某公司近三年生产经营状况分析

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1、关于XX公司近三年生产经营状况分析集团公司财务：公司自2011年6月份从基建正式转入生产至2013年10月份止，已历时生产经营了2年半，生产经营状况一直是不如乐观，但为了配合集团公司的整体资本运作，一直在亏损的情况下经营，我们结合集团公司财务对公司进展的部审计，将公司三年来的实际生产经营状况汇报如下：一、主要经济指标完成情况1、公司主营业务收支情况三年来，公司累计实现主营业务收入100,983,734.10元，其中冻品销售71,003,35阮，毛鸭销售21,089,700.7抚，其他业务收入鸭毛、鸭肠8,890,676.68元。主营业务本钱：134,765,132.4兆，营业税金及附加：180

2、,970.9玩。销售费用：6,254,611.4沅，管理费用：12,102,483.6兆，财务费用：6,133,432.1转，营业外支出：100,000元（环保罚款，实现净利润-58,552,896.50元，实现净资产收益率:-90.41%。详见附表1、2、2011-2013.10攵入本钱费用分析表1项目2011年2012年201班合计一、营业收入24,509,495.4151959430.8824514807.81100983734.1减：营业本钱23,760,165.7267650082.8743354883.76134765132.4营业税金及附加27,783.21153187.7518

3、0970.96销售费用1,675,524.604261749.9317336.976254611.47管理费用2,201,103.413898702.636002677.6412102483.68财务费用248,372.953025437.132859622.066133432.14减：营业外支出100000100000资产减值损失-3,403,454.48-27029729.4-28119712.62-58552896.5销售收入表2年度冻品毛鸭其他收入重量单价金额重量单价金额销售收入总金额20111604287.0718.6213828954.561278954.9937.47955379

4、3.8011126747.0524509495.4120125778655.9716.6838601421.891326308.157.119430050.9473927958.05651,959,430.8920132755635.056.7418572980.242742007.6821058563835971.57324,514,807.81合计10138578.09771003356.682879463.147.324121089700.758890676.679100,983,734.10二、公司财务状况分析1、企业财务状况资产总额:XX.75元，负债总额:XX.73元，所有者权益总

5、额：8XX.02元。资产负债率为：XX01%2、资产分析流动资产XX.39元占总资产XX.75元的XXX.55%，其中包括、固定资产XX.11元占总资产的XX.24%、无形资产4,215,000元占总资产的X.54%,长期待摊费用：X.25元占总资产的X.67%,该项费用从基建转入公司开业后一直无法逐月摊入本钱。3、负债分析负债总额：X3元,流动负债占总负债的100%经调整，其中：短期借款：为46,149,129.5玩占流动负债的82.35%,其中：在XX行贷款X万元（2014年2月4日到期，武XX限公司借款：100万，在集团公司借款19,088,529.5g，在XX120万元，在XX借款1,

6、123.06万元及职工集资款163万元,应付及其他应付账款7,649,021.8阮占流动负债13.65%为欠供给商款项，预收账款718,688.8阮占流动负债的1.28%为欠冻品客户款项，应付职工薪酬：1,522,744.5况为职工工资及农户的代养费占流动负债的2.72%详见以下表3、4word.zl.短期借款表31XX1200000000贷120000002XX8000000200000贷10000003XX1905794600贷190579464XX29732.70850.84贷130583.545XX120000000贷12000006XX40000000贷4000007XX100000

7、000贷10000008XX7000000贷700009XX1123060000贷1123060010XX120000600000贷6000011XX10000000贷10000046149129.54供给商欠款1XX9780000贷978002XX3335500贷333553XX477398.0400贷477398.044XX500000220875220500贷4996255XX104912.145263252632贷1104912.146XX225430325430208500贷1085007XX100000000贷10000008XX268340.500贷268340.5992049.

8、29028121.76贷,120171.0510220226.95035189.35贷255416.311297929.7505840贷303769.7512133698.800贷133698.813441910.9500000贷391910.9141612217.34000066105贷1638322.3154798100贷479811642446.1100贷42446.111716094800贷16094818687900124600贷675440192000000贷20000201273753.2720000086656.6贷1160409.87215000000贷50000225857

9、7.100贷58577.17649021.86冻品客户预付款14790.35832644.35690000贷-137854221118.764666667.45190448贷502661.843200000.4553400505340050贷200000.454773.52481629900贷5857.550.3900贷0.39674.5500贷二-74.5575000000贷500008300000201971.20贷198028.81036.55016050160侍36.5113200贷32121.600贷1.613149374561714.9412340贷-0.9141500002779

10、45.8127945贷-0.8718688.83应付职工工资、代养费表413020贷3020277100贷771003117000P贷1170412000000贷120000552859.200贷52859.27102930008611贷6640851308.5400000贷11308.5933641300000r贷3641104828800贷482881115124.500贷-15124.5121000000r贷1000013500000贷-500014500000一贷-50001510800贷10811617100贷1711771235020461p贷91696182719400贷2719

