财务管理违规问题自查报告

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1、财务管理违规问题自查报告自查报告是单位或部门以及个人在一定的时间段内对 执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文 体。下面是小编精心收集的财务管理违规问题自查报告，希 望能对你有所帮助。财务管理违规问题自查报告 为严肃财经纪律，加强 学校财务管理，提高教育经费的使用效率。由校长牵头，对 我校的财务管理工作进行了认真的自查，现将自查情况汇报 如下：1、财务管理制度建设情况：我校财务管理制度健全， 制定了健全的固定资产管理制度， 对固定资产的购置、 领用、 出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有报账 员管理制度 现金管理制度 财务管理制度等制度，并 做到制度上墙。2、财会队伍管理

2、情况：学校配有财务办公室一间，配 有兼职财务人员 2 人，设立报账员岗位，由镇教育办公室财 务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强 业务能力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，平时 报表准确、及时，数据真实。3、会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财 权如何划分：财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设 备，且能够正常使用，实现了固定资产实行数字化管理；数据准确，入账及时；校长执行“一支笔”对教育局及学校负4、学校收入管理情况：学校收入主要是财政拨款及事 业收入，严格执行 “收支两条线” 管理，严格杜绝 “小金库” 及“账外账”等违规行为，书杂费收入由教务处核对义务教

3、育及免费补助情况，报账员按照教导处核对的人数及有关规 定收取各种费用，收取完毕后全额上缴财政部门。5、学校支出管理情况：学校支出严格按照审批制度， 购买执行先审批后办理的制度，报销环节要求各部门分管领 导签字核准， 各项支出要据实列支。 严格执行政府采购制度， 重大事项须通过全体行政会通过，严格执行“一支笔”审批 制度。坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余。 ”6、学校资产管理情况：学校设立了专门的固定资产管 理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建 立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办 会计对账， 报废及毁损的固定资产及时上报。 严格管理资产， 未发现有学校固

4、定资产对外出租、出借的情况，安全防护措 施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防 蛀等工作。7、学校收费管理情况：严格执行收费管理制度公开收 费项目，公开收费标准，每学期开学都把收费项目、收费标 准张贴于校门口，接受师生和学生家长的监督；统一使用财 政部门印制的收费票据。经过学校自查，未发现自立收费项 目、提高收费标准现象。此次自查工作中学校领导高度重视，通过自查工作的开 展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础 管理，强化经费监督深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理 各项工作落到实处。财务管理违规问题自查报告 我委根据文件精神，从 12 月上旬起， 结合本单位的实际情况

5、， 对本单位会计基础工 作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：在财务工作过程中， 本单位严格按照 会计法 的规定， 依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发 生的业务事项进行会计核算、 填制会计凭证、 登记会计账簿、 编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的 各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算， 依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真 实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支 出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公 室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重 点，统筹安排，合理支出。根据本单位工作

6、实际，在建立并实施内部监督和控制制 度过程中，制定了财产管理制度 。建立和完善各项制度 的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有 效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完 整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督 和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、 经办人员的职责权限， 使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业 务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任， 规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措 施控制经费开支，杜绝了浪费现象

7、的发生。为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严 格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账 簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对 各项财物、 款项的增减变动和结存情况及时进行记录、 计算、 反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项 的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证， 原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物 私用及其他违规问题。通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一 些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完 全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析 制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进

8、一步完善这方面的 制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。 财务管理违规问题自查报告 县社冲中心小学地处 柳州市西北面，位于县最南端，距县城约 60 多公里，与柳 江县洛满镇和柳州监狱五监区相邻。学校原为县社冲初级中 学校址，创办于 * 年秋，秋学期社冲初级中学撤并到县凤山 初级中学，社冲中心小学在原社冲中学校址实行寄宿制办学。 校园总面积30亩，总建筑面积约 6673m2学校五室齐全， 各室配备拥有量均达国家级三级标准要求，普九各项指标均 达到上级要求。全乡小学共有在职公办教师 106 人，医护人 员 1 名。校长、教导主任岗位培训合格率为 100%。社冲中心 校现有教职员工 6

9、1 名，教师合格率 100%。中心校现有在校 学生 455 人，寄宿生 328 人。全乡小学入学率为 100%，完成 率为 100%，辍学率为零，全乡小学生犯罪率为零。学校严格实行集中管理，分校核算的财务管理体制。遵 守上级有关文件的规定成立学校财务领导小组，校长任组长。 我中心校设立一个银行基本户，一个银行专户，中心校所管 辖的各学校以报帐形式来报帐，我乡目前设立有主管会计一 名、会计二名， 出纳一名， 8 所村完小设立有报帐员各一名。 学校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德的人员专任或 兼职管理。我乡的财务人员队伍比较大，业务素质较好，有 会计证 1 人，财务人员中本科学历 3 名，大专

