税审资料清单
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1、公司税务汇算清缴审计资料清单所需纸质底稿资料:1、 营业执照、国地税税务登记证、组织机构代码证,租赁合同复印件;2、 业务约定书、管理当局声明书(有电子表格,直接打印出来盖章);3、 企业基本情况表、会计政策调查表(首次审计的公司填写,打印出来盖章);4、 公司设立及以后变更批文、验资报告(如有工商变更,要最近期工商变更回执);5、 公司章程及公司章程修正案;6、 内部管理制度;7、 年度会计报表(包括资产负债表及损益表);8、 上年度税务审计报告(如上年度未进行税务审计,提供上年度所得税年度纳税申报表);9、 担保、抵押及质押统计、关联方关系、关联方往来项目余额、关联交易、诉讼事项表格(公司
2、有的就填,没有的不需填列);10、 重要经营合同、协议复印件、租赁合同复印件11、 年末纳税申报表 (所得税提供1-4季度纳税申报表,其他税种提供12月份纳税申报资料);12、 享受优惠政策的文件(加计扣除、财产损失、优惠审批备案);13、 现金、存货、固定资产盘点表(如果12月份未做,审计人员可现场完成,不能完成的提供客户存货声明,见表格);14、 12月份银行对账单及调节表;15、 长短期借款合同复印件,借款本金、借款日期、期限、利率统计;16、 关联企业关系、往来、交易明细及分支机构情况说明;17、 会计账簿、会计凭证;18、 其他应提供的资料;(以上要复印件资料)若为软件账可提供如下电子版资料:1、 各年度科目余额表(包括:期初数、本期借方累计、本期贷方累计、期末数,要求至末级明细);2、 各年度重要科目明细账(包括:主营业务收入和成本、其他业务收入和成本,营业外收入和支出等);3、 各年度会计报表(包括资产负债表和损益表);4、 固定资产清单(包括:固定资产名称、购入日期、残值率、折旧年限、原值及累计折旧统计);5、 如有贷款导出长短期借款及应付利息明细账(要全年的明细账)(如公司急要出报告,可先把以上电子版打包发给审计人员,审计人员可先做底稿,再现场收集资料。)
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