自考04229项目决策分析与评价总复习精编版

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1、最新资料推荐第一章 概论1、项目：是指固定资产投资项目。2、项目目标：宏观目标：指项目建设对国家、地区、行业、部门或行业要达到的整体发 展目标所产生的积极影响和作用。具体目标：指项目投资建设要达到的直接效果。3、具体目标主要有：效益目标、规模目标、功能目标、市场目标。效益目标：是指项目要实现的经济效益、 社会效益、环境效益的目标值。规模目标：是指对建设项目规模确定的目标值。功能目标：是指对项目功能的定位。市场目标：是指对项目产品（或服务） 目标市场及市场占有份额的确定。4、项目决策：决策是为达到一定的目标，从两个或多个可行方案中选择一个较优方案的分 析判断和抉择的过程。5、决策过程分为：信息收

2、集、方案设计、方案评价、方案抉择四个相互联系的阶段。6、决策的分类：按对象分类：投资决策、融资决策、营销决策。按决策目标的数量分 类：单目标、 多目标决策。 按面临的条件分类： 确定型关系、 风险型关系、 不确定型关系。7、投资项目决策：是指最终做出是否投资建设某个项目的决定。8、项目决策遵循：科学决策原则、民主决策原则、多目标综合决策原则、风险责任原则。9、项目分析评价的的方法：经验判断法、数学分析法、试验法。10、动态分析的指标：内部收益率、净现值、净年值。静态分析的指标：项目静态投资回收 期、总投资收益率。11、全面、准确的了解掌握有关项目决策分析与评价的资料数据是决策分析与评价的最基本

3、 要求。12、多方案比选条件：专家评分法、目标排序法。13、 项目决策分析与评价的工作程序：投资机会研究。1、一般投资机会研究：（1）地区（2）部门（ 3）资源开发。 2、具体投资机会研究： 初步可行性研究。 可行性研究。1、适用范围不同；2、目的不同；3、内容不同。项目前评估。1、项目建议书和可行性研究报告评估 2、项目申请报告评估。14、初步可行性研究： 主要是判断项目是否有生命力， 是否值得投入更多的人力和资金进行 可行性研究。15、初步可行性研究阶段采用指标股算法估算建设投资和生产成本。16、可行性研究也是项目决策分析与评价的最重要工作。17、 可行性研究报告与项目申请报告的区别：适用

4、范围不同； 目的不同； 内容不同。1 8 、项目评估分前期，中期，后期。19、 项目前评估： 是指对为项目决策提供依据所编制的项目建议书、 可行性研究报告和项目 申请报告进行评估。20、 项目建议书和可行性研究报告评估通常在这几种情况下进行：政府投资的项目的项目 建议书和可行性研究报告， 应经过符合资质要求的工程咨询单位的评估论证。 项目建议书评 估结论作为项目立项的依据。 可行性研究报告的评估结论作为政府投资决策的依据。 项目 业主或投资者为了分析可行性研究报告的可靠性， 进一步优化完善项目方案， 聘请另一家工 程咨询单位对原可行性研究报告进行再评估。 拟对项目贷款的银行， 一般自行组织专家

5、组， 有时也委托工程咨询单位对可行性研究报告进行评估， 评估结论作为银行贷款决策的依据。21、 企业投资项目可行性研究及其报告的主要内容有：1.项目建设的必要性 2.市场分析 3. 项目建设方案研究 4.投资估算 5.融资方案 6.财务分析 7.经济分析 8.经济影响分析 9.资源利 用分析 10.土地利用及移民搬迁安置方案分析 11.社会评价 12.不确定性分析 13.风险分析 14. 结论与建议。城市规划行政主管部门出具的城市规划22、报送企业投资项目申请报告应附送以下文件：意见；国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见；环境保护行政主管部门出具的环境影响评价的审批意见；根据有关法律法规

6、应提交的其他文件。23、项目决策分析与评价结论的要求：坚持客观性注意针对性满足合规性（吃透政 策）。24、 项目决策分析与评价结论的形成步骤：明确项目目标明确项目类型和评价层次与范围对项目进行全方位的描述说明各方面的评价指标和影响。综合分析与评价提出结论提出必要的建议。25、 项目结论对以下方面做出明确的表述：项目建设的必要性， 项目建设的可能性项目目标可实现性项目外部影响性项目面临的风险程度项目建设的必要条件。【结论的具体内容主要包括推荐方案、主要比选方案的概述以及建议三部分】 。第二章 市场分析与市场战略1、市场分析是项目决策分析与评价的基础，通过对项目的产出品、投入品或服务的市场容 量、

7、价格、竞争格局等进行调查、分析、预测，未确定项目的目标市场、建设规模和产品方 案提供依据。2、市场调查的内容：市场需求调查市场供应调查消费调查竞争者调查。3、 市场调查的程序（国内）：调查准备、调查实施、分析总结三个阶段。【调查准备】市场调查计划的结构和内容一般包括：1.调查目的、 2.调查内容和范围、 3.调查方法、 4.调查进度和费用预算。【调查实施】实施调查计划、落实方案是市场调查的最重要环节。主要任务：是组织调查人员深入实际系统地收集各种可靠资料和数据。a.收集文案资料b收集一手资料即：原始资料。分析总结阶段是得出调查结果的阶段。 通过对调查资料的整理加工使之系统化条理化， 以 揭示市

8、场需求和各种因素的内在联系，反映市场的客观规律。a分析整理b综合分析c编写调查报告。4、市场调查的类型： 市场普查：是对市场进行逐一的、普遍的、全面的调查，以获取全面、完整、系统的市场 信息。 重点调查： 是指在市场调查对象总体中选定一部分在总体中处于十分重要地位的企业，或者在总体某项指标总量中占绝大比重的一些企业进行的调查。 典型调查： 是在调查对象总体中选择一些具有典型意义或具有代表性的市场区域或产品进 行专门调查。 抽样调查： 是从所要研究的某特定现象之总体中， 依随机原理抽取一部分作为样本， 根据 对样本的研究结果，在抽样置信水平上，推断总体特性的调查方法。5、市场调查的方法：文案调查

