通鼎光电：半财务报告

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1、江苏通鼎光电股份有限公司江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报告二一二年八月六日2012 年半年度财务报告江苏通鼎光电股份有限公司合 并 资 产 负 债 表2012年6月30日2012 年半年度财务报告编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司单位：人民币元资产附注期末余额年初余额流动资产：货币资金五、1773,611,898.67735,012,870.27结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收帐款预付帐款五、2五、3五、438,929,107.19744,064,587.0420,642,996.5134,896,274.36352,622,762.2774,240,757.49应

2、收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、517,757,826.3513,877,427.15买入返售金融资产存货五、6788,658,119.09583,452,142.03一年内到期的非流动资产其他流动资产五、7764,538.85流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款2,384,429,073.701,794,102,233.57长期股权投资五、81,000,000.001,000,000.00投资性房地产固定资产在建工程五、9五、10577,421,731.42207,265,432.62519,978,631.2549

3、,715,317.60工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、1185,200,384.2676,805,594.62开发支出商誉五、124,374,021.684,374,021.68长期待摊费用递延所得税资产五、139,064,700.955,579,857.97其他非流动资产法定代表人:非流动资产合计资产总计884,326,270.933,268,755,344.63主管会计工作的负责人：657,453,423.122,451,555,656.69会计机构负责人：江苏通鼎光电股份有限公司合 并 资 产 负 债 表（续）2012年6月30日2012 年半年度财务报告编制单位：

4、江苏通鼎光电股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益附注期末余额年初余额流动负债：短期借款五、15700,600,000.00401,000,000.00向中央银行借款吸收存款和同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付帐款预收帐款五、16五、17五、18五、19906,500.00390,716,415.62303,488,105.4525,633,395.713,034,500.00201,848,202.90206,837,581.0517,811,723.35卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息五、20五、21五、2214,634,468.9822,586,4

5、13.724,523,325.0524,334,828.663,230,650.49728,711.82应付股利其他应付款五、2320,608,628.0018,013,125.97偿付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债非流动负债：流动负债合计1,483,697,252.53876,839,324.24长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债五、24200,000,000.00其他非流动负债非流动负债合计负债合计五、259,928,000.00209,928,000.001,693,625,252.5310,548,500.0

6、010,548,500.00887,387,824.24股东权益：股本资本公积五、26五、27267,800,000.00893,855,206.35267,800,000.00893,855,206.35减：库存股专项储备盈余公积五、2841,436,292.2941,436,292.29一般风险准备未分配利润五、29355,355,667.18342,343,391.52外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计1,558,447,165.821,545,434,890.16少数股东权益五、3016,682,926.2818,732,942.29股东权益合计负债和股东权益总计法定代表人:1,

7、575,130,092.103,268,755,344.63主管会计工作的负责人：1,564,167,832.452,451,555,656.69会计机构负责人：江苏通鼎光电股份有限公司编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司合并利润表2012年1-6月2012 年半年度财务报告一、营业总收入其中：营业收入项目附注五、312012年1-6月1,320,141,878.321,320,141,878.322011年1-6月831,831,328.33831,831,328.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入二：营业总成本1,248,213,806.88726,166,809.67其中：营业成本五、3

8、21,086,209,992.26629,338,299.04利息支出手续费及佣金支出退保费赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以一号填列）投资收益（损失以一号填列）五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、392,087,339.4547,900,456.4172,103,965.5617,105,831.2022,806,222.002,128,000.00-968,793.871,808,219.7430,742,292.3545,032,765.336,181,808.1113,06

9、3,425.10-1,193,800.00662,318.71其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以一号填列）三、营业利润（亏损以号填列）73,087,277.57105,133,037.37加:营业外收入减:营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以号填列）减:所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益五、40五、41五、42五、438,022,531.163,674,988.2252,318.5277,434,820.5112,912,560.8664,522,259.6566,572,275.66-2,050,016.013,

10、957,268.463,183,290.001,690.00105,907,015.8316,150,832.7689,756,183.0790,153,417.24-397,234.17六、每股收益：（一）基本每股收益（一）稀释每股收益五、440.2486不适用0.3366不适用七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额64,522,259.6566,572,275.66-2,050,016.0189,756,183.0790,153,417.24-397,234.17法定代表人:主管会计工作的负责人：会计机构负责人：江苏通鼎光电股份有限公司编

11、制单位：江苏通鼎光电股份有限公司合并现金流量表2012年1-6月2012 年半年度财务报告项目附注2012年1-6月2011年1-6月一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还1,069,397,545.84332,817.64667,658,237.03491,650.00115,819.70收到其他与经营活动有关的现金经

12、营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金五、459,263,949.951,078,994,313.431,139,196,136.627,750,621.97676,016,328.70815,316,353.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费80,163,624.1628,663,681.8047,375,189.3737,111,533.15支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额五、46101,181,179

13、.711,349,204,622.29-270,210,308.8650,745,166.17950,548,242.42-274,531,913.72二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他经营单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公

14、司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额1,090,990.0064,000.001,154,990.00214,075,861.33637,493.87214,713,355.20-213,558,365.20729,600,000.00729,600,000.0023

