资购置租赁物交给承租人使用收取租金的租赁物购置、投资与租赁资产管理的投资机构。 31【汽车金融公司】汽车金融公司，是指经中国银行业监视管理委员会依据有关法律

18、、行政法规与本方法规定批准设立的，为中国境内的汽车购置者及销售者提供贷款的非银行金融企业法人。32【租赁公司】租赁公司是指从事融资租赁业务的租赁公司与从事除融资租赁业务外租赁业务的租赁公司。33【财务公司】财务公司是指以加强企业集团资金集中管理与提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理效劳的非银行金融机构。第119号名词解释及本条一样，建议删除财务公司具备依法办理结算、吸储、融资、投资、中介等功能，可作为一个非银行金融机构依托于集团，充分发挥金融特色，起到为集团成员提供全面财务管理效劳，支持企业集团开展的作用。34【货币经纪公司】货币经纪公司，是指经批准在中国境内设立的，

19、通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通与外汇交易等经纪效劳，并从中收取佣金的非银行金融机构。35【农村合作银行】农村合作银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人与其他经济组织入股，在合作制的根底上，吸收股份制运作机制组成的股份合作制的社区性地方金融机构。36【金融组织】金融组织是金融制度的根本构成要素之一，同时又是金融交易关系的主体与信用经济条件下资源配置的主要载体与形式。金融组织制度决定着金融产权、信用制度、各种金融主体的行为及金融市场机制等方面的状况与运作质量。37【村镇银行】村镇银行是指经银监会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资

20、，在农村地区设立的主要为当地农民、农业与农村经济开展提供金融效劳的银行业金融机构。村镇银行可经营吸收公众存款，发放短期、中期与长期贷款，办理国内结算及票据承兑及贴现等业务。38【贷款公司】贷款公司是指经中国银行业监视管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内商业银行或农村合作银行在农村地区设立的专门为县域农民、农业与农村经济开展提供贷款效劳的非银行业金融机构。贷款公司不得吸收存款，其营运资金为实收资本与向投资者的借款。39【农村资金互助社】农村资金互助社是指经银行业监视管理机构批准，由乡镇、行政村农民与农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。40【专业

21、性农业保险机构】专业性农业保险机构就是指专门从事农业保险经营活动的机构。 41.【财产保险】财产保险是指以财产及其有关利益为保险标的的保险，包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险、农业保险等。它是以有形或无形财产及其相关利益为保险标的的一类补偿性保险。42.【人身保险】人身保险是以人的寿命与身体为保险标的的保险。当人们遭受不幸事故或因疾病、年老以致丧失工作能力、伤残、死亡或年老退休时，根据保险合同的约定，保险人对被保险人或受益人给付保险金或年金,以解决其因病、残、老、死所造成的经济困难。 43.【保险中介机构】保险中介也称保险中介机构或保险中介人，是指介于保险机构之间或保险经营机构及投

22、保人之间，专门为保险交易双方提供保险销售、业务咨询、风险管理、投保方案安排、风险评估、损失鉴定及理算、代理查勘及理赔等效劳，并从中依法获取佣金或效劳费的个人与单位。44.【公众责任保险】以被保险人在约定的地点范围内从事生产、经营或其它活动时，对因发生意外事故而造成第三者人身伤亡或财产损失的赔偿责任为保险标的的保险。公众责任险可适用于企事业单位、社会团体、个体公商户、其他经济组织及自然人均可为其经营的工厂、办公楼、旅馆、住宅、商店、医院、学校、影剧院、展览馆等各种公众活动的场所。 45.【雇主责任保险】雇主责任保险是指被保险人所雇佣的员工在受雇过程中从事及保险单所载明的及被保险人业务有关的工作而

23、遭受意外或患及业务有关的国家规定的职业性疾病，所致伤、残或死亡，被保险人根据中华人民共与国劳动法及劳动合同应承当的医药费用及经济赔偿责任，包括应支出的诉讼费用，由保险人在规定的赔偿限额内负责赔偿的一种保险。三资企业、私人企业、国内股份制公司，国有企业、事业单位、集体企业以及集体或个人承包的各类企业都可为其所聘用的员工投保雇主责任险。随着劳动法的实施及我国劳动合同制的不断完善，雇主责任险将是企事业单位及个人转嫁上述风险的重要途径。 46.【医疗责任保险】医疗责任保险是指在保险期限或追溯期及承保区域范围内，被保险人在从事及其资格相符的诊疗护理工作中，因过失发生医疗事故或医疗过失造成依法应由被保险人