9、法：是指对已经存在的各种资料档案，以查阅和归纳的方式进行的市场调查。 文案调查法又称二手资料或文献调查。 实地调查法： 是调查人员通过 跟踪、 记录被调查事物和人物的行为痕迹来取得第一手资料的调查方法。问卷调查法： 是调查人员通过面谈、 电话询问、 网上填表或邮寄问卷等方式，了解被调查对象的市场行为和方式，来收集市场信息的调查方法。实验调查法：是指调查人员在调查过程中，通过改变某些影响调查对象的因素， 来观察调查对象消费行为的变化，从而获得消费行为和某些因素之间的内在因果关系。不同方法的比较：（1）文案调查是一切调查方法中最简单、最一般和常用的方法， 同时也是其他调查方法的基础。（2）实地调查

10、能够控制调查对象， 应用灵活，调查信息充分，但是，调查周期长、费用高，调查对象容易受调查的心理暗示影响，存在不 够客观的可能性。 （ 3）问卷调查适应范围广泛、操作简单易行、费用相对较低，得到了大量 的应用。（ 4）实验调查是最复杂、 费用较高、 应用范围有限的方法， 但调查结果可信度较高。6、市场预测：是指对事物未来或未来事物的推测，是根据已知事件通过科学分析去推测未 知事件。7、市场预测解决的主要问题：投资项目的方向投资项目的产品方案投资项目的生产 规模。&市场预测的内容：市场需求预测产品出口和进口替代分析价格预测。9、预测方法分类：定性预测和定量预测。定性预测：是根据掌握的信息资料，凭借

11、专家个 人和群体的经验、知识，运用一定的方法，对市场未来的趋势、规律、状态做出主观的判断 和描述。定量预测：是依据市场历史和现在的统计数据资料，选择或建立合适的数学模型， 分析研究其发展变化规律并对未来作出预测。10、类推预测法：产品类推预测法行业类推预测法地区类推预测法。11、专家会议预测法：头脑风暴法交锋式会议法混合式会议法。12 、德尔菲法：是在专家个人判断法和专家会议法的基础上发展起来的一种专家调查法， 它广泛应用在市场预测、 技术预测、 方案比选、社会评价等众多领域。 德尔菲法一般包括五 个步骤：建立预测工作组选择专家设计调查表组织调查实施汇总处理调查结果。13、德尔菲法的优点： 便

12、于独立思考和判断低成本实现集思广益有利于探索性解决问 题应用范围广。14、德尔菲法的缺点： 缺少思想沟通交流易忽视少数人的意见存在组织者主观影响。15、德尔菲法运用范围： 应用具有广泛性， 但在下述领域运用较其他方法更能体现效果。 缺乏足够的资料长远规划或大趋势预测影响预测时间的因素太多主观因素对预测事 件的影响较大。16、产品的生命周期：导入期、成长期、成熟期和衰退期。17、市场战略层次：即总体战略、基本竞争战略和职能战略。总体战略：稳定战略、发展 战略、撤退战略。a稳定战略：防御型战略，是指限于经营环境和内部条件，只能基本保持在战略起点和范围 的战略，包括无变化战略、利润战略等。b.发展战

13、略：进攻型战略、增长型战略它是充分利用外部机会，挖掘内部优势资源，求得更高层次发展的战略。c撤退战略：退却型战略，是在那些没有发展或者发展潜力很小的行业推出的战略， 包括紧缩战略， 转向战略和放弃战略。 基本竞争战略：成本领先战略、差别化战略、重点集中化战略。18、行业而竞争结构：是指行业内企业的数量和规模的分布。理论上，可以分为完全竞争、 寡头垄断、双头垄断、完全垄断四种。19、行业竞争结构的五种因素模型： 行业新进入者的威胁供应商讨价还价的能力替代 品的威胁现有企业的竞争客户讨价还价的能力。20、企业竞争能力分析工具：竞争态势矩阵、核心竞争能力分析等。21、竞争态势矩阵： 是通过行业内关键

14、战略因素的评价比较， 分析企业的主要竞争对手及相 对于企业的战略地位、 所面临的机会与风险大小， 为企业制定战略提供一种竞争优势分析工 具。分析步骤如下： 首先确定行业中的关键战略因素。 根据每个因素对在该行业中成功 经营的相对重要程度，确定每个因素的权重，从 0（最不重要） -1（最重要），权重和为 1。 筛选出主要竞争对手， 按每个指标对企业进行评分。 将各要素的评价值与相应的权重相乘，得出个竞争者在相应战略要素上的相对竞争力强弱的加权评分值。加总得到企业的总加权分， 比较总加权分就可以确定处于竞争能力最强和最弱地位的公司，以及被评价公司之间的竞争优势的差异。22、核心竞争力分析 -基本概

15、念：核心竞争力是一个企业在竞争中比其他企业拥有更具优势 的关键资源或活动， 它具有竞争对手难以模仿、 不可移植， 也不随员工的离开而流失等特点。23、核心竞争能力的意义 :核心竞争能力对制定战略的重要意义在于：它能给公司带来具有 宝贵竞争价值的能力，具有成为公司战略基石的潜力，为公司带来竞争优势。24、企业竞争成功关键因素分析竞争成功关键因素：是指影响企业在市场上盈利能力的主要因素， 是企业在特定市场获利必须拥有的技能、条件或资产。 他们可能是产品价格优势、产 品性能优势，或是一种资本结构和消费组合，也可以是企业纵向一体化的行业结构。25、SWOT分析：优势（Strengths）、劣势（Wea