15、0,000,000.0067,254,392.55297,254,392.55432,345,607.45-47,100.23-51,470,166.84637,651,266.72189,189.03267,000.00456,189.0388,480,181.642,012,915.3290,493,096.96-90,036,907.93282,750,266.00282,750,266.0070,000,000.0034,225,984.68104,225,984.68178,524,281.32-37,801.02-186,082,341.35673,963,002.72六、期末现金

16、及现金等价物净余额法定代表人:主管会计工作的负责人：五、47(3)586,181,099.88会计机构负责人：487,880,661.37江苏通鼎光电股份有限公司编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司项目2012 年半年度财务报告合并所有者权益变动表2011年一、上年年末余额股本267,800,000.00资本公积893,855,206.35减：库存股 专项储备盈余公积25,078,188.84一般风险准备未分配利润226,158,175.34加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）267,800,000.00893,855,206.3525,07

17、8,188.8416,358,103.45226,158,175.34116,185,216.18（一）净利润159,323,319.63（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本159,323,319.632、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、对所有者的分配16,358,103.4516,358,103.45-43,138,103.45-16,358,103.45-26,780,000.003、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、提取专项

18、储备2、使用专项储备（七）其他四、本年年末余额267,800,000.00893,855,206.3541,436,292.29342,343,391.52法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：江苏通鼎光电股份有限公司编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司项目2012 年半年度财务报告合并所有者权益变动表2012年1-6月一、上年年末余额股本267,800,000.00资本公积893,855,206.35减：库存股 专项储备盈余公积41,436,292.29一般风险准备未分配利润342,343,391.52加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额267,800,000.00893

19、,855,206.3541,436,292.29342,343,391.52三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润13,012,275.6666,572,275.66（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计66,572,275.66（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、对所有者的分配3、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、提取专项储备2、使用专项储备（七）其他-53,560,000.00-53,560,000.00四、本年

20、年末余额267,800,000.00893,855,206.3541,436,292.29355,355,667.18法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：江苏通鼎光电股份有限公司编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司资 产 负 债 表2012年6月30日2012 年半年度财务报告单位：人民币元资产附注期末余额年初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据694,296,938.5037,029,107.19618,989,611.5732,046,480.36应收帐款预付款项十一、1669,171,831.1625,810,795.82271,158,045.6875,164,828

21、.17应收利息应收股利其他应收款存货十一、241,681,708.62738,645,852.9058,536,755.03547,079,931.57一年内到期的非流动资产其他流动资产290,002.00流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款2,206,926,236.191,602,975,652.38长期股权投资十一、3180,734,414.64180,734,414.64投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计551,552,231.00181,7

22、90,036.1475,073,191.256,426,700.21995,576,573.243,202,502,809.43492,366,618.1649,658,738.1571,942,712.053,683,335.90798,385,818.902,401,361,471.28法定代表人：主管会计工作负债人：会计机构负责人：江苏通鼎光电股份有限公司资 产 负 债 表 （续）2012年6月30日2012 年半年度财务报告编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益附注期末余额年初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付帐款预收帐款应付职工薪酬应交税费应付利

23、息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计680,600,000.00389,286,415.62296,089,831.095,468,264.8212,710,583.6025,654,084.934,486,880.6122,384,072.861,436,680,133.53200,000,000.009,928,000.00209,928,000.001,646,608

24、,133.53267,800,000.00883,641,900.7541,436,292.29363,016,482.861,555,894,675.903,202,502,809.43401,000,000.00197,918,202.90198,036,450.277,177,428.6521,039,857.115,135,104.35724,267.3820,756,836.97851,788,147.6310,548,500.0010,548,500.00862,336,647.63267,800,000.00883,641,900.7541,436,292.29346,146,6

25、30.611,539,024,823.652,401,361,471.28法定代表人：主管会计工作负债人：会计机构负责人：江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报告利润表2012年1-6月编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司单位：人民币元项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失目附注十一、4十一、52012年1-6月1,282,789,863.261,056,913,778.801,881,193.9044,318,030.7664,509,730.9816,698,428.7120,426,891.362011年1-6月784,968,049.445

26、94,515,561.771,595,330.3428,154,830.9239,481,369.386,299,231.5310,491,474.55加:公允价值变动收益（损失以-号填列)投资收益(损失以-号填列)十一、61,090,990.00189,189.03其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加: 营业外收入减：营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五:每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额79,132,798.757,941,531.