24、承当的经济赔偿责任，并由被保险人在保险有效期限内首次提出索赔申请的，保险人负责赔偿的保险产品。无论是依法设立、有固定场所的医疗机构，还是经国家有关部门认定合格的医务人员，均可通过购置医疗责任保险实现风险转嫁。47.【商业养老保险】商业养老保险是依据个人收入情况，从年轻时开场自愿选择保险机构定期缴纳保险费，从合同约定年龄开场持续、定期地领取养老金的人寿保险。商业养老保险与社会养老保险的区别在于，社会养老保险是国家强制实施的保障制度，其目的是维持社会稳定，保证因退休、失业、伤残而丧失收入者的根本生活保障。商业养老保险那么是建立在自愿的根底之上，通过合同形式确立的一种较高水平的生活保障。社会保险个人

25、负担多少费用跟其享受的待遇没有直接关系，社会保险的实施有利于低收入者，而商业保险那么不同，被保险人缴的保费越多，所享受的保险金额也就越多。48.【安康保险】安康保险是指保险公司通过疾病保险、医疗保险、失能收入损失保险与护理保险等方式对因安康原因导致的损失给付保险金的保险。疾病保险是指以保险合同约定的疾病的发生为给付保险金条件的安康保险。医疗保险是指以保险合同约定的医疗行为的发生为给付保险金条件，为被保险人承受诊疗期间的医疗费用支出提供保障的安康保险。失能收入损失保险是指以因保险合同约定的疾病或者意外伤害导致工作能力丧失为给付保险金条件，为被保险人在一定时期内收入减少或者中断提供保障的安康保险。

26、护理保险是指以因保险合同约定的日常生活能力障碍引发护理需要为给付保险金条件，为被保险人的护理支出提供保障的安康保险安康保险按照保险期限分为长期安康保险与短期安康保险。长期安康保险是指，保险期间超过一年或者保险期间虽不超过一年但含有保证续保条款的安康保险。短期安康保险是指，保险期间在一年及一年以下且不含有保证续保条款的安康保险。 49.【企业年金】企业年金(在国外又称职业年金、超级年金、私人养老金方案、公司年金方案、雇主承办的方案)是指在政府强制实施的根本养老保险制度之外，企业在国家的政策指导下，企业自愿发起设立并享受一定税收优惠的具有补充性质的养老保险。企业年金制度既不同于社会养老保险，也不同

27、于商业保险。它是现代多支柱社会养老保障体系的重要支柱之一，是对根本养老保险制度的重要补充，其直接目的是提高退休职工的养老金水平。 50.【补充医疗保险】补充医疗保险是相对于根本医疗保险而言的一个概念。由于国家的根本医疗保险只能满足参保人的根本医疗需求超过根本医疗保险范围的医疗需求可以其他形式的医疗保险予以补充。显然，补充医疗保险是根本医疗保险的一种补充形式，也是我国建立多层次医疗保障的重要组成局部之一。及根本医疗保险不同，补充医疗保险不是通过国家立法强制实施的，而是由用人单位与个人自愿参加的。补充医疗保险一般有两种方式，一种是由某一行业组织按照保险的原那么筹集补充医疗保险基金，自行管理的自保形

28、式；另一种是由商业保险公司来操作管理的商保形式。目前，我国建立的城镇职工根本医疗保险只能满足较低水平的根本医疗需求，且覆盖面窄，全部农村人口尚在覆盖范围之外。因此，在建立根本医疗保险制度的同时，同步开展补充医疗保险，有利于根本医疗保险的顺利实施，有利于提高城镇职工的医疗保障水平，有利于满足全体国民的医疗保障需求，从而促进社会的稳定及开展。基 础 知 识一、负债管理1、存款业务管理的原那么坚持统一标准、分级管理、分工协作的原那么。统一标准是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规与规章，按照业务管理制度，效劳标准与指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本