16、kness）、机会（Opportunities ）和威胁（Threats）分析。 是将企业内外部条件各方面内容进行综合和概括， 进而分析组织的优、劣势，面临的 机会和威胁的一种方法。 【企业外部环境分析和内部要素分析的组合分析。企业外部环境评 价矩阵和内部要素评价矩阵构成了SWOT分析的方法基础。】26、竞争优势： 是指一个企业超越其竞争对手、 实现企业目标的能力，企业的主要目标包括 盈利、增长、市场份额等。27、 影响企业竞争优势的持续时间的三大因素：建立这种优势要多长时间； 能够获得的优势有多大；竞争对手做出有力反应需要多长时间。【只有分析清楚了这三个因素，企业才能明确建立和维持竞争优势。

17、 】28、机会与威胁分析： 主要着眼于企业外部环境带来的机会和威胁。 外部环境发展趋势分为 两大类：一类表示环境威胁，另一类表示环境机会。29、环境威胁：指的是环境中不利的发展趋势所形成的挑战，如果不采取果断的战略行为，这种不利趋势将导致公司的竞争地位受到削弱。 【不利因素： 新产品替代、 销售商拖延结款、 竞争对手结盟、市场成长放缓、供应商讨价还价能力增强等。】30、环境机会： 是指企业面临的外部环境中对企业发展有利的因素， 是对企业行为有吸引力 的领域， 在这一领域中发展壮大的企业将拥有竞争优势。 【外部机会： 政策支持、 技术进步、 供应商良好关系、银行信贷支持等。 】31、 SWOT分

18、析图划分为四个象限：SO在右上角的企业拥有强大的内部优势和众多机会，企业应采取增加投资、扩大生产、提高市场占有率的增长性战略。ST：在右下角的企业尽管具有较大的内部优势。但要面临严峻的外部挑战，应利用企业自身优势，开展多元化经营， 避免或降低外部威胁的打击，分散风险，寻找新的发展机会。W0:处于左上角的企业，面临外部机会，但自身内部缺乏条件，应采取扭转性战略，改变企业内部的不利条件。WT：处于左下角的企业即面临外部威胁，自身条件也存在问题，应采取防御性战略，避开威胁， 消除劣势。32、投资组合分析：矩阵分析法波士顿矩阵通用矩阵。33、 波士顿矩阵：是波斯顿咨询公司1960 年为美国米德纸业公司

19、进行经营咨询时提出的分析方法，也称成长-份额矩阵（Growth-share Matrix ）、产品（事业）结构分析法（ Product Portfolio Management ）或事业结构转换矩阵。34、企业可采取的三种不同的策略：发展策略稳定策略撤退策略。35、通用矩阵： 是指美国通用电气公司和麦肯锡咨询公司为克服波士顿矩阵的局限性而提出的改良分析矩阵，也称 GE/麦肯锡矩阵或行业吸引力-企业实力矩阵。【该矩阵的实质是把企 业外部环境与企业内部实力归纳在一个矩阵内。 】36、营销策略研究： 是指对产品销售过程中的销售方式 （包括结算方式） 、销售手段 （网点）、 消费者偏好以及售后服务等方

20、面进行的分析研究。37、消费者行为研究的主要内容：消费习惯的偏好消费行为的变化影响消费的因素38、影响消费行为的主要因素： 消费者自身条件消费环境企业形象客观因素。39、消费行为的产生： 消费需求生成收集商品信息评价拟购商品决定购买。40、 麦肯锡提出【4P】组合理论，即产品、价格、渠道和促销。【4C】消费者的需求与欲望、 成本、便利和沟通。【4R】消费者的关联、反应、关系和回报。41、科特勒教授提出大营销概念：产品、价格、渠道、促销、政治权利、公共关系、探查、分割、优先、定位、人，即【11P】组合策略。42、营销策略研究必须以市场为导向，消费者为中心。第三章 建设方案研究1 、建设方案研究是

21、指：对项目各种建设方案进行分析研究，比选和优化，拟采用最佳方案 的全过程。2、该任务是对两个以上可能建设方案优化选择。3、建设方案研究是对建设项目经济评价，环境评价和社会评价的基础。4、大型或复杂工业项目的建设方案一般包括以下内容：1 .产品方案和建设规模 2.生产工艺技术 3.场（厂）址 4.原材料、燃料供应 5.总图运输 6.土建工程方案及防震抗震 7.公用、辅助及场（厂）外配套工程8.节能、节水 9.环境保护 10.职业安全卫生健康与消防11. 组织机构与人力资源配置 12.项目进度计划。5、建设方案研究的作用：是项目决策分析与评价中的一项重要工作，所构造的方案是项目 前期工作研究成果的

22、重要组成部分，具有承前启后的作用：在市场、资源研究的基础上， 研究确定产品方案和建设规模。 为投资估算、 融资方案、 财务效益、 经济效益、 社会效益、 环境效益等后续分析工作提供条件。 建设方案构造中反复开展的技术、 经济比较， 即可完 善建设方案， 又能优化项目的经济指标等目标。 为项目的初步设计提供依据。 为相关工 作提供基础数据和材料。为建设资源节约型社会，提供节能、节水、节材、节地等资源性 利用标准和设计技术。 一个好的建设方案，是实现项目目标，增加投资效益，规避投资风 险的基础，因此建设方案研究工作的好坏，往往对项目的科学决策起着关键作用。7、研究建设方案比选要求：满足深度要求满足

23、投资要求满足技术先进性适用性和前 瞻性要求满足合理性要求 （技术可行性、 技术贸易合理性） 满足环境友好性和可持续发 展的要求满足节约资源的要求满足风险规避和工程可靠性要求满足节约投资和成本 控制。&基础资料及数据：地区资料：地理、气象、水文、地质、经济、社会发展、交通运输 和环保等资料。工程规范资料：国家、行业和地区颁发的工程、技术、经济方面的规范、标准、定额等。市场调研的资料：细分市场、目标市 场、市场容量等。9、比选方法：定性分析和定量分析相结合的方法。定性分析法：是常用的一种方法，它是 分析建设方案的各种因素及这些因素的影响程度； 或者是把建设方案的各个方面与对项目的 要求进行比较，

