ST国兴：半财务会计报告

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1、国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告2012 年半年度报告财务会计报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否 不适用（二）财务报表是否需要合并报表： 是 否 不适用如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位： 国兴融达地产股份有限公司单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款63,776,020.342,141,221.1534,433,794.8131,995

2、,300.742,806,221.1532,995,786.291国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款1,320,406,862.651,420,757,898.952,885,576.971

3、00,189.997,153,159.4110,138,926.371,430,896,825.322,000,000.003,155,741.351,087,424,718.611,155,222,026.792,788,013.71112,050.007,153,159.4110,053,223.121,165,275,249.915,371,850.352：国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流

4、动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润299,405,089.021,597,647.02-13,176,717.65449,083,345.79742,065,105.53404,000,000.00404,000,000.001,146,065,105.53180,999,720.00120,791,472.263,690,961.63-20,650,434.1054,210,056.009,224,772.78-9

5、1,673.15499,234,200.51567,949,206.49296,000,000.00296,000,000.00863,949,206.49180,999,720.00120,791,472.263,690,961.63-4,156,110.47外币报表折算差额3国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：朱凤先284,831,719.79284,831,719.791,430,896,825.32主管会计工作负责人：王燕301,326,043.42301

6、,326,043.421,165,275,249.91会计机构负责人：刘景同2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利1,083.00其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资247,461,624.43247,462,707.43175,502,201.74247,461,624.43247,461,624.43175,502,201.74投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产4：国兴融

7、达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计175,502,201.74422,964,909.17117,684,975.24117,684,975.24117,684,975.24175,502,201.74422,963,826.17117,5

8、77,175.24117,577,175.24117,577,175.24所有者权益（或股东权益）5国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计180,999,720.0089,792,708.913,690,961.6330,796,543.39305,279,933.93422,964,909.17180,999,720.0089,792,708.913,690,961.6330,903,260.39305,386,650.93

9、422,963,826.173、合并利润表、合并利润表单位： 元项目一、营业总收入其中：营业收入附注本期金额120,000.00120,000.00上期金额766,830.00766,830.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用16,705,717.376,600.0011,014,758.485,782,690.78-63,331.896,141,334.93471,697.4323,568.062,047,020.003,565,869.80

10、-16,950.486加加润国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告资产减值损失：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）：营业外收入-35,000.00-16,585,717.37102,661.8750,130.12-5,374,504.93减：营业外支出11,268.13其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股

11、收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额-16,494,323.63-16,494,323.63-16,494,323.63-0.0911-0.0911-16,494,323.63-16,494,323.63-5,374,504.93-5,374,504.93-5,374,504.93-0.0297-0.0297-5,374,504.93-5,374,504.93归属于少数股东的综合收益总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。法定代表人：朱凤先主管会计工作负责人：王燕会计机构负责人：刘景同7国兴融达

12、地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告4、母公司利润表、母公司利润表单位： 元项目附注本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-106,317.00400.00-106,717.00-10

13、6,717.00-106,717.00-0.0006-0.0006-106,717.00-436,480.00-436,480.00-436,480.00-436,480.00-0.0024-0.0024-436,480.005、合并现金流量表、合并现金流量表单位： 元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：8金国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手

14、续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额245,851,747.1317,146,169.48262,997,916.61254,574,710.9011,577,823.3717,024,650.0242,577,390.03325,754,574.32

15、-62,756,657.71766,830.008,203,378.478,970,208.475,442,989.84982,893.1057,018,714.0663,444,597.00-54,474,388.53二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额9国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支

16、付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额401,535.00-401,535.00108,000,000.00108

17、,000,000.0013,061,087.6913,061,087.6994,938,912.3131,780,719.6031,995,300.7463,776,020.341,065,685.65-1,065,685.65111,480,000.00111,480,000.001,934,696.541,934,696.54109,545,303.4654,005,229.288,296,808.0362,302,037.316、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位： 元10国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的

18、现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额本期金额3,000.003,000.001,917.001,917.001,083.00上期金额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支

19、付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金11国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额1,083.001,083.007、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表

20、本期金额单位： 元本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润其他少数股东 所有者权权益 益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额180,999 120,791,3,690,9-4,156,1301,326,04三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,720.00472.2661.6310.47-16,494,323.63-16,494,3.42-16,494,323.63-16,494,32（二）其他综合收益323.633.63上述（一）和（二）小计-16,494,

21、323.63-16,494,323.63（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本12国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额180,999 120,791,3,690,9284,831,71,720.00472.2661.639.79上年金额单位： 元上年金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）

22、资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润其他少数股东 所有者权权益 益合计一、上年年末余额加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额180,999 120,791,3,690,923,408,3328,890,4913国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,720.00472.2661.6343.30-27,564,453.77-27,564,7.19-27,564,453.77-27,564,45（二）其他综合收益453.773.77上述（一）和