11、41914491400贷144914213669300r贷3669322607900贷6079231324300一贷132432411649200贷116492253652700贷3652726718300贷7183271164500贷116452844876019110贷63986297219200r贷721923015415100000贷541531111051110514949贷14949332539400贷2539434701200贷7012351971303345.3p贷23058.3361210353810贷67223725572150000:贷10572382078800贷207

12、8840117347200000贷97347412309900贷23099441249400贷12494453682800贷368284627596030914贷585104745493300000贷154934810000000r贷10000051521070372100100有贷107037210011522744.5合计56039584.73三、经营管理目标主要本钱费用分析一、主营业务本钱：134,765,132.4抚其中分为放养和屠宰两大部份核算。1、3年放养部份本钱（原材料：127,644,896.6阮，占主营业本钱的94.72%1、投苗6,745,241只，回收毛鸭：6,088,6

13、70只，计21,198,278.1加其中:回收外卖毛鸭1,046,024R计，回收屠宰毛鸭5,042,646只，回收率达90.27%,每只本钱均价3.48元;2、采购饲料856,367包,计91,187,648.0加其料706,693包,计72,400,697.8优，小料149,674包,计18,786,950.1抚,每只本钱均价14.97元3、药品：1,545,695.6玩，每只本钱均价0.26元；4、代养费：7,916,961.3玩，每只本钱均价1.30元；5、运费：3,456,564.1抚，每只本钱均价0.57元6、其他费用赔偿款等：2,339,749.3优，每只本钱均价0.38元；以上

14、6项放养投苗回收毛鸭原材料本钱到达20.964元/只。外卖毛鸭计2,879,463.14公斤，每只毛鸭均为2.75kg屠宰回收毛鸭：销售10,138,578公斤加库存304,417公斤计10,442,995公斤，每只毛鸭均为2.07kg计算，那么放养总本钱：127,644,896.6玩/2,879,463.143公斤+10,442,995公斤=每kg本钱均价为9.58元，而综合3年市场冻品均价为7元/公斤，外卖毛鸭均价为7.32元/公斤，屠宰回收毛鸭2.07*7=14.49元/只，每只鸭亏损：6.47元；外卖毛鸭2.75*7.32=20.1元/只，每只鸭亏损：0.83元。综合均价：7.07元/

15、公斤，即每公斤亏损2.51元。详见表5年度向单价小料单价一卜中国厚然乔士饲料金额件g在5碉苗单鸭苗金额合计金额201122460198.0541091120.0726,955,470.002157870能99,466,072.6036,421,542.602012342033102.7473889125.2844,399,512.0032151012.658,510,100.5052,909,612.502013140059108.8234694132.3519,832,666.0013722702.353,222,105.0023,054,771.00合计706693102.45149674

16、125.4891,187,648.0067452413.3321,198,278.10112,385,926.10年度药品代养费塔费其他费用合计金额11-131,545,695.657,916,961.363,456,564.162,339,749.3415,258,970.51注:以上各项合计112385926.10+1545695.65+7916961.36+3456564.16+2339749137=644,896.61根据以上放养部份分析：1、投苗回收毛鸭原材料本钱到达20.964元/只*6,088,670只=127,644,896.6优2、外卖毛鸭收入均价为7.3241元/公斤*2,

17、879,463.14公斤=21,089700.7凯3、冻品销售均价为7元/公斤*10,138,578.0公斤=71,003,356.6疣4、存货：7,282,888.935盈亏点：投苗回收本钱127,644,896.6仰虫毛鸭收入21,089,700.7陈品销售71,003,356.6的货7,282,888.93敢养部份实际亏损-28,268,950.2优。2、屠宰部份本钱：14,403,125.6瓦其中：车间人员工资：7,198,795.49元，制造费用：7,204,330.18元。占主营业务本钱的5.28%按回收毛鸭：6,088,670只计算，每只鸭需摊单位本钱2.37元。净亏损：14,4

18、03,125.6抗-（其他收入鸭肠鸭毛8,890,676.68屠宰部份实际亏损-5,512,447.99元详见表6制造费用表6年度维修费工资水电费物料消耗折旧、1运费合计金额2011805283.78805,283.7820124993496.491205738.152575506.678,181,843.76201336905.002205299.00678848.741490565.38361061.4650421.005,415,998.13合计36905.007198795.491884586.894871355.83361061.4650421.0014,403,125.673、营业