24、分析建设方案对项目目标的满足程度， 满足程度较高， 负面影响较小的方案 即是较优的建设方案。 定量分析法： 核心是提出建设方案优化的数学模型， 用指标评价建设 方案的经济效益、环境效益和社会效益。10、 直接反映项目可盈利性的方法，即建设方案经济比选方法：效益比选法（净现值比较 法，净年值比较法，差额投资内部收益率法）费用比选法（费用现值比较法，年费用比较法）。11、建设方案比选范围： 项目总体方案的比选分项工程的方案比选各专业工程的方案 比选。12、 建设方案比选的步骤：比选问题的命中和准备。选择比选的组织形式确定比较 方法 确定比较方法 开展参选方案比选工作。13、产品方案研究应考虑的因素

25、： 市场需求国家产业政策与企业发展战略专业化协作 环境制约条件资源综合利用（ 6）原材料，燃料供应（7）技术设备条件（8）身材运输 包装与储存条件。14、建设规模（生产规模） ：是指项目在设定的正常生产运营年份达到的生产或者服务能力。15、建设规模研究的影响因素和内容： 合理经济规模市场需求对规模的影响资源供应 及其他外部建设条件生产技术和设备的先进性及其来源资金的供应量环境容量社 会因素和政策法规行业因素改扩建与技术改造项目。16、建设规模的合理性分析 :符合产业政策和行业特点收益的合理性资源利用的合理 性外部条件的适应性与匹配性对于技术改造项目， 建设规模的确定应与现装置有效结合 与匹配。

26、17、生产工艺技术选择的原则： 先进性和前瞻性适用性可靠性安全性经济合理性 技术来源可靠性符合清洁生产要求。18、生产工艺技术方案比选方法： 一般采用定性分析和定量分析相结合的方法。 需要对比 的技术指标有原材料和辅助材料的物耗指标， 能源消耗指标， 产品收率，原料损失率， 产品 质量（包括高附加值产品产率）等。需要对比的综合指标有占地面积、定员等。工艺技 术风险分析有影响技术先进性、 适用性和可靠性的因素， 未来被其他新技术替代、 淘汰的可 能性， 国家产业发展和环境保护政策等影响。需要对比的经济指标有单位产品成本， 单位产品投资，技术使用权费用等。19、技术来源方案： 生产工艺技术全部为国

27、产化生产技术方案部分国产化采用国内外 招标， 择优选择引进国外先进技术， 实现工程技术国产化技术特别复杂、 国内为第一套 的建设项目，其工艺技术、工艺包、基础设计由国外工程公司完成，详细设计、部分设备采 购由国内工程公司完成。20、影响技术转让的因素：技术评审，转让方式，政府干预，合作年限和范围，法律、合同等。21、技术转让类型：是研究具有转让意愿的、有竞争力和成熟专利技术（或专有技术）的 专利商（或技术持有方）；是研究技术引进范围、合作方式；是初步确定设备引进范围、 合作方式； 是最终通过技术经济比较来确定。 （单纯的软件技术转让， 贸易和投资转让。 ）22、采用高新技术应符合先进性、创新性

28、、成熟性和实用性的要求。23、转让许可证包括：专利许可证，商标许可证，版权许可证，商业秘密许可证，技术服务 和咨询合同。24、影响项目选址的区域因素： 自然条件运输因素市场因素劳动力因素政策因素 集聚因素。25、选址的基本原则和要求： 1.符合国家和地区规划要求。 2.符合城市 （乡、 镇）总体规划、土地利用总体规划的要求。 3.有可供选择利用的工业固体废弃物存放场地、污水排放口及纳 污水体，有省市规定的危险废弃物处置场所。 4.有丰富可靠的原料供应市场和产品销售市场， 减少运输环节；有充足的水源和电源。5.有便利的外部交通运输条件。6.有利于生产协作和上下游加工一体化，有利于原料资源的合理利

29、用，防止资源浪费。7.场（厂）址地形地貌要适合项目特点。 8.有良好的社会经济环境，可依托的基础设施和方便的生活服务设施。9.有良好的工程地质、水文地质、气象、防洪防涝、防潮、防台风、防地质灾害、防震等条件。10. 环境条件良好，有一定的环境容量和纳污能力。26、场（厂）址选择需注意：要贯彻执行国家的方针政策、遵守有关法规和规定。要听取当地政府主管部门的意见。要充分考虑项目法人对场（厂）址的意见。在工程地质条件方面， 尽可能避开不良地质现象发育且对场地稳定性有直接危害或潜在威胁的区域。避开对工厂环境、劳动安全卫生有威胁的危险区域。27、场（厂）址比较的主要内容：一般包括建设条件比较、建设费用比

30、较、经营费用比较、 运输费用比较、环境影响比较和安全条件比较。建设条件比较投资费用比较运营费用比较环境保护条件比较 （厂）址的安全条件论证比较28、 地质灾害危险性评估主要内容有：工程建设可能诱发、 加剧地质灾害的可能性； 工程建 设本身可能遭受地质灾害危害的危险性；拟采取的防治措施。29、 原材料供应分析：原材料的品种、质量、性能分析。原材料需求量。【计算各种物 料的经常储备量、保险储备量、季节储备量和物料总储备量，作为生产物流方案（含运输、 仓库等）研究的依据】 原材料供应多种方案比较对于稀缺的原料还应分析其来源的风险 和安全性。 涉及原料进口的项目， 若存在进口配额、贸易权限等法律规定，