27、163,673,909.7252,318.5283,400,420.1912,970,567.9470,429,852.250.263070,429,852.25104,619,439.983,937,486.653,183,290.001,690.00105,373,636.6315,806,045.4889,567,591.150.334589,567,591.15法定代表人：主管会计工作负债人：会计机构负责人：江苏通鼎光电股份有限公司编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司现金流量表2012年1-6月2012 年半年度财务报告单位：人民币元项目附注2012年1-6月2011年1-6月一、经营活

28、动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他经营单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三

29、、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物净余额1,012,618,702.62324,453.818,535,091.811,021,478,248.241,085,572,321.1669,686,119.9126,327,824.2776,284,238.901,257,870,504.24-236

30、,392,256.001,090,990.0064,000.001,154,990.00191,295,566.20191,295,566.20-190,140,576.20709,600,000.00709,600,000.00230,000,000.0066,871,725.88296,871,725.88412,728,274.12-47,100.23-13,851,658.31543,414,632.02529,562,973.71668,869,547.18115,819.7014,670,874.19683,656,241.07773,863,987.5241,110,443.49

31、33,476,662.8431,682,646.71880,133,740.56-196,477,499.49189,189.03515,000.00704,189.0387,697,002.6450,800,000.00138,497,002.64-137,792,813.61272,750,266.00272,750,266.0070,000,000.0034,211,962.46104,211,962.46168,538,303.54-37,801.02-165,769,810.58625,104,031.44459,334,220.86法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：江

32、苏通鼎光电股份有限公司编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报告所有者权益变动表项目股本资本公积2011年减：库存股 专项储备盈余公积一、上年年末余额267,800,000.00883,641,900.7525,078,188.84加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）267,800,000.00883,641,900.7525,078,188.8416,358,103.45（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1

33、、提取盈余公积2、对所有者的分配16,358,103.4516,358,103.453、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、提取专项储备2、使用专项储备（七）其他四、本年年末余额267,800,000.00883,641,900.7541,436,292.29法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：江苏通鼎光电股份有限公司编制单位：江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报告所有者权益变动表一、上年年末余额项目股本267,800,000.00资本公积883,641,900.752012年1-6月减：库存

34、股 专项储备 盈余公积41,436,292.29加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额267,800,000.00883,641,900.7541,436,292.29三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、对所有者的分配3、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本2、盈余公积转增资本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、提取专项储备2、使用专项储备（七）其他四、本年年末余额267,800,000.

35、00883,641,900.7541,436,292.29法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报表附注江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报表附注一、公司基本情况江苏通鼎光电股份有限公司（以下简称公司）是由吴江市盛信电缆有限责任公司依法整体变更设立的股份有限公司，公司原注册资本人民币 20,080 万元。2010 年 10 月 11 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字20101287 号文核准，公司向社会公众公开发行 6700 万股人民币普通股，并于 2010 年 10 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易，公司注册资本变

36、更为人民币 26,780 万元。公司属于通信设备制造行业，公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：市话电缆、特种电缆、光缆、双芯铁芯电话线、双芯铜包钢电话线、电线电缆、光纤、通信电缆、RF 电缆、室内光缆生产、销售；废旧金属回收；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。公司注册地及实际经营地均为吴江市震泽镇八都经济开发区小平大道 8 号，组织形式为股份有限公司（上市公司，自然人控股），企业法人营业执照注册号：320584000025357。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础：公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易

37、和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制公司财务报表。2、遵循企业会计准则的声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。4、记账本位币以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并-1-江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报表附注参

38、与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的

39、公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实

40、施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债

41、表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。-2-江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报表附注8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的会计处理发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据

42、借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。9、金融工具（1）金融资产公司将持有的金融资产划分为以公允

43、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。C、贷款和应收款

44、项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。金融资产的减值准备公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。-3-江苏通鼎光电股份有

45、限公司2012 年半年度财务报表附注公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资

46、产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。（2）金融负债公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量A、以公允价值计量且其

47、变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。（3）金融工具公允价值的确定方法如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。10、应收款项坏账准备（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法期末单项余额在人民币 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项单独进

48、行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据组合一相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法-4-账龄江苏通鼎光电股份有限公司组合一账龄分析法2012 年半年度财务报表附注账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）一年以内（含一年，以下类推）一至两年两至三年三至四年四至五年五年以上5%10%30%50%80%100%5%10%30%50%80%100%（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备

49、的理由坏账准备的计提方法客户公司、对方单位破产、清算、解散、涉及重大法律诉讼等确定无法收回的应收款项按其账面余额减去预计部分收回后的损失全额计提坏账准备11、存货的核算方法（1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。（2）原材料、产成品发出时采用全月一次加权平均法核算。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金

50、额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。12、长期股权投资（1）投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投

51、资，按实际支付的购买价款作为投资成本。-5-江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报表附注B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。（2）后续计量及损益确认方法对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

52、份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允

53、价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有

54、者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。其他股权投资其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法-6-江苏通鼎光电股份有限公司2012 年

55、半年度财务报表附注本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在

56、认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得

57、低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。13、投资性房地产（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信

58、息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。14、固定资产（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：-7-江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报表附注类

59、别房屋建筑物机器设备电子办公设备运输设备预计使用年限201055预计净残值率5%5%5%5%年折旧率4.75%9.50%19.00%19.00%本公司至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计

60、期间不得转回。15、在建工程在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。16、借款费用（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费

61、用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。（3）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资

62、本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。-8-江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报表附注17、无形资产（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。（2）无形资产的摊销方法对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命

63、及摊销方法进行复核。对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。（3）无形资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值

64、准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（4）内部研究开发项目划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

65、市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。18、长期待摊费用长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。19、预计负债-9-江苏通鼎光电股份有限公司2012 年半年度财务报表附注（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。（2）

66、预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。20、收入（1）销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。（2）提供劳务收入在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金