《《风险事项排查报表》填报说明.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《风险事项排查报表》填报说明.docx（5页珍藏版）》请在装配图网上搜索。
1、风险事项排查报表填报说明一、排查范围(一) 企业范围：本次梳理排查工作要全面覆盖到属于各业务中心、直管单位合并报表范围或有实际控制权、管理权的所有单位。(二) 风险事项范围：1、各单位可能造成损失的流动性资产、负债以及表外资产、负债所涉及的风险事项，这些风险事项包括但不限于逾期风险、存货浮亏风险、货物安全及质量风险、金融投资风险、汇兑损失风险、刚性兑付风险、对外担保抵押风险等类别，可能会涉及到应收账款、预付账款、其他应收款、资产减值准备类、存货、货币资金等会计科目。2、从事上级单位或本单位设定的主营业务或主营产品范围以外的业务事项。二、填写说明本次风险事项填报的数据截止日期为2015年7月31
2、日。(1) 列：单位全称填写内容为发生风险事项的法人主体/分公司/办事处的名称。(2) 列：所属业务中心、直管单位填写内容为本单位所属业务中心、直管单位，从下拉框中进行选择。(3) 列：风险事项简称指各单位按照易于理解的原则对风险事项所作命名，原则上不超过15个汉字。该风险事项一旦上报，原则上简称不得再进行修改。（4）列：类别指具体属于本次梳理排查范围的哪一类风险事项，从下拉框中选择。逾期风险是指超过合同约定期限未向我方支付货款或提供货物或服务的风险事项，原则上按照单一交易对手统计。存货浮亏风险是指产品或商品市价低于存货（包括在途、在库）成本，产生浮动亏损，可能导致损失的风险，原则上按照单一产
3、品（包括但不限于产成品、主要原辅材料等，下同）或商品进行统计；如果该产品或商品做了套保，需在（20）-（22）列填写套期保值情况。货物安全及质量风险是指我方控制的货物或者产成品发生灭失、毁损、质量问题可能导致损失的风险，原则上按照单一产品或商品进行统计。金融投资风险是指由于投资股票、基金、债券、信托、期货、掉期、期权等金融产品时可能导致损失的风险，原则上按照单一投资品种进行统计；如果所投资的期货等衍生业务品种亏损，但有对应的现货，需在（20）-（22）列填写现货情况。汇兑损失风险是指由于汇率变化对持有的外汇头寸可能带来的损失，原则上按照单一币种进行统计。刚性兑付风险是指信托计划或资管产品到期后
4、，出现不能如期兑付或兑付困难时，可能需要我方兜底处理的风险。原则上按照单一计划或项目进行统计。对外担保抵押风险，填列本单位所有对外担保、抵押、质押事项，原则上按照单一事项进行统计。其他风险事项是指以上分类中不能涵盖的可能对我方造成实际或潜在损失的其他风险事项，原则上按照单一事项进行统计。非主营业务事项，填列从事上级单位或本单位设定的主营业务或主营产品范围以外的业务事项，包括未经集团批准的金融投资类业务事项。(5) 列：交易对手或交易品种指风险事项中涉及到的主要相关方、商品、产品、投资品种的名称。(6) 列：风险事项形成过程描述指描述风险事项发生时间、交易对手、交易品种、交易过程、审批过程、形成
5、原因、涉及金额、应对措施等。(7) 列：涉及总金额指风险事项涉及的总金额。(8) 、(9)、(10)、(11)、(12)列：逾期金额指属于不同逾期时间段的金额。(13)、(14)列：预估损失金额各单位应该逐笔认定风险事项的损失是否为确定损失或可能损失，若不能确定，按照以下分类标准进行划分：确定损失指三年以上的风险事项至今未有新的进展。可能损失指该风险事项应按照集团会计政策计提的减值准备；商品的浮动亏损、金融投资品种的浮动亏损需列入可能损失；刚性兑付的金额需列入可能损失。(15)、(16)列：需要额外支出的资金指处理该事项需要额外支出的资金金额及其用途，包括诉讼、赔偿等。(17)、(18)列：会
6、计科目指该风险事项已在财务报表中体现的会计科目及记账金额。涉及科目为多个时，需全部列举，记账金额为各科目合计数。(19) 列：已计提减值准备指针对该风险事项累计已经计提的减值金额。(20) 、(21)、(22)列：保障措施(20) 列：保障措施类别是指针对该风险事项我方现有的保障措施的名称，如抵押、质押、担保、保险、保证金、套期保值等。(21) 列：保障措施描述指对保障措施涉及到的标的物和相关方情况的具体描述。(22) 列：保障措施价值指保障措施的评估价值。(23) 列：业务状态分为尚在进行、停止未进入诉讼、进入诉讼、已有生效判决正在执行、已结束等五类。若该风险事项已处理完毕，请当月标记为已结
7、束，下月可不再报送此风险事项。(24) 列：本月进展说明指该风险事项在报告月的最新进展情况。(25) 列：数据状态指风险事项当月填写信息的状态，从下拉框中选择。新增：若该风险事项为当月新增，请填列新增。更新：若该风险事项的任何信息项发生变化，请填列更新。无变化：指风险事项信息在本月无变化，请填列无变化。(26) 列：备注其他需说明事项。注：1、如果风险事项涉及内容较多，可另附文档说明。2、所有填报项金额单位均为：万元人民币；外币换算人民币使用报告月月底的汇率。3、对于地产中心房地产开发项目报送的具体表格、指标及填写说明，集团公司将另行通知地产中心。三、报送说明报送标准：总金额大于500万（含）
8、的风险事项。无符合报送标准风险事项的单位，也应报送附表并注明“截至报送时点，本单位无符合报送标准的风险事项二各类风险事项具体报送标准如下：逾期风险：单一交易对手风险敞口逾期金额超过500万元的风险事项。交易对手风险敞口主要指向交易对手预付货款、保证金或其他款项后而未收到交易对手的货物或服务，或向交易对手赊销货物或提供服务后而未收到交易对手的货款或服务费用所暴露在风险之下的金额。存货浮亏风险：单一产品或商品潜在损失超过500万元（含）的风险事项；货物安全及质量风险：单一产品或商品实际或潜在损失超过500万元（含）的风险事项；金融投资风险：单一投资品种潜在损失超过500万元（含）的风险事项；汇兑损失风险：单一币种潜在损失超过500万元（含）的风险事项；刚性兑付风险：单一计划或项目我方已承担或有可能承担兑付责任的风险事项；对外担保抵押风险：本单位所有对外担保事项均需进行填报;其他风险事项：指以上分类中不能涵盖，造成实际或潜在损失超过500万元（含）的风险事项；非主营业务事项：从事上级单位或本单位设定的主营业务或主营产品范围以外的业务事项，包括未批准的金融投资类业务均需填报。
《风险事项排查报表》填报说明.docx
