某公司会计软件应用报告

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1、芊芊有限公司会计软件应用报告1 广州芊芊食品有限公司简介1.1 企业所属行业及经营范围本企业属于食品制造行业，主营雪糕食品生产。食品制造行业有以下特点：库存周转快。食品饮料行业对产品的周转要求很高，一笔销售订单可以触发整个采购、生产、订单履行、分销财务等整个供应链和库存的变化，需要企业对库存严格控制和对市场做出及时的反应，降低成本，提高存货周转率和市场占有率。分销网络密集。食品饮料企业的销售网络对需求做到快速反应。运输和路线管理帮助企业优化资源配置。仓库和物流管理帮助企业降低存货水平。市场瞬息万变。企业需要强有力的系统提供预测信息、决策数据，这样企业便可以调整自己的策略以适应市场。做到计出万全

2、，从而应付各种局面。生产多样化。食品行业对市场的变化很敏感，一般采用批量生产和连续生产的方式，在物料管理方面，需要灵活的处理与控制方式。严格的质量管理。食品饮料行业有严格的质量需求和规章制度。对产品的有效期和检疫期要求很严格，提供相应的功能进行保存期管理，并进行全过程的跟踪，提供实验室检验等模块，并全面支持ISO9000标准和食品行业标准。1.2企业规模与组织架构广州芊芊食品有限责任公成立于2005年，位于广州市白云区白云大道18号，主营雪糕食品生产。注册资本380万，有员工750人，其中管理人员200人。公司的组织架构如图1-1所示。本企业拥有基本生产车间一个，生产雪糕；辅助车间一个，机修车

3、间为基本生产车间及管理部门提供修理服务。雪糕生产通过基本生产车间的生产线完成。首先基本生产车间将主要原材料加温至+70融化变为混合料，除去杂质，加入膨胀剂使之软化，再通过凝冻机装入雪糕容器，进入-35冻结、包装，即为产成品雪糕。生产组织如图1-2所示。图1-1 组织架构主要原料巧克力脱脂奶粉白砂糖食用香精红豆绿豆花生膨胀剂主要产品红豆牛奶雪糕绿豆牛奶雪糕花生牛奶雪糕巧克力冰淇淋产出 一次投料 基本生产车间图1-2 生产工艺图1.3 企业的业务特点以及业务流程 该企业的业务有以下几个特点：以乳制品以及农业初级产品为原材料，购进税率13%，销售税率17%，是的本企业的增值税负偏高。生产机械化程度高

4、，生产周期。一个自动化生产装置一旦开始生产，如果中途以外停顿会给企业带来巨大损失。产品有严格的保质期，产品保质期到期后有退、换货的情况。卫生条件要求高。部分产品可直接使用，要求生产人员、生产设备卫生清洁。物流要求高，对运输、存储、批次、实效都有很高的要求。产品销售对象渠道众多，很多销售直接对批发部和消费者，现金交易量大，销售环节会针对不同的客户有不同的价格折扣。季节性强，这是由需求决定的。该企业的业务流程图如图1-3所示。图1-3 企业业务流程图 1.4 其他税务登记号：440122312560611企业代码：625987704会计制度：执行小企业会计制度2 金蝶KIS标准版和金算盘9i/eE

5、RP软件在广州芊芊食品有限公司中的应用及比较2.1 金蝶KIS标准版在广州芊芊食品有限公司中的应用2.1.1操作流程第一步，新建账套。在开始一个月的业务时，首先要新建账套。如图2-1-1所示。图2-1-1 新建账套第二步，系统初始化。当新建一个账套以后，要进行系统初始化才可以启用账套。系统初始化首先要进行录入初始余额。在录入初始余额时要注意固定资产的录入，由于固定资产的核算比较重要，要通过固定资产卡片来进行核算。如图2-1-2所示。图2-1-2 固定资产卡片初始余额录入完成后要进行试算平衡，试算平衡后可以启用账套。如图2-1-3所示图2-1-3 试算平衡第三步，录入记账凭证。账套启用以后，要开

6、始进行账务处理，账务处理的第一步就是根据实际发生的经济业务录入凭证。但是在录入凭证的时候要注意，涉及到固定资产（固定资产科目、累计折旧科目以及固定资产减值损失科目）的要先在固定资产模块中核算固定资产的增减变化，同时根据固定资产模块中固定资产的增减变动编制记账凭证。如图2-1-4、图2-1-5所示。图2-1-4 固定资产记账凭证登记图2-1-5 固定资产处理部分在固定资产减少的处理中可能会出现问题，因为在分录中，有关固定资产的科目数值已经根据在固定资产卡片中设置的原值、折旧期间、折旧率、净残值等计算出来直接显示在分录中，已经不能更改，所以在固定资产增加的时候一点要把固定资产的折旧信息记录准确，这

