食堂财务管理规定范文

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1、贷堂财务管理规定范文导读：我根据大家的需要整理了一份关于食堂财务管理规定范文的内 容，具体内容：为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食 堂财务收支，严肃财经纪律，特制订食堂财务管理规定，欢迎参阅。食堂 财务管理规定篇1为进一步加强职工食堂财务管理，规范经营体.为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支， 严肃财经纪律，特制订食堂财务管理规定，欢迎参阅。食堂财务管理规定篇1为进一步加强职工食堂财务管理，规范经营体系，提高经营效果，更好 的为广大职工服务，根据公司财务管理相关规定，结合职工食堂经营的实 际情况，特制定本制度：一、内容与要求1、职工食堂所有收、付款及出、

2、入库单据，必须书写工整，手续完备。 食堂领用各种物品要做好出库单，出库单据上要有领物人、保管员、食堂 主管的签字许可，做到帐物相符，一一对应。每周一报销、每月一统计当 月的总支出和总收入。2、所有收、付款单据（税务机关监制的正规发票）要事先经制单人和食 堂主管签字后，方可到主管单位签字审核，公司领导审批后到公司财务部 报销。3、核算保管员应每周五下午，持本周所购物品的发票或者集市采购卖 方开出的收据等原始凭证、出入库单据到财务部报销。发票必须具有税务 机关发票监制章和单位财务专用章；出、入库单须有采购员、核算保管员 和食堂主管签字把关;集市采购三联单（或者原始凭证）必须有卖方签名及 手印，否则

3、一律不予报销。4、核算保管员定期到主管单位借食堂备用金，并办理完备的借款手续, 每次的借款数额必须由食堂主管决定。5、核算保管员应每月5日从财务部统计上月食堂的总收入，当月核算 当月的收支情况，并计算出每月的盈余额或者亏损额。6、食堂每月25日对库存及剩余物品进行盘点，主管单位随时抽查，检 查帐、物是否相符，有无积压浪费、腐烂变质现象。7、所有借帐应当月结清，不存在白条，杜绝呆帐、坏帐的发生。8、每月所有报批的收付款单据及月末盘点表，必须于下月1日前全部 送主管单位审核。二、检查与考核1、不及时按规定报销、报送收付款单据极不按时盘点的每次考核核算 保管员50元。2、抽查时帐、物不符考核责任人1

4、00元。连带考核食堂主管50元。3、发生违反规章制度的现象，按公司有关制度规定进行考核。三、本办法自下发执日起执行。食堂财务管理规定篇21.目的为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下：2. 总体要求公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务员工为宗旨，不以盈利为 目的;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，实行统一 管理，独立建帐，成本核算，收支平衡。3. 公司食堂物资采购管理3.1食堂物资采购应坚持勤进快消，以消定进原则。所购物资必须做 到质优价廉，经济实惠。3. 2建立和完善物资采购牵制制度。为降低成本

5、，除需求量很小的物资, 公司食堂物资必须实行两家供应商比价供应，择低供货，如米、油应、蔬 菜等占成本比重较大物资。月底由采购人员汇总品种、数量采购量及单价 对比表，并以此表作为参考，以降低成本为目标，分析确定下月供应商单 位及其供应物资的种类、数量。3. 3建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验 收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制的食堂物资采购订单 上分别签字认可后，财务部方可作为结算凭据。对于未按要求供应，品种、 数量、质量等不符合的，釆购人员、保管人员可以拒绝签字，物资可以拒 收。单据签收不全，财务部一律不予付款。3. 4建立物资采购报批制度。采购人员应根据采

6、购的品种、数量、价格 等编制食堂采购计划表，经审批人员同意审批后方可采购。3. 5食堂如需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核, 审批同意后，办理设备采购手续，购入后做好固定资产登记。4、公司食堂收入管理4. 1食堂收入来源。食堂收入主要来源于单位员工和外单位职工的就餐 收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月的刷卡伙食收入。我 公司员工免费午餐和来访宾客安排的工作餐，由公司根据就餐人次，在月 底统计一次性补助收入。4. 2充值消费。所有职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管理人员为 其办办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，持卡刷卡消费。除特殊情况（如 刷卡机不能刷卡消费时），

7、不允许手工记账消费。公司补助充卡，确定补 助名单后，可以分次批量充值，次数不超3次。4. 3职工伙食费的收取应充分考虑员工的承受能力，以伙食支出的估算 成本为依据，力求收支基本平衡。5、公司食堂支出管理公司食堂支出要以服务员工为中心，按照量入为出原则合理安排各项 支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：5.1伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出具体包括：粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；5. 1.4燃料支出：公司食堂加工过程中耗用气体等支出；5.1. 5

8、其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。5. 2其他支出：公司食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：炊事员工 资，非正常支出及其他杂项支出。6、公司食堂财务收支结余及分配管理6.1食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期总收入与 总支出相抵后的余额。6、2加强食堂的成本核算，对食堂成本实行每月结算，月底按照食堂汇 总计算出月份食堂收支情况汇总表，报告公司领导，做到及时发现问题, 分析原因，降低成本，消除亏损7、公司食堂资料档案管理食堂的原始核算资料，由食堂釆购员每月汇总后，月底和月份食堂经 营情况汇总表一起交财务部报销结算保存。8、考核由财务部牵头，2-3名职工代表组成检