31、应当说明与分析。30、原材料和燃料供应方案比选：采购的可靠性、稳定性、安全性。价格（含运输费）的经济性及可能的风险。经过比选，提出推荐方案。31、厂区总平面布置的要求：满足生产工艺流程和物料流向要求，做到物料流程顺畅、 短捷、连续、贯通、运输通畅。合理的划分生产功能区。生产装置布置充分利用风向，考虑工程地质及水文地质的影响。结合场地地形、地址、地貌等条件，因地制宜并尽可能做到紧凑布置， 最大限度地节约用地。 总平面布置要与厂外铁路接轨站、 码头的位置相适 应。合理确定厂区通道宽度。 对有洁净要求的生产装置和辅助设施的布置要考虑风向的 影响。改扩建项目要充分利用现有空地、现有建构筑物、现有仓储运

32、输设施，调整理顺现 有总图布置使之符合新老产品流程要求。32、竖向布置要求：竖向布置与总体布置和总平面布置相协调，并充分利用和合理改造厂区自然地形，为全厂各区提供合理高程的用地。满足生产工艺、场内外运输装卸、管道敷设对坡向、坡度、高程的要求。充分利用地形，选择相适应的竖向布置形式，合理确定 建、构筑物和铁路、道路的标高，避免深挖高填，力求减少土石方工程量，保证物流人流的 良好运输与通行。保证场地排水通畅，不受潮水、内涝、洪水的威胁。33、计算公式： 厂区绿化系数 =（厂区绿化用地计算面积 /厂区占地面积） x100% 投资强度=项目固定资产总投资十项目总用地面积建筑系数=（建筑物占地面积+构筑

33、物占地面积+堆场用地面积）十项目总用地面积 X100% 容积率=总建筑面积十总用地面积行政办公及生活服务设施用地所占比重=行政办公、生活服务设施占用土地面积十项目总用地面积X100%【建筑系数和场地利用系数是衡量项目总平面布置水平的重要指标。就一般工业项目而言，其建筑系数应不低于 30%】34、工程方案选择的基本要求： 满足生产使用功能要求。 适应已选定的场址 （线路走向） 符合工程标准规范要求经济合理。35、给水工程： 水源选择水资源论证给水处理用水量给水系统。36、仓贮设施：仓库的组成贮存方式贮存期和贮存量。37、厂外配套工程内容： 运输配套项目公用工程配套项目环保配套项目其他配套项 目。

34、38、厂外配套工程研究： 厂外配套工程建设涉及外部因素较多， 必须在充分调查研究的基础上进行技术经济综合分析、论证，选择较优方案。根据项目生产特点和使用要求，结合项目所在地区的具体条件，遵照保证生产、因地制宜、合理配置的原则进行。厂外配套工 程建设应与城市、 地区的规划相协调， 要统筹安排， 保证城市、 地区的基础设施的合理布局。要考虑使用管理方便， 同时充分利用当地已有的条件和设施以及生产协作条件，力求减少工程量，节省投资。要符合环保，防止造成新的污染点（如排渣场、排污厂的选择）。39、污染环境因素分析：废气废水固体废物噪声其他污染物。40、破坏环境因素分析： 水环境污染防治措施大气环境污染

35、防治措施固体废物处理措 施危险废物处理措施噪声防护措施水土保持错措施公众参与及公众利益保护措施。 项目建议书阶段：要对工艺和产品是否符合清洁生产要求提出初评；项目可行性研究阶段， 要重点对原材料选用、 生产工艺和技术、 产品等方案进行详评， 最大限度地减小技术和产品 的环境风险。41、建设项目生产过程中职业危害因素分析：主要物料的理化性能指标。建设项目的 危险、有害因素和危险、 有害程度。建设项目的安全条件主要技术、工艺或者方式和装 置、设备、设施及其安全可靠性。建设项目的重大危险源分析。42、消防设施分布现状： 项目所在地区消防设施分布周边工矿企业消防站分布依托企 业的消防现状。43、 建设

36、项目的火灾危害性分析：主要物料火灾危险性分析仓储过程中的火灾危险性分 析生产过程中的火灾危险性分析。第五章 环境影响评价与安全预评价1、环境的三个特点：主体是人类；既包括天然的自然环境，也包括人工改造后的自然 环境；不含社会因素，如治安环境、文化环境、法律环境等。2、环境：是指影响人类社会和发展的各种天然的和经人工改造的自然因素的总体。3、环境影响评价的层次： 项目环境影响评价层次区域环境影响评价层次规划环境影 响评价层次。4、我国的环境影响评价制度的发展经历了引入确立、规范建设、强化完善和提高拓展四个 阶段。5、 环境保护法规体系：（1）法律宪法环境保护综合法环境保护单行法环境保护相 关法（

37、 2）环境保护行政法规（ 3）环境保护政府部门行政规章（ 4）环境保护地方性法规和 地方人民政府行政规章（ 5）环境标准（ 6）中国缔结或参加的环境保护国际公约。6、建设项目环境影响报告书应当包括的内容：建设项目概况建设项目周围环境现状 建设项目对环境可能造成影响的分析、 预测和评估建设项目环境保护措施及其技术、 经济 论证建设项目对环境影响的经济损益分析对建设项目实施环境监测的建议环境影响 评价的结论。7、建设项目环境影响评价工作程序： 第一阶段为准备阶段第二阶段为正式工作阶段 第三阶段为报告书编制阶段。&环境保护措施及其技术、经济论证包括以下各方面内容：环境措施技术经济可行性论 证污染处理

38、工艺达标排放可靠性环保投资估算依托设施的可行性分析。9、环境影响经济损益分析一般按以下四个步骤来进行： 筛选环境影响量化环境影响 评估环境影响的货币化价值将货币化的环境影响纳入项目的经济分析。10、环境总价值：包括环境的使用价值和非食用价值。11、环境的使用价值：是指环境被生产者或消费者使用时所表现出的价值，通常包括直接 使用价值、间接使用价值和选择价值。12、环境的非食用价值：是指人们虽然不使用某一环境物品，但该环境物品仍具有的价值， 根据不同动机可分为遗赠价值和存在价值。13、 第一组评估方法：旅行费用法隐含价格法调查评价法成果参照法【1直接参照单位价值。 2.参照已有案例研究的评估函数，