7、样在固定资产清理的时候才不会出现差错。第四步，记账凭证审核。在审核凭证的时候要注意，审核人和制单人要是不同的操作员，这样才能减少舞弊的可能性。要换身份审核，首先要增加操作员以及为他授权。在授权时要注意，授权范围要选择“本组用户”而不是“当前用户”，这样新增的操作员才能够进行凭证的审核。如图2-1-6所示。图2-1-6 权限管理授权完成后，可以用新增的操作员的身份登录进行凭证的审核。在审核时为了提高效率可以进行批量审核，审核结果如图2-1-7所示。图2-1-7 批量审核报告第五步，凭证过账。凭证审核完成，没有错误后可以进行凭证的过账。如图2-1-8所示。图2-1-8 凭证过账第六步，损益结转。由

8、于在本次课程设计中，损益结转已经通过手工录入的方式对损益进行了结转，但是在实际操作中通过损益结转来进行自动结转不仅会提高工作效率还会提高准确度。损益结转完成后，会自动生成损益结转有关的转账凭证，还要进行再次对凭证进行审核和过账。第七步，报表与分析。所有的凭证过账完成后就完成了账务处理部分，接着要生成财务报表以及对报表进行分析。生成报表后，完成了一个会计循环的核算。2.1.2 应用体会 在使用金蝶KIS标准版核算本企业的业务时，我有以下几点体会。金蝶对固定资产的处理很严格，要通过固定资产卡片和凭证同时开记录固定资产的增减变动，这样有效的控制了固定资产。金蝶中有往来管理，这样可以及时的了解公司的往

9、来信息，做出正确的财务判断，提高经济效益。在实际操作中，金蝶在凭证录入时很麻烦，不能显示科目代码也不可以直接输入科目名称，这个工作带来很大的不便。虽然金蝶的功能很强大，但是在金蝶KIS标准版中没有库存管理模块，这给企业造成很大的不变，因为作为一个食品加工企业，要了解库存量从而组织生产销售是很重要的。一般财务软件都可以自动进行损益结转，所以以后不需要自己通过手工录入凭证结转损益，这样可以提高工作效率和准确度。2.2 金算盘9i/eERP软件在广州芊芊食品有限公司中的应用 2.2.1操作流程第一步，新建账套。第二步，系统初始化。新建账套完成后要进行系统初始化。首先是录入初始余额，在录入初始余额的时

10、候，金算盘会计软件中不需要通过固定资产卡片来详细记录固定资产的增减变化，但是在应收应付中要详细的说明往来对象以及付款期限、付款条件等，这样有利于企业做好资金的使用，降低资金的使用成本，提高企业的效益。在初始余额录入完成后，进行试算平衡，试算平衡后完成系统初始化。如图2-2-1所示。图2-2-1 试算平衡第三步，凭证录入。完成试算平衡后，开始进行账务处理，首先是根据实际发生的经济业务进行凭证录入。凭证录入时于金蝶KIS标准版会计软件不同，金算盘会计软件在录入与固定资产相关的科目时，不需要通过固定资产卡片来核算，但是在处理应收应付账款时要注明往来对象及付款条件等。凭证录入完成后可以得到凭证列表，如

11、图2-2-2所示。图2-2-2 凭证列表第四步，凭证审核。凭证录入完成后要进行凭证的审核，在审核时要注意，制单人和审核人不能使同一个人，所以在审核之前也要进行操作员的新增与授权，然后重新用另一个操作员的身份进行审核。在审核时如果要提高工作效率，最好选择多张复核。如图2-2-3所示。图2-2-3 凭证审核第五步，凭证记账。凭证审核完毕没有错误以后要把凭证进行记账。为了提高工作效率，应该选择多张记账。第六步，得到财务报表。凭证记账完成后，可以在财务报表中打开资产负债表、利润表以及现金流量表，从而完成一个会计期间的会计账务处理。如图2-2-4、图2-2-5所示。图2-2-4 资产负债表图2-2-5

12、利润表 2.2.2应用体会 通过使用金算盘对企业进行业务核算，我有以下几点体会。金算盘中的账务处理模块中涉及了应收应付的往来管理但是没有涉及到固定资产的管理，但是它有专门的固定资产管理模块，所以金算盘能够满足企业的需求。金算盘在具体操作中比较简单，可以直接输入科目代码或者科目名称。金算盘也可以进行自动损益结转，提高工作效率和工作的准确性。金算盘中有库存管理模块，有效的管理产品和材料的入库和出库，可以及时盘点库存，核算产品成本，这样为人工计算节省很多时间，也有效地控制了库存，这对一个食品加工企业来说是至关重要的。2.3 金蝶KIS标准版和金算盘9i/eERP软件在广州芊芊食品有限公司中应用的比较

13、两款软件对比 金蝶KIS财务软件金算盘9ieERP财务软件1、品牌 金蝶财务软件的品牌效应较好，知名度大。金算盘的品牌形象相对较差，知名度较小。2、适用企业中小型企业中小型企业3、系统许可模式按模块购买套装产品4、购买价格6999/套（1用户），7999/套（3用户），9999/套（5用户）相对便宜很多，性价比较高5、业务模块总账、工资、固定资产、出纳管理、往来管理、报表与分析账务处理、往来管理、出纳管理、工资管理、固定资产、采购管理、库存管理、销售管理、报表管理6、具体操作对比初始数据录入固定资产需要设置固定资产卡片，应收应付不需要设置明细往来项目固定资产不需要设置固定资产卡片，应收应付要根

