银行反洗钱培训教材

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1、反洗钱案例反洗钱案例-农行安徽分行农行安徽分行 第一类第一类 短期内资金分散转入、集中转短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显户身份、财务状况、经营业务明显不符。不符。案例案例1 1： 基本案情基本案情P39P39、南方某市南方某市A A废旧金属回收有限公司于废旧金属回收有限公司于20062006年年6 6月月2020日在该市日在该市一家商业银行开立一般结算账户，一家商业银行开立一般结算账户，20072007年年4 4月月2727日按规定完善有关手日按规定完善有关手续后转为基本结算账户。续后转为基本结算账户。从从20

2、072007年年4 4月月2727日到日到20072007年年1111月月1515日期间，日期间，A A废旧金属回收有限公废旧金属回收有限公司账户汇入资金司账户汇入资金3939笔，金额达笔，金额达25497.525497.5万元，主要从另外两家商业银万元，主要从另外两家商业银行汇入。其后，张行汇入。其后，张XXXX从该账户提取现金从该账户提取现金1818笔，累计金额笔，累计金额434.5434.5万元；万元；分别转账到分别转账到4242个个人结算账户个个人结算账户206206笔，累计金额笔，累计金额24,636.824,636.8万元；转账万元；转账到另一公司账户到另一公司账户1 1笔，金额笔

3、，金额400400万元。其中，转到万元。其中，转到4242个个人结算账户的个个人结算账户的24,636.824,636.8万元又转到张万元又转到张XXXX的个人结算账户，再由张的个人结算账户，再由张XXXX账户将绝大部分账户将绝大部分资金通存到某商业银行的个人结算账户。资金通存到某商业银行的个人结算账户。短时间内的频繁交易，大部分资金由公司账户转入多个个人账户，短时间内的频繁交易，大部分资金由公司账户转入多个个人账户，且金额较大，引起了某商业银行的注意，于是安排客户经理对且金额较大，引起了某商业银行的注意，于是安排客户经理对A A废旧废旧金属回收有限公司进行深入了解，发现废旧金属回收行业在当地

4、竞争金属回收有限公司进行深入了解，发现废旧金属回收行业在当地竞争激烈，该公司的经营规模、营业收入与其在银行的资金往来有较大差激烈，该公司的经营规模、营业收入与其在银行的资金往来有较大差异。认为符合可疑交易的标准，将其作为可疑交易上报。异。认为符合可疑交易的标准，将其作为可疑交易上报。具体资金流动过程如下图所示：具体资金流动过程如下图所示： 3939笔，笔，25497.525497.5万元万元 206206笔，笔，24,636.824,636.8万元万元 24,636.824,636.8万元万元 案例案例1 1： 基本案情基本案情某商业某商业银行银行A废旧金废旧金属回收有属回收有限公司限公司某商

5、业某商业银行银行XX支行支行42个个个个人人结结算算账账户户张张XX另一公另一公司账户司账户张张XX提现提现18笔，笔，434.5万元万元1 1笔，笔， 400400 万元万元 1 1、该企业的日常经营往来对象多为收购废旧金属的、该企业的日常经营往来对象多为收购废旧金属的个人，短短的半年多的时间，与个人，短短的半年多的时间，与4242个废旧金属收购者的资个废旧金属收购者的资金往来就达金往来就达24,636.824,636.8万元，不符合常理。万元，不符合常理。2 2、核查该企业的开户资料、注册资本、法定代表人、核查该企业的开户资料、注册资本、法定代表人的相关信息发现，该企业的注册资本只有的相关

6、信息发现，该企业的注册资本只有5050万元，与巨大万元，与巨大的资金往来差异较大。的资金往来差异较大。3 3、经进一步调查，与该废旧金融回收有限公司交易、经进一步调查，与该废旧金融回收有限公司交易的个人的实际情况，发现部分个人的身份证件为伪造的证的个人的实际情况，发现部分个人的身份证件为伪造的证件。件。案例案例1 1：案例评析：案例评析案例案例1 1：给商业银行的启示：给商业银行的启示 1 1、切实加强对客户的尽职调查工作。在客户开立账、切实加强对客户的尽职调查工作。在客户开立账户时，要把客户提供的资料登记完整，详细了解开立账户户时，要把客户提供的资料登记完整，详细了解开立账户的用途、作用，做

7、好调查工作，从源头上过滤，预防洗钱的用途、作用，做好调查工作，从源头上过滤，预防洗钱行为的存在。行为的存在。 2 2、加强大额交易和可疑交易的报告工作，密切注意、加强大额交易和可疑交易的报告工作，密切注意客户的交易情况。在办理业务中，对一些异常资金交易要客户的交易情况。在办理业务中，对一些异常资金交易要加强警惕，做好跟踪工作，了解其资金的用途、流向地点加强警惕，做好跟踪工作，了解其资金的用途、流向地点等，符合可疑交易类型的必须及时上报。等，符合可疑交易类型的必须及时上报。 3 3、利用各种核查方式，提高对客户身份证件的识别、利用各种核查方式，提高对客户身份证件的识别能力，防范犯罪嫌疑人利用假身