29、级职能承当相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质与特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。2、存款人是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户与自然人。3、储蓄存款的种类按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款与经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。4、存款人根本存款账户、一般存款账户、专用存款账户与临时存款账户1根本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金与现金的支取。可以申请开立根本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位

30、；团级含以上军队、武警部队及分散执勤的支分队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。2一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还与其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立根本存款账户规定的证明文件、根本存款账户开户登记证与以下证明文件：存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。存款人因其他结算需要，应出具有关证明。3存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对以下资金的管理及使用，存款人可以申请开立专用存款账户：根本建立

31、资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金与业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理与使用的资金。4临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有以下情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？1营业执照注册地及经营地不在同一行政区域跨省、市、县需要开立根本存款账户的。2办理异地借款与其他结算需要开立一般存款

32、账户的。3存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。4异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。5自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据？1代发工资协议与收款人清单。2奖励证明。3新闻出版、演出主办等单位及收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。4证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。5债权或产权转让协议。6借款合同。7保险公司的证明。8税收征管部门的证明。9农、副、矿产品购销合同。10其他合法款项的证明。7、办理

33、挂失手续的操作手续储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当日传票送事后监视部门；第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监视部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付字样。挂失七天后，根据存款人的意愿，储蓄机构可以重新

34、开出新存单、存折，或支付存款本金与利息。存款人不能及时挂失，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、 、信函挂失，但须在挂失五天内补办书面挂失手续，否那么挂失不再有效。假设存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。假设储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失字样，并收回挂失申请书；挂失用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证明文件存款人申请开立个人结算账户应向银行出具以下证明文件：1中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。2中国人民解放军军

35、人，应出具军人身份证件。3中国人民武装警察，应出具武警身份证件。4香港、澳门居民，应出具澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效证件。5外国公民，应出具护照。6法律、法规与国家有关文件规定的其他有效证件。银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户中簿、驾驶执照、护照等有效证件。9、存款人结算账户的名称确定单位开立银行结算账户的名称应及其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用标准化简称，但必须及预留银行的印章一致，并及开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。非独立核算单位或派出机构因收入汇缴与业务支出

36、需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的名称。单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。个人开立个人银行结算账户的账户名称应及其提供的有效身份证件中的名称全称一致。单位预留银行印章为单位的公章或财务专用章与法定代表人、单位负责人或授权经办人的签章；预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权及其身份证以及授权经办人的身份证。10、申请开立银行结算账户的手续单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人直接办理，如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出

37、具法定代表人或单位负责人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。实际操作中，法定代表人或单位负责人授权他人的，应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位人或单位负责人签章。银行应加强对办理开户的被授权人的身份审查，对法定代表人或单位负责人及被授权人的身份证复印件与授权书，应按规定存档备查。个人申请开立个人银行结算账户时，提倡由存款人本人亲自办理。但申请开立使用支票、银行卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人需要办理银行结算账户管理协议的签订、预留签字或名章等开户手续，必须由存款人本人亲自办理。此

38、规定是为了维护存款人的合法权益，防止被授权人超越代理权限进展越权代理，防止假冒他人名义开立银行结算账户进展诈骗、洗耳恭听钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金平安，存款人应邓以高度重视与积极配合。11、对单位银行结算账户实行生效日制度的原因存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入与现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日前方可办理付款。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为根本存款账户，或借款转存开立的一般存款账户，因事先对存款人的身份等进展了审核，帮不受生效日制度限制。12、临时存款账户超过有效期期限后的处理规定对临时存款账户使用

39、的最长有效期限为两年包括已展期。方法规定临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。具体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用的申请，帖开户银行报中国人民银行核准后展期。但最长不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。13、对注册验资的临时存款账户管理存款人因注册验资需要，可以在银行开立临时存款账户。为确保存款人验资行为的真实性，防止存款人假借验资，进展逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，方法还规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应及出资人的名称一致，

40、验资期间，该账户只收不付。注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后，可按照根本存款账户的开户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为根本存款账户。注册验资期满后，应按照撤销银行结算账户的要求，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人资金的行为，对撤销的账户资金应退复原汇款人账户。注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。14、根本存款账户“转户的手续根本存款账户“转户，是指存款人因迁址或其他需要，在原根本存款账户开户银行撤销根本存