39、代入要评估的项目区变量， 得到项目环境价值。3进行Meta分析，以环境价值为因变量，以环境质量特性（E）、人口特性（P）、研究模型（M）等为自变量，进行 Meta回归分析，得到环境价值 （V）的计算函数：V=f （E,PM,）】。14、第二组评估方法：医疗费用法人力资本法生产力损失法恢复或重置费用法 影子工程法防护费用法。15、第三组评估方法： 反向评估法机会成本法 【在环境影响评价实践中， 最常用的方法 是成果参照法。 】16、 安全与评价主要包括危险、 有害因素识别， 危险度评价和安全对策措施及建议等方面的 内容。17、 安全与评价程序一般包括：准备阶段危险、 有害因素识别与分析确定安全与

40、评价 单元选择安全与评价方法定性、 定量评价安全对策措施及建议安全与评价结论、 编 制安全与评价报告。18、常见安全与评价方法： 事故致因因素安全评价方法能够提供危险度分级的安全评价 方法可以提供事故后果的安全评价方法。19、安全对策措施及建议： 总图布置和建筑方面安全措施工艺和设备、 装置方面安全措 施安全工程设计方面对策措施安全管理方面对策措施应采取的其他综合措施。第六章 投资估算（本章“ / ”均为除号）1、投资估算：是在项目的建设规模、产品方案、技术方案、设备方案、场（厂）址方案和 工程建设方案及项目进度计划等进行研究并基本确定的基础上， 对投资项目总投资数额及分 年资金需要量进行的估

41、算。2、项目总投资由建设投资建设期利息和流动资金构成。建设投资包括工程费用、工程建设 其他费用和预备费用。3、有关投资的几个称谓：项目总投资的不同内涵项目投资总资金外商投资项目投资 总额“建设投资”的不同用法。4、计算资本金技术的总投资：是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和。5、 铺底流动资金：指流动资金中的非债务资金，占全部流动资金的30%。6、为了避免与资本金制度中的总投资概念相混淆，将项目评价用的项目总投资改称为“项 目投入总资金” 。7、建设投资由建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费和 涨价预备费等项内容构成。&投资估算要求：估算的范围应与项目建设方

42、案所涉及的范围、所确定的各项工程内容 相一致。估算的工程内容和费用构成齐全，计算合理，不提高或者降低估算标准，不重复计算或者漏项少算。估算应做到方法科学、基础资料完整、依据充分。估算选用的指标 与具体工程之间存在标准或者条件差异时， 应进行必要的核算或者调整。 估算的准确度应 能满足建设项目决策分析与评价不同阶段的要求。9、建设项目决策分析与评价的不同阶段投资估算的允许误差率：投资机会研究阶段【误差率土 30%以内】；初步可行性研究（项目建议书）阶段【误差率土20%以内】：可行性研究阶段【误差率土 10%以内】；项目前评估阶段【误差率土 10%以内】。10、投资估算的作用： 投资估算是投资决策

43、的依据之一投资估算是制定项目融资方案的依据投资估算是进行项目经济评价的基础投资估算是编制初步设计概算的依据，对项目的工程造价起控制作用。11、建设投资的估算方法：简单估算法、分类估算法。简单估算法：单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法、指标估算法等。【前四种估算方法估算准确度相对不高， 主要是用于投资机会研究和初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶段应采用指标股算法和分类估算发。 】12、 建设投资简单估算法：单位生产能力估算法：该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资乘以拟建项目的生产能力， 来估算拟建项目的投资额， 其计算公式 为：生产能力指数法；比例估

44、算法；系数估算法：1朗格系数法；2设备及厂房系数法：该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程参照类似项目的统计资料， 与设备关系较大的按设备投资系数计算， 与厂房土建关系较大的则按厂房 土建投资系数计算， 两类投资加起来， 再加上拟建项目的其他有关费用。 即为拟建项目的建 设投资。 指标估算法： 是比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。13、建筑工程费： 是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。 主要包括以下几个部分的内容：各类房屋建筑工程和列入房屋建筑工程预算的供水

45、、供暖、卫生、通风、煤气等 设备费用及其装饰、 油饰工程的费用，列入建筑工程的各种管道、 电力、电信和电缆导线敷 设工程的费用。设备基础、支柱、工作台、烟囱、水塔、水池、灰塔等建筑工程以及各种 窑炉的砌筑工程和金属结构工程的费用。建设场地的大型土石工程、施工临时设施和完工后的场地清理、环境绿化的费用。矿井开凿、井巷延伸、露天矿剥离，石油、天然气钻 井，修建铁路、公路、桥梁、水库、堤坝、灌渠及防洪等工程的费用。14、建筑工程费用估算方法： 单位建筑工程投资估算法、 单位实物工程量投资估算法和概算 指标投资估算法。15、建筑工程概算指标分别有一般土建工程概算指标、 给排水工程概算指标、 采暖工程概

46、算指标、 通行工程概算指标、电气照明工程概算指标等。采用概算指标投资估算法，需要占有较为详细的工程资料、建筑材料价格和工程费用指标，工作量较大。16、设备购置费，包括国内设备购置费、进口设备购置费和工器具及生产家具购置费。 及临时设施费引进技术和设备其他费用工程保险费市政公用设施建设及绿化补偿费。17、国内设备购置费：是指为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产设备的购置费用。 它是由设备原价和设备运杂费构成。 国产标准设备原价国产非标准设备原价 设备运杂费【设备运杂费通常由运输费、装卸费、运输包装费、供销手续费和仓库保管费等各项费用构成。一般按设备原价乘以设备运杂费费率计算。】18、

47、进口设备购置费由进口设备货价、 进口从属费用及国内运杂费组成。 进口设备的货价：分为离岸价与到岸价两种价格。进口从属费用：1国外运费=进口设备离岸价 x国外运费费率 国外运费 =单位运价 x 运量 2.国外运输保险费 =（进口设备到岸价 +国外运费） x 国外 运输保险费费率 3进口关税=进口设备到岸价 x人民币外汇牌价 x进口关税税率 4进口环 节消费税=进口设备到岸价 x人民币外汇牌价+ 进口关税/（ 1-消费税税率）x消费税税率 5. 进口环节增值税=（进口设备到岸价 x人民币外汇牌价+进口关税+消费税）x增值税税率 6. 外贸手续费=进口设备到岸价x人民币外汇牌价x外贸手续费费率 7.

