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1、附件3商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读条文解读第七条（非同业单一客户监管要求 ）商业银行对 非同业单1、非同业单一客户的定义 ：一客户的贷款余额不得超过资本净额的10% ;对非同业包括主权实体、中央银行、公单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。共部门实体、企事业法人、自非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实然人、匿名客户等。体、企事业法人、自然人、匿名客户等。匿名客户是在无2、此次新规首次提及了对于法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下资管产品和资产证券化类产品设置的虚拟交易对手。的监管要求，要求银行穿透识第八条（非同业关联客户监管要求 ）商业银行对一组非别
2、产品背后的底层资产，对所同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的有不使用穿透方法的产品设置20%。匿名客户”的虚拟交易对手，视同非同业单一客户进行管理（不超过一级资本净额的15% ）。第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。1、同业客户指经金融监管机 构批准设立的金融机构 。2、 办法针对同业客户风险 暴露的监管要求进行了调整 ， 此前14年同业127号文的要求为单豕商业银行对单一金 融机构法人的不含结算性同业 存款的同业融出资金，扣除风 险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的 50% ”。相比之下，此次对账 面冋业风险
3、暴露占比要求提 升，但此前对同业风险暴露的 确认允许扣减质押物，因此由 变动带来的口径变化会低于 25个百分点。第十条（全球系统重要性银行监管要求）全球系统重要 性银行之间的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。第一条（合格中央交易对手监管要求）商业银行对单一 合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风 险暴露监管要求约束，非清算风险暴露不得超过一级资本 净额的25%。第十二条（不合格中央交易对手监管要求）商业银行对单 一不合格中央交易对手清算风险暴露、非清算风险暴露均 不得超过一级资本净额的 25%。1、对某些交易主体的风险暴 露不受本办法规定的大额风险 暴露监管要求约束：（一）我国
4、中央政府和中国人 民银行。（二）评级AA-（含）以上的 国家或地区的中央政府和中央 银行。（三）国际清算银行及国际货币基金组织。（四）其他经国务院银行业监督管理机构认定可以豁免的交 易主体。2、（地方政府豁免）商业银 行持有的省级（直辖市、自治 区）以及计划单列市人民政府 发行的债券不受本办法规定的 大额风险暴露监管要求约束 。3、（政策性银行豁免）商业 银行对政策性银行的非次级债权不受本办法规定的大额风险 暴露监管要求约束。第十六条（计算范围）商业银行对客户的风险暴露包1、明确了计算风险暴露的资括：产范围。（一）因各项贷款、投资债券、存放同业、拆放同业、买入返售资产等表内授信形成的一般风险暴
5、露。（二）因投资资产管理产品或资产证券化产品形成的特定 风险暴露。（三）因债券、股票及其衍生工具交易形成的交易账簿风 险暴露。（四）因场外衍生工具、证券融资交易形成的交易对手信 用风险暴露。（五）因担保、承诺等表外项目形成的潜在风险暴露 。（六）其他风险暴露，指按照实质重于形式的原则 ，除上述风险暴露外，信用风险仍由商业银行承担的风险暴露。1、明确了可简化计算的范 围。第二十五条（简化计算）符合下列条件的商业银行可以采 用简化方法计算风险暴露：（一）资产管理产品及资产证券化产品投资余额合计小于一级资本净额 5%的，商业银行可以将所有资产管理产品 和资产证券化产品视为一个匿名客户，将投资余额合计