23、（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-27,564,453.77-27,564,453.77四、本期期末余额180,999 120,791,3,690,9-4,156,1301,326,04,720.00472.2661.6310.473.428、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位： 元14项目国

24、兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告本期金额一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计二、本年年初余额180,999,72 89,792,7083,690,961.30,903,260 305,386,650.00.9163.390.93三、本期增减变动金额（减少-106,717.0 -106,717.0以“”号填列）00（一）净利润-106,717.0 -106,717.0（二）其他综合收益00上述（一）和（二）小计-106,717.0 -106,717.0（三）所有

25、者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他00四、本期期末余额180,999,72 89,792,7083,690,961.305,279,9315项目国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告0.00.91633.93上年金额单位： 元上年金额一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他实收资本（或股本）资本公积 减：库存股

26、专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计二、本年年初余额180,999,72 89,792,7083,690,961.30,903,260 305,386,650.00.9163.390.93三、本期增减变动金额（减少以-106,717.0 -106,717.0“”号填列）00（一）净利润-106,717.0 -106,717.0（二）其他综合收益00上述（一）和（二）小计-106,717.0 -106,717.000（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他

27、（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取16国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告2本期使用（七）其他四、本期期末余额180,999,72 89,792,7083,690,961.30,903,260 305,386,650.00.9163.390.93（三）公司基本情况国兴融达地产股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是根据四川省人民政府川府发（1988）36号文件精神，经德阳市人民政府德市府函（1989）31号文批准，在原四川化工设备机械厂基础上改制，于1989年4月

28、向社会公开发行股票的股份制试点企业。1993年11月30日，根据国家体改委体改生（1993）204号文同意，本公司继续进行规范化股份制试点。1997年6月26日，经中国证监会证监发字（1997）360号文批准，本公司股票正式在深圳证券交易所挂牌交易。2001年6月，经四川省人民政府川府函2000273号文和财政部财企2001299号文批准，德阳市国有资产经营有限公司将其持有的本公司国家股2459.886万股全部转让给了中国蓝星（集团）总公司，股份性质仍为国家股。中国蓝星（集团）总公司成为本公司第一大股东后，经本公司2003年度第一次临时股东大会审议通过，并报国家工商行政管理总局核准，本公司更名

29、为蓝星石化科技股份有限公司。2007年9月，经国务院国有资产监督管理委员会关于蓝星石化科技股份有限公司国有股转让有关问题的批复（国资产权2007107号）同意，中国蓝星（集团）总公司将其持有的本公司2459.886万股国家股转让给北京融达投资有限公司，股份性质为国有法人股。经中国证监会关于蓝星石化科技股份有限公司重大资产重组方案的意见（证监公司字2007103号）核准，本公司在实施股权分置改革的同时，向北京融达投资有限公司定向增发了2538万股股份以购买其持有的北京国兴南华房地产开发有限公司100%股权。2007年11月30日，本公司更名为国兴融达地产股份有限公司。截至2011年12月31日，

30、本公司总股本为180,999,720股，全部为无限售条件股份。经本公司第七届董事会第十二次会议及2011年第二次临时股东大会审议通过，本公司的注册地址由“四川省德阳市泰山南路230号”变更为“北京市朝阳区建国路79号华贸中心2号写字楼1005-1006”。本公司注册地址：北京市朝阳区建国路79号华贸中心2号写字楼1005-1006室；法定代表人：朱凤先；营业期限：一九九六年十月二十九日至长期；经营范围：房地产开发；销售自行开发的商品房。本公司的职能管理部门包括董事会办公室、综合管理部、经营发展部、资金财务部和内部审计部。子公司包括北京国兴南华房地产开发有限公司（以下简称国兴南华公司）、北京国兴

31、建业房地产开发有限公司（以下简称国兴建业公司）、重庆国兴置业有限公司（以下简称重庆国兴公司）。（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。17国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、

32、会计期间、会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。4、记账本位币、记账本位币本集团以人民币为记账本位币。境外子公司的记账本位币无5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付

33、现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权

34、投资，作为可供出售金融资产核算。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额

35、，确认投资损益。18国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告（2）非同一控制下的企业合并本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权

36、投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本集团合并财务报表是按照企业会计准则第33号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会

37、计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法无7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额

38、现金且价值变动风险很小的投资。19国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币业务本公司无外币业务（2）外币财务报表的折算本公司无外币业务9、金融工具、金融工具（1）金融工具的分类本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持

39、有至到期的非衍生金融资产。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。（2）金融工具的确认依据和计量方法金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。以公允价值计量且