41、款账户后，选择其他银行，申请重新开立根本存款账户的行为。15、撤销结算账户的处理撤销单位银行结算账户与个人银行结算账户，应作如下处理：1存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书。2存款人因被撤并、解散、宣告或关闭或者因注销、被撤消营业执照，需要撤销根本存款账户的，存款人根本存款账户的开户银行应自撤销之日起2个工作日内，将撤销该根本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行；存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。3银行办理单位银行结算账户撤销手

42、续时，应在其核发的根本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户开户登记证上，注明销户日期并由经办人员签署名章，同时在撤销之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。4存款人撤销银行结算账户时，必须及开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证与开户登记证，银行核对无误前方可办理销户手续。存款人因特殊原因未能交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，银行方可办理销户手续，造成损失的，由其自行承当。16、设置储蓄网点必须同时具备的三个条件设置储蓄网点必须同时具备三个条件：1有机构名称、组织机构与固定的营业场所。2熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业时间双人临柜。3

43、有必要的平安防范设备。17、活期存款、定期存款、通知存款的特点活期存款的特点：1存取无一定期限。2存户一律使用支票提取存款，所以又称支票账户，支票还可以背书转让。3无论期限长短一律不记息或利息微薄。4食用良好的往来客户必要时，可以向银行申请透支额。定期存款的特点：1存款有期限，期限越长，利率越高。2取款时使用银行或信用社出具的存款单，存款单不能像支票一样流通转让。3存款未到期一般不得提前支取。4定期存款虽然不能透支，但可以作为动产抵押品取得银行或信用社贷款。通知存款的特点：1存户在取款前事先通知银行取款的时间与金额，由银行在通知到期日支付存户本金与利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1

44、个月、3个月不等。到期才能提款。2整存整付的通知存款使用存单，存户必须预留印鉴，到时银行核对印鉴，一次将本息支取。3零存整付的通知存款使用存折，以后可以随时续存。需要取款时，将准备支取的金额，按约定日数事先通知银行。到期在存款余额内支取。存款全部提清即销户。如果不全部提清，以后还可以继续存取。18、活期储蓄存款与活期存款的结息日活期储蓄存款结息日是每年的6月30日。活期存款的结息日是每季末的20日。19、个人储蓄存款应遵循的原那么个人储蓄存款应遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原那么。20、中间业务及申请开办中间业务的条件中间业务是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务

45、。申请开办中间业务的应符合以下条件：1符合金融市场开展的客观要求；2不损害客户的经济利益；3有利于完善信用社的效劳功能，有利于提高信用社的盈利能力；4制定了相应的业务规章制度与操作规程；5具备合格的管理人员与业务人员；6具备适合开展业务的支持系统；7监管部门要求的其他条件。21、农村信用社中间业务内部控制的重点农村信用社的中间业务内部控制重点是：开展中间业务应当取得有关部门核准的机构资质、人员从业资格与内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度与操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。22、适用审批制、备案制与报告制的中间业务品种1适用审批制的中间业务品种有：金融衍生业务、各类投资基金

46、托管、各类基金注册登记、认购、申购与赎回业务、代理证券业务、代理保险业务。2适用备案制的中间业务品种：票据承兑、开出信用证、担保类业务，包括备用信用证业务、贷款承诺、各类汇兑业务、出口托收及进口代收、代理发行、承销、兑付政府债券、代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费如代收水电费、委托贷款业务、各类见证业务，包括存款证明业务、信息咨询业务，主要包括咨询调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询、企业、个人财务参谋业务、企业投融资参谋业务、保管箱业务。3适用报告制的中间业务品种：代理政策性银行、外国政府与国际金融机构贷款业务，代理资金清算，代理银行卡收单业

47、务，包括代理外卡业务。23、银行卡银行卡是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或局部功能的信用支付工具。银行卡的分类：1按发行主体是否在境内分为境内卡与境外卡。2按是否给予持卡人授信额度分为信用卡与借记卡。3按发行对象不同分为个人卡与单位卡。4按账户币种不同分为人民币卡、外币卡与双币种卡。24、代理类中间业务及范围代理类中间业务是指商业银行或信用社承受客户委托，代为办理客户指定的经济事务，提供金融效劳并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务，代理中国人民银行业务，代理商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等。25、利率

