行政单位出纳工作总结

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1、行政单位出纳工作总结XX年年上半年以来，在区委、区政府的正确领导下，通 过各核算单位的通力配合，通过全体人员的共同努力，集中 核算的区直机关行政事业单位达 172 家，实际核算包括各单 位工会账在内的 336 套账，收支总额亿元 , 开出的拨款通知 书、转账支票、电汇单等共 22,306 张，拒付假发票和不规 范票据 1,057 单（同比降低 55%），拒付金额 13,362,032 元（同 比降低 70%），严把支出关， 严肃了收支两条线等相关财经 纪律，为区直行政事业单位财政性资金的安全运作提供了有 效保障。XX年部门决算与以往相比变化较大， 且时间紧，任务重， 为保证部门决算的内容涵盖单

2、位的全部收支，数据真实，内 容完整，我们克服了重重困难，及时、圆满地完成了这项工 作。今年财政正式启动了 XX 年新政府收支分类改革工作， 对我们行政事业单位财务管理产生重要影响，全新的“功能 分类”“经济分类”等内容 , 对原有的功能分类和经济分类进 行了重大调整。在应用过程中 , 我们采取学习与讨论相结合 的多种形式 , 让主管会计对新的收支分类科目有一个比较深 层次的理解 , 较准确的掌握各科目核算的涵义，并明确了常 用的会计做账方法，规范了新科目的运用。一是取消财政专户的手工账。从今年起，取消各主管会 计的财政专户备查账， 改在各单位的基本账户科目中， 在“应 缴财政专户款”下设明细科

3、目，反映各核算单位上缴和财政 返拨的情况，在基本账务上就清楚地反映了每一笔财政专户 资金的收支情况。二是逐步取消项目辅助账。运用新软件对项目实现了 “双重复式支出核算”功能，对任何一笔项目经费支出，可 以进行细化的功能核算、经济核算 , 可以直接在基本账务上 对每一笔收支可同时按财政拨款的项目和科目记账，并反映 每个会计期末的项目资金的结余情况，最大限度的满足了核 算单位和相关管理部门的需要。一是完善工资的统发工作。强化“工资直达” ，防止各 种变向的钱款滥发，达到加强工资及其福利性支出管理、控 制和降低行政事业经费支出的目的。目前全区 72 家单位， 纳入中心工资系统管理的有 137 家共计

4、 12149 人（ 在职在编 8650 人，离退休 1507 人，临聘和雇员 1934 人，长休和其他 人员 58 人） ，上半年发放工资总额为 54,530 万元。区城管 办下属的 7 家和区文化公园等 4 家核算单位约 1387 人（ 在职 在编 384 人，离退休 502 人，临聘 501 人） ，采用单位自制 工资表，报工资科留存 1 份并盖“已存”章的方式进行管理， 上半年发放工资总额 2492 万元。三是强化基建、修缮账务管理，目前 2 位会计师管理着25 个核算单位 35 套基建账，上半年基建账收支总额达亿元。 拒付不合理的基建报账共 4 笔万元 , 拒付不合理的修缮账务 共 2

5、 笔万元。四是统一内部稽核程序，统一培训工作。稽核工作是我 区会计集中核算的一个亮点，遵照区行政事业单位会计核 算中心会计稽核工作细则 （ 核 5 号） ，以往在社保、银行、 财政局等机构中才存在的相关内设稽核或监督部门，在我区 会计集中核算中较早引入，今年引来福田区等兄弟单位纷纷 效仿。我们认真履行稽核职责，在事前、事中、事后的稽核 工作中善于发现和解决问题，明确要求所有工作人员“一把 尺子量到底” ，彻底杜绝核销“人情帐” ，促进中心核算业务 的更加规范和完善，配合审计工作实现“财政支出到哪里， 绩效追踪就到哪里。 ”五是以制度说话，按制度核算，在工作制度汇编的 基础上，完善了 30 万元

6、以下工程项目管理制、工作人员量 化考核制度等，更有利于加大对财政性资金的管理和监督力 度，提高资金使用效益。六是强化档案管理。我们新建成了1 个档案室 （b 馆） ，已搬迁会计凭证、报表、账薄等共 3,102 册，为区审计局、 法院、检察院、教育部门和清产核资等提供了便利的查、借 利用。七是重视新软件建设，快速搭建新软件环境，根据业务 特殊性自行研制方案，共同开发，避免被动，利用 6 个月时 间顺利完成了新旧软件的更替，并依托远程专线光纤，准备 让所有街道办事处统一启用新软件进行集中会计核算，完备 了使用责任书等法律程序，所有区属财务数据可以统一 汇总，为政府当好家、理好财提供了必备的软、硬件

7、环境。三、强化一支勤政、廉洁、高效、务实、作风过硬的高 素质会计队伍中心内设 1 室 5科，现有干部职工 53 名，其中党员 28 名，会计师 25 名，高级会计师有 2 名。按照特区干部好作 风建设的相关要求，今年以来尤其重视干部职工的作风建设， 认真贯彻反腐倡廉的相关制度和规定，树造了打铁自身硬的 基本素质，受到了区纪委重视与好评。一是中心领导班子能够以身作则，严守财经法规制度， 扎实工作， 带动整个中心廉洁勤劳好风气， 无任何信访举报、 失职、渎职等行政过错行为。行政单位出纳，与企业、事业单位出纳工作一样。主要 工作内容包括：货币资金核算、往来结算、工资核算、登记 现金和银行存款日记账。

8、(1) 办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关 现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证， 进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过 会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后， 要在收付款凭证上签章， 并加盖“收讫”、“付讫”戳记(2) 办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支 票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须 在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限 额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期 未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须 加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即

9、向 银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位 或个人办理结算。(3) 认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕 的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结 出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要 编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节 相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余 额，不准签发空头支票。(4) 保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有 价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行 核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵 充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或 盈余，应查明原因，

10、根据情况分别处理，不得私下取走或补 足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密， 保管好钥匙，不得任意转交他人。(5) 保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印 章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各 种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白 支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手 续。(6) 复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务 的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理 销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒 付时，要通知有关部门及时处理。(1) 办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项 的结算业务。现

11、金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位 和职工之间的款项结算 ; 企业与外部单位不能办理转账手续 和个人之间的款项结算 ; 低于结算起点的小额款项结算 ; 根 据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应 收、暂付款项，要及时催收结算 ; 应付，暂收款项，要抓紧 清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款， 应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的 企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强 管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余 额，不得拖欠， 不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。 对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金

12、等债权债务及往来款项， 要建立清算手续制度， 加强管理及时清算。(2) 核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以 外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根 据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄 列清单，并向领导或有关部门报告。(1) 执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计 划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支 付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津 贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。(2) 审核工资单据， 发放工资奖金。 根据实有职工人数、 工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项 ( 包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金 等) ，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖 金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现 金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖 章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证 后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。(3) 负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组 成和支付工资的来源， 进行明细核算。 根据管理部门的要求， 编制有关工资总额报表。4、登记现金日记账和银行存款日记账。 定期核对库存、与银行对账，编制银行存款余额调节表。