10、学历 6 名，中 专 3 名。几年来，中心校财务人员共获 17 人次各类奖励， 我校在以来连获县教育局开展的中小学校会计报表评比一 等奖。每位财务人员都能兢兢业业，勤劳肯做，有较强的业 务水平和强的责任心。其中韦莉萍会计能按时参加上级相关 部门举办的财务继续教育培训。其他会计及报账员也能参加 本乡有关的财务业务培训，参加上级相关部门举办的财务继 续教育培训相对较少，今后要积极主动参与。学校财务制度建设相对完善。我校根据有关文件要求， 建立健全财务管理的有关制度：建立有社冲小学财务制度 社冲小学预算管理制度 社冲小学收费管理制度 社冲 小学内部牵制制度社冲小学收支审批制度、社冲小学 收支稽核制度

11、、社冲小学公用经费管理制度、社冲小学 寄宿生生活费管理制度、固定资产管理制度等制度。学 校领导、财务人员认真履行职责，严格遵守有关制度，使学 校经费更好地为教育教学服务。学校财务管理规范。学校财务管理严格实行收支两条线 的管理制度，严格执行编制预算制度。学校年度预算编制领 导小组，按要求及学校的实际情况编制了年度预算，并通过 教代会或教师大会，预算合理后上交主管部门。在资金使用 上，我校做到了专款专用，不存在挤占其它费用的现象。在 开支中，我校按照少花钱多办事的原则，节省开支，每月的 开支严格按预算执行，做到不超支每月可用资金。财政部门 按时足额下拨公用经费，学校公用经费主要用于学校正常的教育

12、教学，包括办公费，水电费，培训费，差旅费，校舍维修费等。在公用经费管理中成立财务领导小组。开支过程中，学校先组织领导、教师代表、报帐员做好预算，待预算批准 后再支出，不存在用公用经费发放教师和津贴补贴、教学奖 励等人员经费的情况。为了规范财务管理，节约开支，使教育经费合理使用， 学校成立财务监督小组，监督小组成员由领导班子、教师代 表组成，每学期对学校的收支票据进行审核，并将结果公示。会计在办理账务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严 格执行财务纪律，按照财务制度和会计基础工作规范化的要 求进行财务会计工作。财务领导小组成员在审核原始凭证时， 对不真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出，坚决

13、不予 报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求 经办人员更正、补充。保证我校财务专款专用，不挤占挪用， 各种票据手续齐备，规范合法，购买物品的发票必须有经手 人、验收人，领导签名方可有效，确保了我校财务的真实、 合法、准确、完整，增强了民主理财意识，提高财务管理的 透明度，切实发挥了财务核算和监督的作用。我校认真落实执行国家关于两免一补的惠民扶持政策， 对家庭经济困难学生进行摸底排查，学生本人提出书面申请， 由村民委核实，使家庭经济困难学生享受寄宿困难生活补助 费，并将享受的学生名单在校内、各村民委张榜公布，接受社会各界监督，使家庭经济困难学生得到享受寄宿困难生活 补助费学校固定资

14、产实行分工管理， 做到权责统一。 教学设备、 电化教学设备由教导处确定专人管理，房屋、建筑物和管理 用具由分管领导管理，各室的公共物品由各室负责人管理。 学校建立固定资产的账卡制度，做到学校根据每一件固定资 产的不同特点设立账卡，予以登记，使用单位或个人也要按 品名登记明细账卡，以便查对。我校建立了学校校务公开制度，并严格落实。公开栏中 将学校的收费依据、 收费项目、 收费金额，每期的收支情况， 家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公示。学校财务记帐凭证较规范，帐簿基本符合要求，每年有 财务报告。学校专门设有财务档案柜，财务档案专人负责管 理。财务档案管理严格按有关规定进行整理、分类

15、、编号、 保管、使用、销毁。按柳州市中小学财务管理规范验收评分标准 ，通过 学校自查自评，分值如下：1、管理体制： 17、4 分；2、制度建设： 12、3 分；3、财务管理： 36、8 分；4、会计核算： 23 分。共：89、5 分1、由原来中学转下来的一笔普九欠债的应付款挂帐已有几年，由于找不到债权人核实，现无法及时清理。2、固定资产的报废、报损不够及时。3、由于 3 月主管会计韦莉萍会计借调县教育局，新接 手的会计不是专业会计，所以有极少数原始凭证的填制可能 不符合会计基础工作规范要求出账，对有些票据没取得 正式发票也要求不够。在今后的工作中，争取更加完善学校资产的管理，注重 年度预算，把学校的每项支出都纳入预算，并能严格执行预 算。建设县教育局加强财务人员的派出业务学习培训，让我 乡财务人员多向发达地区的学校学习，使财务人员的业务水 平有更大提高。