48、与利息利率是利息率的简称，是一定时间内利息额及存入贷出本金的比率。利息又称“利金，是指债务人为取得货币的使用权而向债权人支付的超过本金母金的局部。26、活期储蓄存款利息的计算活期储蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，为一计息年度，全年按360天计算，每年结息一次，利息并入本金，中途销户，不管存期长短，一律计付利息。计算方法：1积数法。2查表计息法。27、整存整取定期储蓄存款利息的计算整存整取定期储蓄存款，在原定存期内如遇到利率调整，不管调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。计算公式：储蓄利息=本金利率存期。整存整取定期储蓄存款提前支取，均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率

49、计付利息。整存整取定期储蓄存款逾期支取的，逾期局部均按照该存款支取日银行挂牌公告活期储蓄利率计付利息。28、零存整取定期储蓄存款利息的计算1月积数计算法。按每笔余额在储蓄机构存储的日数计算出计算积数称日积数。日积数的总与称为计息月积数，乘以月利率即得到利息数。应付利息=第一月存款余额+最后一个月存款余额存入次数/2月利率或应付利息=每月固定存款余额第一次存款月数+1存入次数/2月利率，如中途漏存，应先算出漏存月数，并在累计月数中扣减，得到实际累计月数，再乘以月利率，即算出应付利息。漏存月数的计算公式：漏存月数=约定存期内次数+1漏存期次2采用每元存款计息基数计算。这种计息方式是把先算出的每月存

50、款到期时应付的利息作为计息基数，到期支取时，以最后存款余额乘以每元存款计息基数，即求应付利息。其计算公式：每元存款平均月数=第一次存款月数+1存入次数/2/存款次数；每元存款计息基数=每元存款平均月数月利率；应付利息=最后存款余额每元存款计息基数29、存本取息定期储蓄存款利息的计算1每次付息的计算公式：每次支取利息=本金每次取息间隔月数利率2如提前支取，应将已分次付给的利息，照原数收回，并按实际存期的活期利率计付提前支取利息。其计算公式：提前支取应付的利息=本金实际存期活期利率已付利息3如已付利息大于提前支取的利息，共超过局部应从本金中扣回。其计算公式：应扣回利息=已付利息本金实际存数活期利率

51、30、整存零取定期储蓄存款利息的计算整存零取定期储蓄存款到期一次计付利息，其计算公式：到期应付利息=全部本金+每次支取本金/2支取本金次数每次取本时期利率31、查询、冻结扣划个人存款的规定1人民法院、人民检察院、公安机关与国家平安部门等因侦查、起诉、审理案件，需要向储蓄机构查询及案件直接有关的个人存款时，须向储蓄机构提出县级以上法院、检察院、公安机关或国家平安机关等正式查询公函，并提供存款人的有关线索；储蓄机构不能提供原始账册，只能提供复印件。2人民法院、人民检察院、公安机关与国家平安部门在侦查、审理案件中，发现当事人存款及案件直接有关，要求停顿支付冻结存款时，必须向储蓄机构提出县级或县级以上

52、法院、检察院、公安机关或国家平安机关等正式通知，方可办理暂停支付冻结手续。停顿支付冻结的期限最长不超过六个月，逾期自动撤销。有特殊原因需要延长的，应重新办理停顿支付冻结手续。3人民法院判决没收扣划储蓄存款时，储蓄机构依据法院判决书办理。法院判处民事案件中有关储蓄存款的处理，执行时应由当事人交出存款单折，须强制招待时，由法院向储蓄机构发出协助执行通知书，储蓄机构凭判决书或裁定书办理，当事人的原存单折作废，将判决书或裁定书收入档案保存。4查询、暂停支付华侨储蓄存款时，公安机关与国家平安机关由地市以上公安厅局与平安厅局依照上述手续办理；法院、检察院由对案件有法定管辖权的法院、检察院依照上述规定手续办