40、其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工20国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。（3）金融资产转移的确认依据和

41、计量方法金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的

42、对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。（4）金融负债终止确认条件本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后

43、续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法1. 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要

44、价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金21国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。2. 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的

45、当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转

46、出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据无10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法（2）按组合计提坏账准备的应收款项将应收账款余额前五名或单项金额超过应收账款余额10

47、%以上的应收账款项视为重大应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备组合名称合并范围内单位组合合并范围外单位组合按组合计提坏账准备的计提方法其他方法余额百分比法确定组合的依据以应收款项的与交易对象关系信用风险特征划分组合以应收款项的与交易对象关系信用风险特征划分组合组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：22国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告 适用 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用组合名称合并范围外单位组合组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用应收账款计提比例(%)5%其他应收款计提比例(%)5%组合名称合并范围

48、内单位组合不计提方法说明（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相应组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失，11、存货、存货（1）存货的分类本集团存货主要包括开发产品、开发成本、原材料、库存商品、低值易耗品、包装物等。开发间接费为与该项目直接相关的人工费用、行政管理费、业务招待费等。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品、出

49、租开发产品和拟开发土地。非开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品、开发间接费。（2）发出存货的计价方法 先进先出法 加权平均法 个别认定法 其他A、开发土地的核算方法：a、土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他开发支出记入“开发成本土地开发成本土地征用及拆迁补偿费”项目。b、房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价，根据成本核算对象，按实际成本记入“开发成本房屋开发成本土地征用及拆迁补偿费”项目。待开发房产竣工后，按实际占用面积分摊计入“开发产品”。B、公共配套设施费用的核算方法：a、不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例分配计入商品房成本。b、能

50、有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。C、开发成本按照实际成本入账，项目完工并验收合格后，若项目尚未决算的，按预计成本计入开发产品，并在决算后按照实际发生数与预计成本的差额调整开发产品。23国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告D、开发产品按实际成本入账，发出开发产品按实际销售面积占可销售面积比例结转相应的开发产品成本。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法开发产品：根据预售估计的仓库和车位销售价格减去预计的销售费用和按面积分摊的产品成本之间后的成本高于售价的差额；开发成本：开发成本未来可变现净值减开发成本金额的差额。全额计提

51、或比例计提存货跌价准备。（4）存货的盘存制度 永续盘存制 定期盘存制 其他存货的盘存采取永续盘存制（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法：一次摊销法低值易耗品摊销方法：一次性摊销包装物摊销方法：其他包装物摊销方法：本企业无包装物12、长期股权投资、长期股权投资（1）初始投资成本确定通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。除上述通过企业

52、合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。24国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告（2）后续计量及损益确认本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

53、长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联

54、营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。（4）减值测试

55、方法及减值准备计提方法无13、投资性房地产、投资性房地产本企业无投资性房地产。14、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。25国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。（3）各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧。对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备

56、。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。类别房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备融资租入固定资产：其中：房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备30106553010655折旧年限（年）-3333333333残值率（%）-3.239.7016.1719.4019.403.239.716.1719.4019.40年折旧率（%）-（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本集团于每一资产负债表日对固定资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。出现减值的迹象如

57、下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；26国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实

58、现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。（5）其他说明无15、在建工程、在建工程（1）在建工程的类别无（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点无（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法无16、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

59、差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化期间符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。27国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告（3）暂停资本化期间当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常

60、中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。17、生物资产、生物资产无18、油气资产、油气资产无19、无形资产、无形资产（1）无形资产的计价方法本集团无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作

61、为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况无项目预计使用寿命依据无（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，28国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告则作为会

62、计估计变更处理。（4）无形资产减值准备的计提在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准无（6）内部研究开发项目支出的核算无20、长期待摊费用摊销方法、长期待摊费用摊销方法无21、附回购条件的资产转让、附回购条件的资产转让无22、预计负债、预计负债（1）预计负债的确认标准当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能

63、导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。29国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告23、股份支付及权益工具、股份支付及权益工具无（1）股份支付的种类无（2）权益工具公允价值的确定方法无（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据无（4）实施、修改、终止股份支付计

64、划的相关会计处理无24、回购本公司股份、回购本公司股份无25、收入、收入（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。其中：房地产销售1）工程已经竣工，具备入住交房条件；2）具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；3）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；4）成本能够可靠地计量。（2）确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济

65、利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。30国兴融达地产股份有限公司 2012 年半年报财务会计报告2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。3）出租物业收入：a具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书b履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得c出租开发产品成本能够可靠地计量。（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确

66、认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：1）已完工作的测量。2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。3）已经发生的成本占估计总成本的比例。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。26、政府补助、政府补助（1）类型无（2）会计处理方法无27、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）确认递延所得税资产的依据本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额