6、视为对匿名客户的风险暴露 。（二）交易账簿总头寸小于 70亿元人民币且低于总资产 10%的，可以不计算交易账簿风险暴露 。（三） 场外衍生工具账面价值合计小于总资产0.5%且名义本金合计小于总资产10%的，可以不计算交易对手信 用风险暴露。1、要求商业银行在部门分 工、制度建设等方面跟上大额 风险暴露管理的要求。第二十九条（部门职责）商业银行应 明确大额风险暴露管 理的牵头部门，统筹协调各项工作。具体职责包括：（一）组织各相关部门落实大额风险暴露具体管理职责。（二）制定、修订大额风险暴露管理制度 ，提交高级管理 层审核。（三）推动大额风险暴露管理相关信息系统建设。（四）持续监测大额风险暴露变动
7、及管理情况 ，定期向高 级管理层报告。（五）确保大额风险暴露符合监管要求及内部限额；对于突破限额的情况，及时报告高级管理层。（六）拟定大额风险暴露信息披露内容 ，提交高级管理层 审核。第三十条 （管理制度）商业银行应根据本办法制定大额 风险暴露管理制度，并定期评估和修订。制度内容应至少 包括：（一）管理架构与职责分工。（二）管理政策与工作流程。（三）客户范围及关联客户认定标准 。（四）风险暴露计算方法。（五）内部限额与监督审计。（六）统计报告及信息披露要求。商业银行制定、修订大额风险暴露管理制度 ，应及时报银 行业监督管理机构备案。第三十一条（内部限额）商业银行应根据自身风险偏好、风险状况、管
8、理水平和资本实力，按照大额风险暴露 监管要求设定内部限额，并对其进行持续监测、预警和控 制。第三十四条 （监管评估）银行业监督管理机构定期评估 商业银行大额风险暴露管理状况及效果 ，包括制度执行、 系统建设、遵守限额、风险管控等内容。同时，将评估意 见反馈商业银行董事会和高级管理层 ，并将评估结果 作为 监管评级的重要参考。第三十五条（管理情况报告）商业银行应定期向银行业1、明确监管部门将对大额风 险暴露状况进行定期评估，评 估结果影响监管评级。2、规定商业银行每年至少一 次对大额风险暴露管理情况进 行报告。3、 规定商业银行每季 /半年 对大额风险暴露情况 进行报监督管理机构报告大额风险暴露
9、管理情况，报送频率为每 年至少一次。第三十六条 （风险暴露情况报告）商业银行应定期向银 行业监督管理机构报告并表和未并表的以下风险暴露情况：（一）所有大额风险暴露。（二）不考虑风险缓释作用情形的所有大额风险暴露。（三）在各类客户的风险暴露中，前二十大风险暴露，已 按第（一）款要求报送的不再重复报送 。并表报告每半年报送一次，未并表报告每季报送一次 。第四十条（银行间风险暴露例外条款）在市场流动性较为 紧张的情况下，商业银行之间大额风险暴露突破监管要求 的，银行业监督管理机构可根据实际情况灵活采取相应监 管措施。第四十二条（参照执行）农村合作银行、村镇银行、农村 信用社参照执行本办法。省联社对同
10、业客户的风险暴露监 管要求由国务院银行业监督管理机构另行规定。第四十三条（实施）本办法自2018年7月1日起施行。商业银行应于2018年12月31日前达到本办法规定的大 额风险暴露监管要求。告。4、办法规定了例外条款（市场流动性较为紧张时，监管措施可相对灵活）。1、办法自2018年7月1日 起施行，要求商业银行于 2018年底达标。对于2018年 底仍未达标的银行给予三年过 渡期，最晚于2021年底前达 标。2、省联社对同业客户的风险第四十四条（同业风险暴露达标过渡期 ）自本办法征求意暴露监管要求由国务院银行业监督管理机构另行规定 。见稿发布之日起，商业银行应审慎控制同业客户风险暴露 水平。对
11、于2017年底同业客户风险暴露达到本办法规定 的监管要求的商业银行，鼓励其同业客户风险暴露持续达 到监管要求；对于2017年底同业客户风险暴露未达到本 办法规定的监管要求的商业银行，其同业客户风险暴露占 一级资本比例不得上升。对于2018年底同业客户风险暴露未达到本办法规定的监 管要求的商业银行，应于2021年底前达标。达标过渡期 内，应达到本办法规定的分阶段同业客户风险暴露监管要 求；应制定和实施同业客户风险暴露达标规划，逐步降低同业客户风险暴露水平，鼓励有条件的商业银行提前达 标；同业客户风险暴露达标规划应报银行业监督管理机构 批准。达标过渡期内，银行业监督管理机构可根据达标规 划实施情况采取相应监管措施。
商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读