48、银行财务费=进口设备 货价 x 人民币外汇牌价 x 银行财务费费率（银行财务费费率一般为0.4%0.5%） 国内运杂费通常由运输费、运输保险费、装卸费、包装费和仓库保管费等费用构成。国内运杂费=进口设备离岸价x人民币外汇牌价x国内运杂费费率。19、 安装工程费估算：估算内容安装工程费一般包括：（1）生产、动力、其中、运输、传动和医疗、实验等各种需要安装的机电设备、专用设备、仪器仪表等设备的安装费。（ 2）工艺、供热、供电、给排水、通风空调、净化及除尘、自控、电讯等管道、管线、电缆等的 材料费和安装费。 （ 3）设备和管道的保温、绝缘、防腐，设备内部的填充物等的材料费和安 装费。估算方法： 具体

49、计算可按安装费费率、 每吨设备安装费指标或每单位安装实物工程量费用 指标进行估算。 （ 1 ）安装工程费 =设备原价 x 安装费费率（ 2）安装工程费 =设备吨位 x 每吨 设备安装费指标（ 3）安装工程费 =安装工程实物量 x 每单位安装实物工程量费用指标。20、建设用地费用：征地补偿费【1.土地补偿费2.安置补助费3.地上附着物和青苗补偿费4. 征地动迁费5.其他税费】。土地使用权出让（转让）金。租用建设项目土地使用权在 建设期支付的租地费用，以及建设期间临时用地补偿费。21、与项目建设有关的费用： 建设管理费可行性研究费研究试验费勘察设计费环 境影响评价费职业安全卫生健康评价费场地准备2

50、2、与项目运营有关的费用： 专利及专有技术使用费联合试运转费生产准备费办公及生活家具购置费（一般按照项目定员人数乘以费用指标估算）。23、 基本预备费：是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出， 需要事 先预留的费用， 又称工程建设不可预见费。 一般有下列三项内容构成： 在批准的设计范围 内，技术设计、 施工图设计及施工过程中所增加的工程费用； 经批准的设计变更、 工程变更、 材料代用、 局部地基处理等增加的费用。 一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取 的措施费用。 竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。 基本预 备费=（工程费用 +工程建设其他费用

51、） x 基本预备费费率24、涨价预备费估算：在建设期内可能发生材料、 设备、人工等价格上涨引起投资增加而需 要事先预留的费用， 亦称价格变动不可预见费。 涨价预备费以分年的工程费用为计算技术，25、建设期利息：是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息，包括借款（或 债卷）利息及手续费、承诺费、发行费、管理费等融资费用。26、进行建设利息估算必须先完成以下各项工作： 建设投资估算及其分年投资计划。 确 定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划。确定项目债务资金的筹措方式（银行 贷款或企业债卷）及债务资金成本率（银行贷款利率或企业债卷利率及发行手续费率等） 。27、建设期利息的估算方

52、法： 估算建设期利息应按有效利率计息。 项目在建设期内如能按期 支付利息， 应按单利计息；在建设期内如不支付利息，应按复利计算。 项目评价中对借款额 在建设期各年年内按月、 按季均衡发生的项目， 为了简化计算， 通常假设借款发生当年均在 年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目， 则应按全年计息。 建设期利息的计算要根据借款在 建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生而采用不同的计算公式。28、 流动资金： 是指项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中临时性需 要的资金。29、 流动资金估算的基础主要是营业收入和经营成本。因此流动资金估算应在营

53、业收入和经 营成本估算之后进行。30、扩大指标估算法：简便易行， 但准确度不高， 在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标股算法， 某些流动资金需要量小的项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标股算法。计算公式分别是：流动资金 =年营业收入额x营业收入资金率 流动资金=年经营成本x经营成本 资金表 流动资金=年产量x单位产量占用流动资金额31、分项详细估算法虽工作量较大， 但准确度较高， 一般项目在可行性研究阶段应采用分项 详细估算法。（重点） 计算公式为： 流动资金 =流动资产 -流动负债 流动资产 =应收账款 +预付账款 +存货 + 现金 流动负债 =应付账款 +预收账款 流动资金本年增加额 =

54、本年流动资金 -上年流动资金 32、 年周转次数 =360 天 /最低周转天数33、存货 = 外购原材料 +外购燃料 +其他材料 + 在产品 +产成品 外购原材料 =年外购原材料费用 / 外购原材料年周转次数 外购燃料 =年外购燃料费用 /外购燃料年周转次数 其他材料 =年 外购其他材料费用 / 外购其他材料年周转次数在产品 =年外购原材料、燃料、动力费 +年工资或薪酬 +年修理费 +年其他制造费用 / 在产品年周转次数 产成品 =年经营成本 -年其他营业 费用 /产成品周转次数 应收账款 =年经营成本 / 应收账款年周转次数 现金 =年工资或薪酬 + 年其他费用 / 现金年周转次数 其他费用

55、 =制造费用 +管理费用 +营业费用 -（以上三项费用中 所含的工资或薪酬、折旧费、 摊销费、修理费） 其他费用 =其他制造费用 +其他营业费用 + 其他管理费用 +技术转让费 +研究与开发费 +土地使用税 预付账款 =预付的各类原材料、燃 料或服务年费用 / 预付账款年周转次数应付账款 =年外购原材料、燃料、动力和其他材料费用 /应付账款年周转次数预收账款 =预收的营业收入年金额 /预收账款年周转次数34、流动资金估算应注意的问题： 投入物和产出物使用不含增值税价格时， 估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在 相应的收入成本支出中。为简化计算， 项目评价中 项目投产初期所需流动资金在实际