53、理。32、储蓄机构营业终了结账工作的程序记账员：1登记开销户登记簿。2核对发生额与轧准活期储蓄。3核对利息数，按账卡分别加总付息笔数与金额，填制营业支出科目各类储蓄利息付出传票，及出纳复核员留存的利息清单核对，将清单作利息付出传票的附件。4登记空白重要凭证的登记簿，核对实物及账是否相符。5整理变动户账卡、变动的账卡，按规定的手续核对后，需分类进展整理，还入有关账箱、档次，对结清账卡与记满换下的账页，分别进展妥善保管。复核、出纳员：1填制科目日结单。2轧记库存现金。3编制营业日报表。4复核轧准活期储蓄变动户六平，复核当天定活期储蓄利息是否全部正确，核对重要空白凭证结存数是否及实物相符，核对有价单

54、证存数是否及实物相符。33、储户提前支取未到期的定期储蓄存款处理储户支取未到期的定期储蓄存款，必须持存单与本人身份证或户口簿、军人证、护照、居住证到原存储蓄机构办理提前支取手续，储蓄机构在验证存单开户人姓名及证件姓名一对致，以确认无挂失情况后即可支付该笔未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人还必须出具本人身份证。34、储蓄机构可以办理哪些人民币储蓄业务？1活期储蓄存款；2整存整取定期储蓄存款；3零存整取定期储蓄存款；4存本取息定期储蓄存款；5整存零取定期储蓄存款；6定活两便储蓄存款；7华侨人民币整存整取定期储蓄存款；8经批准开办的其他种类的储蓄存款。二、信贷管理35、信贷从广义上

55、讲，信贷就是信用，就是不同所有者之间的商品与货币资金的借贷以及赊销预付等行为。从狭义上讲，信贷是专指货币经营单位信用业务活动的总称，包括存款、贷款、汇兑等具体业务活动，是表达一定生产关系的借贷行为。36、信贷资金来源及组成局部农村信用社的信贷资金来源也称之为负债，是指农村信用社通过哪些方式筹集其开展业务所需要的资金。农村信用社的资金来源主要包括资本金、存款、金融市场筹资等三个局部。37、信贷管理的“三性原那么及之间的辩证统一关系农村信用社在发放贷款的过程应遵循平安性、流动性与盈利性的原那么。贷款的“三性原那么，从根本上讲三者是统一的，它们共同保证了农村信用社经营活动的正常开展，其中：平安性是前

56、提，只有保证了资金的平安、无损，才能使资金产生应有的效益；流动性是条件，只有保证了资金的正常流动，才可能确立农村信用社的中介地位，各项业务活动才能顺利展开；效益性是经营的结果，建立农村信用社的目的，就是为了通过为广阔社员、客户提供优良的金融效劳，到达提高社会经济效益，促进经济开展的目的。但是三者之间又存在矛盾。有时讲平安与流动，就要放弃一定的自身效益；有时讲究了社会效益，又忽略了农村信用社的效益；而提高了自身与客户的效益，资金的平安与流动又会受到影响。正确处理好这些矛盾是十分困难的。所以，农村信用社经营的核心就是协调三者之间的关系，使它们到达最正确的组合状态。38、借款人的权利与义务借款人有以

57、下权利：1可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；2有权按合同约定提取与使用全部贷款；3有权拒绝借款合同以外的附加条件；4有权向贷款人的上级与中国人民银行反映、举报有关情况；5在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。借款人有以下义务：1应当如实提供贷款人要求的资料法律规定不能提供者除外，应当向贷款人如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查与检查；2应当承受贷款人对其使用信贷资金情况与有关生产经营、财务活动的监视；3应当按借款合同约定用途使用贷款；4应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；5将债务全部或局部转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；6有

58、危及贷款人债权平安情况时，应当及时通知贷款人，同时采取促使措施。39、贷款人的权利与义务贷款人可以根据贷款条件与贷款程序自主审查与决定贷款，并享有以下权利：1要求借款人提供及借款有关的资料；2根据借款人的条件，决定贷及不贷、贷款金额、期限与利率等；3了解借款人的生产经营活动与财务活动；4依合同约定从借款人账户上划收贷款本金与利息；5借款人未能履行借款合同规定义务的，有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停顿支付借款人尚未使用的贷款；6在贷款将受到或已受到损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。贷款人承当以下义务：1应当公布所经营的贷款的种类、期限与利率，并向借款人提供咨询。2应当公开