9、查小组，每月对食堂采购定价、 物资验收等程序进行2-3次不定期检查，对检查中发现的问题，对公司提 出考核建议，行政部依据公司领导批示在次月发资时扣发相关责任人工 资。9、附则9.1本制度由公司财务部制定，经董事长核准签发，自20xx年月日起实 施执行，原相关费用制度作废，未尽事宜以财务部发文为准。9. 2本制度由财务部负责解释、监察。食堂财务管理规定篇3为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支， 严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下：公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为 目的;必须坚持职工自愿搭伙就餐的原则；必须认真执行国家有关法

10、律、法 规和财务管理规章制度，开设公司食堂结算户，由公司财务室实行统一 管理，独立建帐，成本核算，收支平衡。二、公司食堂物资采购与资产管理（一）食堂物资采购应坚持勤进快销，以销定进，以进促销原则。所购 物资必须做到质优价廉经济实惠。（二）建立和完善物资采购内部牵制制度。公司食堂物资必须实行双人 （食堂主管、采购部主管）采购，品控部监督验收数量和质量。（三）建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验 收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制 的河北滦平华都食品有限公司食堂物自制单据上分别签字认可后，方可 登记入账。（四）建立物资采购报批制度。采购人员每天应

11、根据采购的品种、数量、 价格等编制食堂采购计划表，经复核人员、保管人员和审批人员同意审 批后方可釆购。（五）建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和 进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进 库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、 干货、山货、调料和燃料等。公司食堂应对进库存货进行按月定期清查盘 点，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘 盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。三、公司食堂收入管理（一）公司食堂收入主要来源于职工和管理人员的就餐收入，食堂向职工 和管理人员收取的金龙卡存款伙食费，实行月

12、初预收、月末结转确认伙食 收入、离职工人结算找补的办法。即：公司预收伙食费时，不作食堂收 入，暂挂应付帐款或预收款，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从 预收款中结转确认当月伙食收入。职工及食堂人员的就餐费同职工一样结 算。（二）离职工人退款，由机房把退款明细及总帐交财务室，经充卡室审核 后办理。（三）公司食堂原则上不允许对外承包经营，对于在公司统一监管下实行 责任经营收取的相应可支配费用，必须纳入公司预算外收入管理。（四）食堂包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入, 不得转移存储。（五）职工伙食费的收取应充分考虑职工的承受能力，以伙食支出的估算 成本为依据，力求收支基本平衡。（

13、六）食堂实行自收自支，自负盈亏，公司行政一般不予补助。食堂以伙 食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的，公司可给予一定经费补 助。四、公司食堂支出管理（一）公司食堂支出要以服务职工为中心，按照量入为出原则安排各项 支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：1. 伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括:(1) 粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；(2) 菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出(3) 调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；(4) 燃料支出：公司食堂加工过程中耗用煤、煤气等支出；(5) 其他材料支出：公司食堂加工

14、过程中耗用除上述以外的支出。2. 其他支出：公司食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。具体包 括：炊事员工资、社会保障费、管理人员管理补贴、水电费支出、非正常 支出及其他杂项支出。(二) 食堂支出的管理程序和审批规定。1. 所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运 费等实际成本计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、 质量须经食堂有关管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。 现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食 堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。2. 领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资

15、出库单，出库 时以加权平均后的成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人 员签章，并记入有关账簿。3. 食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出，须经食堂负责 人审核，报公司领导审批后，向食堂出纳办理报销手续，直接列入当月支 出。4. 食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审 批同意后，方可按公司招投标(集中釆购)目录及标准规定办理设备采购手 续，购入后办理好固定资产登记入帐手续。5. 食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由公司同意后执 行。（三）公司因工作需要而发生的客伙支出，原则上要求在公司内部食堂就 餐，费用按实际支出成本结算。（四）食堂菜类的采

16、购应有两人及以上人员到菜市场采购并填写河北滦 平华都食品有限公司食堂物自制单据，采购验收后由验收人及食堂主管 签字并付款，其他物资的采购原则上须对方开具正规的税务发票到校财务 室单独报销，金额在1000元以上的物资须对方提供开户银行及帐号，通 过转帐支付，不提现金。经常在采购的米、油、面粉、冰货等大额采购项 目应告知对方至少每周到财务室进行资金结算。其他定点单位采购的数量 不是很大的项目也应每周到财务室结算，原则上要求对方开具税务发票。 发票在报销过程中应写明用途。（五）所有结算的票据都要求合法规范，票据开具的内容反映实际的经济 交往事项，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。（

17、是 否存在伪造作假，如大头小尾、涂改、不套复印纸等）；发票的正确性：内 容齐全、填写规范、开具的内容与发票类别相符、在规定的额度和时间内 开具等;要求对方单位开票时必须要求做到按号码顺序填开，填写项目齐 全，内容真实，字迹清楚;开票时，同时要求填写付款方：河北滦平华都 食品有限公司并有开票方开票人和收款人签字，同时在发票联上加盖发 票专用章。（六）食堂每周前填制好采购情况公示表。（七）公司食堂所有支出项目除菜市场购买的菜类及零星支出在500元下 的项目由食堂主管签字汇总后由领导统一签字后支付，其他也由领导签字 后支付。食堂用劳保用品及食物福利等的发放须报主管领导审批，发票报 销时附审批单。五、公司食堂财务收支结余及分配管理（一）食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期收入与 支出相抵后的余额。公司食堂不应以盈利为目的，必须坚持收支平衡、 略有节余的原则。副营收支的收益和其它收支的收益应当单独反映。（二）食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编制公司食堂资产负债表、公司食堂收支明细表，及时发现问题，分析原因，消除亏损。（三）食堂净收益全部纳入公司部门预算，实施收支两条线管理。六、财务公开食堂每月财务报表于次月公司第一周例会上公示。七、公司食堂会计档案管理食堂的会计档案资料，纳入公司会计档案资料统一管理。