56、工作中应在项目投产前筹措。流动资金可从投产第一年开始安排， 运营负荷增长， 流动资金也随之增加， 但采用分项详细 估算法估算流动资金时， 运营期各年的流动资金数额应以各年的经营成本为基础， 依照上述 公式分别进行估算，不能简单地按 100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营符合估算。35、实际工作中往往将项目总投资估算表、 分年投资计划表盒资金筹措表合而为一， 编制“项 目总投资使用计划与资金筹措表” 。第七章 融资方案研究1融资环境调查：法律法规经济环境融资渠道税务条件投资政策。2、融资渠道主要有：政府投资资金国内外银行等金融机构的贷款国内外证券市场发 行的股票或债券国内外非银行金融机构的资

57、金外国政府的资金， 可能以赠款或贷款方式 提供国内外企业、团体、个人的资金。3、项目融资主体： 是指进行项目融资活动并承担融资责任和风险的经济实体。 【项目的融资 主体分为新设法人和既有法人。 】4、新建法人融资：是指组建新的项目法人并进行项目建设的融资活动。5、既有法人是指：既有法人作为项目法人进行项目建设的融资活动。6、项目的投资产权结构：是指项目投资形成的资产所有权结构，是项目的权益投资人对项 目资产的拥有和处置形式、收益分配关系。7、权益投资方式有三种：股权式合资结构、契约式合资结构、合伙制结构。股权式合资结构：在这种投资结构下，按照法律规定设立的公司是一个独立的法人， 公司对其财产拥

58、有产权， 一般情况下， 公司的股东依照股权比例来分配对于公司的控制权及 收益。全体股东的货币出资金额不得低于公司注册资本的30%。契约式合资结构：是公司的投资人（项目的发起人）为实现共同的目的，以合作协议方式结 合在一起的一种投资结构。这种投资结构在石油天然气勘探、开发、矿产开采、初级原材料加工行业使用较多。合伙制结构：是两个或两个以上合伙人共同从事某项投资活动建立起来的一种法律关系。 两种基本形式：一般合伙制和有限合伙制。一般合伙人承担无限连带责任，有限合伙人承担有限责任。一般合伙制通常只适合小型项 目。有限合伙制在一些大型基础设施建设及高风险投资项目中使用。在国外，85%以上的风险投资都采

59、用有限合伙制。8、项目资金通常由 :权益资金和债务资金组成。9、项目融资与传统融资方式比较有以下一些特点：项目导向。主要依赖于项目的现金流量而不是依赖于项目的投资人或发起人的自信安排融资。 有限追索。 有限追索项目融资的 实质是由于项目本身的经济强度还不足以支撑一个 “无追索” 的融资结构， 因而还需要项目 的借款人在项目的特定阶段提供一定形式的信用支持。风险分担。一个成功的项目融资 结构应该是在项目中没有任何一方单独承担起全部项目债务的风险责任。非公司负债型融资。简称表外融资，是指不需列入资产负债表的融资方式。信用结构多样化。一个成功的 项目融资， 可以讲贷款的信用支持分配到与项目有关的各个

60、关键方面。融资成本较高。 项目融资存在的一个主要问题是相对融资成本较高，组织融资所需要的时间较长。 公司融资相对于项目融资也被称为传统的融资模式。 公司融资是以已经存在的公司本身的资 信对外进行融资， 取得资金用于投资与经营。 这类融资可以不依赖项目投资形成的资产， 不 依赖项目未来的收益和权益，而是依赖与已经存在的公司本身的资信。11、资金来源按融资主体分为内部资金来源和外部资金来源。即内源融资和外源融资两个方面。内源融资：即将作为融资主体的既有法人内部的资金转化为投资的过程，也称内部融资。既有法人内部融资的渠道和方式主要有： 货币资金、资产变现、企业产权转让、直接使用非 现金资产。外源融资

61、：即吸收融资主体外部的资金。外源融资又可以分为直接融资和间接融资。12、直接融资方式： 是指融资主体不通过银行等金融中介机构而从资金提供者手中直接融资， 比如发行股票和企业债劵融资。13、间接融资方式： 是指融资主体通过银行等金融中介机构向资金提供者间接融资，比如向商业银行申请贷款，委托信托公司进行证劵化融资等。14、项目资本金：是指由项目权益投资人以获得项目财产权和控制权的方式投入的资金。 投资人以资本金形式向项目或企业投入的资金称为权益投资。15、公益性投资项目不实行资本金制度。16、投资项目本金： 是指在投资项目总投资中， 由投资者认缴的出资额， 对投资项目来说是 非债务性资金，项目法人

62、不承担这部分资金的任何利息和债务。17、作为计算资本金技术的总投资：是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和。18、 项目资金占项目总投资的比例：钢铁：40%及以上交通运输、 煤炭、水泥、电解铝、铜冶炼、房地产开发项目（不含经济适用房项目）：35%及以上邮电、化肥：25%及以上电力、机电、建材、化工、石油加工、有色（铜冶炼除外） 、轻工、纺织、商贸及其他行业： 20%及以上。19、既有法人可用于项目资本金的资金来源分为内、外两个方面。20、内部资金来源：是既有法人的自有资金。自有资金主要来自于以下几个方面：企业的 现金未来生产经营中获得的可用于项目的资金企业资产变现企业产权转让。21 、外部资金来源： 主要是既有法人通过在资本市场发行股票和企业增资扩股， 以及一些准 资本金手段，如优先股， 来获取外部投资人的权益资金投入， 用于新上项目的资本金。 企 业增资扩股优先股。22、优先股股东不参与公司