59、贷款审查的资信内容与发放贷款的条件。3应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷及不贷。短期贷款答复时间不得超过一个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；国家另有规定者除外。4应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密；但对依法查询者除外。40、巴塞尔协议及目的巴塞尔协议是国际清算银行巴塞尔银行业务条例与监管委员会，即“巴塞尔委员会亦称“库克委员会于1988年7月15日在瑞士巴塞尔通过的关于统一国际银行资本衡量与资本标准的协议的简称。1988年7月，委员会就统一国际银行的资本衡量与标准问题达成协议，主要对信贷风险的评估与控制以及资本充足率确定了统一的标准与计算方法，这就是著名的巴塞尔协议。巴

60、塞尔协议的目的是：1通过制定银行的资本及资产间的比例，制定出计算方法与标准，以到达加强国际银行体系安康开展与稳定的目的；2制定统一的标准，以消除在国际金融市场上各国之间的不平等竞争。41、资产负债比例管理资产负债比例管理是资产负债综合管理理论中的一种管理方法，是指对资产与负债之间的组合进展科学的及时的协调，通过建立各类比例指标体系以约束资金营运的管理方式。资产负债比例管理的指标体系一般分为三类，即流动性指标、平安性指标与盈利性指标。42、资产负债综合管理的根本原理包括哪些？资产负债综合管理的根本原理包括：1规模对称原理；2构造对称原理；3归还对称原理也称速度对称原理；4目标对称原理也称目标互补

61、原理。43、农村信用社资产风险中权数为零、10%、50%与100%的资产1风险权数为零的资产有：现金、业务周转金、存放中央银行款项、缴存中央银行存款准备金、存放中央银行特种存款、存放农业银行款项、存放农业银行约期存款、存放联社款项、委托及代理资产业务、长期投资。2风险权数为10%的资产有：存放其他同业款项、调出调剂资金、拆放银行业。3风险权数为50%的资产有：拆放金融性公司、抵押农业贷款、抵押乡镇企业贷款、抵押其他贷款、贴现。4风险权数为100%的资产有：除抵押农户贷款抵押农业经济组织贷款、抵押农村工商业贷款、抵押其他贷款、质押农户贷款、质押农业经济组织贷款、质押农村工商业贷款、质押其他贷款以

62、外的其他各种贷款与待处理抵贷资产、应收利息。44、农村信用社资产负债比例管理中资本充足率、贷款质量、单户贷款、备付金比例等主要指标规定1资本充足率指标：资本净额及加权风险资产总额的比率不得低于8%。2贷款质量指标：逾期贷款比例不得超过8%；呆滞贷款比例不得超过5%；呆账贷款比例不得超过2%。3单户贷款指标：对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30%，对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的1.5倍。4备付金比例指标：备付金余额及各项存款余额减去法定存款准备金比例的比例不得低于3%。45、贷款的主要分类1按期限分：短期贷款、中期贷款与长期贷款；2按贷款方式分：信用贷款、担保贷款与

63、票据贴现贷款三种，担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款与质押贷款；3按贷款的经济责任分：自营贷款、委托贷款与特定贷款三种。46、信用贷款、担保贷款、票据贴现信用贷款是指凭借款人的信誉发放的贷款，其特点是不需要担保，仅凭借款人的信用就可以取得的贷款。担保贷款是凭借款人、保证人的双重信誉，或者借款人用某种财产作为抵质押物而发放的贷款。票据贴现是指贷款人以购置借款人未到期的合未能承兑票据的所有权有偿转让为前提而发放的贷款。47、保证贷款、抵押贷款、质押贷款保证贷款：指按担保法规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能归还贷款时，按约定承当一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。抵押贷款：指按担保法规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押而发放的贷款。质押贷款：指按担保法规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。48、贷款操作的一般程序1贷款申请。2贷款调查。3贷款审批。4签订借款合同。5贷款发放。6贷后检查。7贷款归还。49、借款合同的内容及借款合同的签订要求借款合同的内容有：借款种类、币种、用途、数额、利率、期限与还款方式等条款。贷款经过审批，并办理必要的保证或抵押、