财务指标分析计算公式

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1、计算公式一、偿债能力分析数据：1、流动比率 =流动资产合计流动负债合计100%2、速动比率 =（流动资产合计 - 存货）流动负债合计100%3、 资产负债率 =负债总额资产总额 100% 二、运营能力分析数据：平均（ -）余额 =（年初数 +年末数） 2（ -）周转期（天数） =360（ -）周转率1、应收账款周转率 =主营业务收入（销售收入）平均应收账款余额2、预付账款周转率 =主营业务成本（销售成本）平均预付账款余额3、存货周转率 =主营业务成本（销售成本）平均存货余额4、应付账款周转率 =主营业务成本（销售成本）平均应付账款余额5、预收账款周转率 =主营业务收入（销售收入）平均预收账款余

2、额6、营运资金周转率（次数） =360（应收账款 +预付账款 +存货 - 应付账款 - 预收账款）周转天数7、流动资金周转率（次数） =主营业务收入（销售收入）平均流动资产金额8、预计营运资金量 =上年度主营业务收入（销售收入）（1- 上年度销售利润率）（1+预计销售收入年增长率）主营业务（销售）利润率=主营业务（销售）利润主营业务收入9、总资产周转率 =营业收入净额平均资产总额三、获利能力分析数据：1、总资产报酬率 =【利润总额 +利息费用（财务费用中）】平均资产总额2、净资产收益率 =净利润净资产 （总资产 - 总负债 =所有者权益） 100%3、（主营业务收入） 销售增长率 =（本年销售额收入 - 上年销售额收入）上年销售收入 100%4、利润增长率 =（本期利润 - 上期利润）上期利润100%5、本年总资产增长率 =（年末资产总额 - 年初资产总额）年初资产总额 100%