14、据往来对象和付款条件等设置明细凭证录入没有下拉条，需要记住科目代码，比较麻烦。录入下张凭证时需要关闭凭证再打开，较麻烦。涉及到固定资产有关科目的要通过固定资产卡片处理。可以直接输入科目名称，不需要熟记代码，录入下张凭证时可以直接点下一张，不需要关闭当前凭证，凭证录入较简单。通过使用两种软件核算企业的业务，以及对两种软件的相互对比，我发现金算盘要比金蝶功能丰富，更能满足我的企业的核算管理需要。因为，在账务处理、工资核算、往来管理、出纳管理、固定资产管理和报表管理方面金蝶和金算盘功能类似，而且在初始余额及凭证录入时金算盘操作较简单。同时对于一个生产型的中小型企业来讲，材料和库存产品的核算很重要，但

15、是金蝶KIS标准版中没有库存管理模块对于企业来说是一个很大的弊端。但是金算盘中，不仅有金蝶所有的功能模块，还有采购、库存和销售管理模块，这对企业来说是至关重要的。如图2-3-1、图2-3-2所示。 图2-3-1 金算盘功能模块 图2-3-2 金蝶功能模块金算盘9i/eERP和金蝶KIS标准版都是适用于中小型企业的财务软件，但是对于一个食品加工企业来说，材料和商品管理很重要，而且成本核算也很复杂，所以对于本企业来说金算盘中的库存管理模块可以给会计工作者带来很大的方便。此外，在性价比方面，金算盘财务软件要高于金蝶财务软件。最终结论：金蝶KIS标准版不适合本企业，金算盘9i/eERP能满足本企业的核

16、算和管理要求。3 广州芊芊食品有限公司存货控制业务流程图和数据流图存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品、商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的物料等。库存管理就是对企业的存货的流动、循环进行的动态控制和管理。库存管理的目标有以下几点：及时完成存货的日常业务处理，包括出、入库业务处理等，及时反映存货的出入库和结存情况。完成有关存货的其他业务处理，包括库存盘点，入库质量检验等。完成存货的核算，反映和监督存货占用资金情况，促使企业提高资金的利用效率。提供与其他系统的数据接口，及时传递数据，协同处理，实现数据共享。 库存管理业务可以分为产品入库业务、产品出库业务以及盘

17、点业务。3.1产品入库业务流程对于生产入库，首先应由生产部门根据产品的完工情况提出入库申请，并填制入库申请单交仓库质检员对完工产品进行质量检验，合格则将确认的入库申请单提交库管员进行入库处理。库管员收到经质检员确认的入库申请单后，即填制入库单，并提交主管确认，确认合格后更新库存台账，同时提交财务部门，由财务部门根据成本价格填制会计凭证，登记存货总账与明细账。产品入库业务流程图如图4-1-1所示。产品入库业务数据流图如图3-1-2所示。图3-1-1 产品入库业务流程图产品入库数据流程与采购入库相似，库管员根据生产部门提交的产品入库原始单据，填制产品入库单，经主管审批后更新库存台账，同时由财务部门

18、根据合格的产品入库单填制记账凭证。产品入库业务数据流图如图4-1-2所示。图3-1-2 产品入库业务数据流图3.2 产品出库业务流程对于出库业务流程，生产部门提出领料申请，填写领料申请单并提交库管员，由库管员填写出库单，交仓库主管确认，确认通过后更新库存台账，同时提交财务部门，由财务部门进行出库存货核算。在对存货出库的核算中，涉及到出库存货的计价问题，一是实际成本原则，二是计划成本原则。产品出库业务流程图如图3-2-1所示。图3-2-1 产品出库业务流程图库管员根据审批的用料申请原始单据、计划成本或实际成本录入材料出库单，经主管审批后更新库存台账，同时财务部门进行账务处理。产品出库业务数据流图

19、如图3-2-2所示。图3-2-2 产品出库业务数据流图3.3 盘点业务流程存货盘点单是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。存货盘盈、盘亏和毁损，在查明原因、分清责任、按规定程序报经有关部门批准后，即可依据存货盘点单进行相应的账务处理，调整存货账面的实存数，使存货的账面记录与库存实物核对相符；未批准前，只能根据存货盘点报告表所列盈亏数，先结转待处理财产损溢。未查明原因的盘点盈亏，则填写未确认库存盘点单，经主管确认后，更新库存台账，同时进行账务处理，记入“待处理财产损益科目”，待查明原因后进一步处理。盘点业务流程图如图3-3-1所示。图3-3-1 盘点业务流程图库管库管员根据库存主管确认合格的库存盘点单更新结存文件和库存台帐，同时财务部门进行账务处理。盘点业务数据流图如图3-3-2所示。3-3-2 盘点业务数据流图