19、税金及附加：180,970.96元，按回收毛鸭：6,088,670只计算，每只鸭需摊单位本钱0.03元。净亏损：180,970.9班（三、期间费用：24,490,527.3加。1、销售费用：6,254,611.4瓦,2、管理费用：12,102,483.6加，含为配合集团公司资本运作多交的税金1,852,030.0凯：3、财务费用：6,133,432.1况,其中：支付银行利息5,900,619.8（05,支付其他融资利息：175,982.0玩，银行手续费：50,401.5玩，其他费用开支16,428.8玩。按回收毛鸭：6,088,670只计算，每只鸭需摊单位本钱4.02元。净亏损：24,490,

20、527.2前。根据以上统计：每只鸭的6项单位本钱为20.96+2.37+0.03+4.02=27.38元/只；每公斤为11.96元即总本钱159,336,630.65/13,322,458.233斤。三年实际亏损：58,552,896.5加其中：1、放养部份实际亏损：-28,268,950.2优2、屠宰部份实际亏损：-5,512,447.9抚3、营业税金及附加摊亏损：-180,970.9阮4、期间费用摊亏损：-24,490,527.3加5）、营业外支出：-100000.00四、应交税金2011-2013计3,314,275.62元。在管理费用中反映税金有1,852,030.06元为公司资本运作

21、所多付出的税金。详见表7交税统计表表7月份2011年201浑,V1/人201坪合计XXXXXXXXXXXX15,965.75715.8910,000.001,329.0018,010.6422,899.33476.929,999.491,328.9414,704.6836,121.46863.58200,000.0024,129.00231,114.0446,887.55826.513,724.05506.042,000.00369.0014,313.1556,028.50723.423,568.50557.22100,000.0012,129.00123,006.6462,761.46331

22、.382,506.80429.8250,000.006,129.0062,158.4572,660.98319.32135,436.9116,381.43129.00154,927.6485,600.09672.01149,990.0018,127.80129.00174,518.9095,906.38708.77148,500.0017,949.00129.00173,193.15107,384.02886.0810,000.001,329.00129.0019,728.10114,866.50583.989,985.001,327.2016,762.6812964,025.50115,68

23、3.061,100,000.00132,129.002,311,837.56合计1,006,120.98120,734.521,578,697.80190,792.89371,999.4945,929.943,314,275.62五、重大事项说明1、公司目前的状况：除经营亏损外，每月需支付各项借款利息为：65.645万元/月，员工工资在目前已减人的情况下35万元/月，水电费：9万元/月，计109.645万元。2、洪湖国税稽查局已对我公司进展为期3年（2010-2012年的账务稽查工作，对我公司的外账毛鸭销售未做收入已罚款108,293.81元。3、集团财务对的部审计需调整的会计事项，我财务已作

24、好调查账准备，待审计报告来后一律调账。4、税务局已对我公司两年的外账采购一直只有提货单和出入库单，没有采购发票质疑，有罚款的可能5、公司在鸭苗公司合作经营父母代肉种鸭投资180万元。六、存在的问题和管理与控制针对我公司经营管理中三年来存在的问题，需管理与控制如下：一、加强期间费用的控制与管理：1、车辆费用的管理：三年来小车费用到达1,014,784.5阮；2、招待费用的管理：三年来招待费到达860,678.0加；3、办公费用的管理：三年来办公费到达428,345.4班。以上三项费用虽有所偏高，但在三年建厂初期，为了搞活经济，在经营管理和争取减免所得税和增值税中有过多的付出。但是，为了加强期间费

25、用的管理，建议对以上费用还是需要进一步加强控制：二、加强增值税票的控制和管理今年4月份以后，我公司已是免税单位，对销售的产品，根据国家税务局的规定，一律只能开据普通发票，为了防止虚开及错开，对开票一律需通过签呈的程序进展开票，确保增值税票的控制和管理，以防虚开给公司带来不必要的影响。七、关于对集团财务审计报告的回复1、固定资产有186,825元在集团财务审计中提到需转低值易耗品，根据新会计准那么不对金额做具体规定，使用超过一个会计年度，为生产经营所购。可列入固定资产，所以请示集团财务是否可不作调账为好，因为公司的固定资产本身不大。2、交易性金融资产为仰比小区使用权2013218-201643Q

26、转让费1,875,000元。该项资产使用权公司正在协商解除协议。3、关于公司“基地费用账款务处理的说明详见附件4、关于祝家弟在公司的欠款，我们已向集团财务专题报告详见附件5、关于辞退周辉同志工资及补偿金支付问题的说明详见附件6、关于瞿汉民辞职补偿金支付问题的说明详见附件7、关于其他费用的调账：放养部份的调账：1、调账本钱865298元是对2012年前期重复账目的调整，预付账款中王泽威280000元、合林200000元，共计480000元；其他应收款-海大385298元，此帐均为2012年10月以前的账目。在录入新财务软件的时候，期初数重复录入2、其他业务收入为恒大补偿款150000元、官炎鸭棚租金8000元、恒大饲料返点4330元等;实业财务部2013年11月21日