8、份证件开户，进行洗钱活能力，防范犯罪嫌疑人利用假身份证件开户，进行洗钱活动。动。 20072007年年1 1月月A A行发现客户徐行发现客户徐XXXX借记卡账户每日交易频繁，涉及全国数百个城市，借记卡账户每日交易频繁，涉及全国数百个城市，但单笔金额较小，一般为千元左右，并定期通过网上银行业务进行资金划转。但单笔金额较小，一般为千元左右，并定期通过网上银行业务进行资金划转。 A A行对其交易初步进行了统计，发现：自行对其交易初步进行了统计，发现：自20062006年年3 3月至月至20072007年年1 1月共发生月共发生2300023000余笔交易，从其账户支出的金额达余笔交易，从其账户支出的

9、金额达10,37210,372万余元。由于该客户交易过多，故万余元。由于该客户交易过多，故A A行行对其账户内的部分交易，主要是其网上银行大额划转业务继续追查，发现与其密对其账户内的部分交易，主要是其网上银行大额划转业务继续追查，发现与其密切关联的客户为王切关联的客户为王XXXX，以其为名的一张借记卡从，以其为名的一张借记卡从20052005年年1 1月至月至20062006年年2 2月一直有发月一直有发放失业金的交易记录，但从放失业金的交易记录，但从20052005年年1212月开始有异地存款存入，单笔交易金额均在月开始有异地存款存入，单笔交易金额均在5 5万元以下，从万元以下，从20062

10、006年年2 2月开始，卡内发生的单笔交易金额逐步放大。月开始，卡内发生的单笔交易金额逐步放大。 A A行所作的客户尽职调查报告反映，王行所作的客户尽职调查报告反映，王XXXX为某保健品有限公司的法定代表人，为某保健品有限公司的法定代表人，该单位从事某保健产品的生产与促销，在该单位从事某保健产品的生产与促销，在A A行开立的单位账户资金交易并不频繁，行开立的单位账户资金交易并不频繁，自自20052005年开户以来，仅发生了年开户以来，仅发生了2 2笔交易，累计金额笔交易，累计金额2020余万元。余万元。 调查还发现，徐调查还发现，徐XXXX、王、王XXXX在在A A行共开立行共开立6 6张借记

11、卡账户，张借记卡账户，20062006年年1 1月至月至20072007年年4 4月累计交易笔数月累计交易笔数27,45627,456笔，金额达笔，金额达60,26260,262万元。万元。 A A行根据掌握到的情况，认为客户徐行根据掌握到的情况，认为客户徐XXXX、王、王XXXX进行的交易非常可疑，符合可进行的交易非常可疑，符合可疑交易的标准，将其作为可疑交易上报。疑交易的标准，将其作为可疑交易上报。案例案例2 2：基本案情：基本案情案例案例2 2：案例评析：案例评析1 1、交易特征与经营方式不符。从王、交易特征与经营方式不符。从王XXXX、徐、徐XXXX个人借个人借记卡交易看，如果是某保健

12、产品的营销人员，其下线分布记卡交易看，如果是某保健产品的营销人员，其下线分布如此广泛值得怀疑，不符合某保健产品的营销模式。如是如此广泛值得怀疑，不符合某保健产品的营销模式。如是某保健产品的生产商，至少应涉及批发交易，但分析借记某保健产品的生产商，至少应涉及批发交易，但分析借记卡资金来源，单笔金额大多不超过万元；关联的某保健品卡资金来源，单笔金额大多不超过万元；关联的某保健品有限公司开户以来的交易并不频繁，金额也并不大，因此有限公司开户以来的交易并不频繁，金额也并不大，因此客户自称从事某保健产品的生产与销售的依据不充分。客户自称从事某保健产品的生产与销售的依据不充分。2 2、其账户资金来源分布于

13、、其账户资金来源分布于2020多个省市，没有集中的多个省市，没有集中的交易地区。交易地区。3 3、经、经A A市公安局经侦支队立案调查后发现，王市公安局经侦支队立案调查后发现，王XXXX通过通过网上交易，经营抹布生意。网上交易，经营抹布生意。B B省的陈省的陈XXXX正是王正是王XXXX的货源提的货源提供者。王供者。王XX2006XX2006年全年累计销售额达年全年累计销售额达1 1亿余元，偷税亿余元，偷税500500余余万元。万元。 王王XXXX、徐、徐XXXX两人为亲戚，因此关联交易密切。两人为亲戚，因此关联交易密切。案例案例2 2：给商业银行的启示：给商业银行的启示 1 1、柜员要加强对

14、关联账户的关注。如客户保持多个、柜员要加强对关联账户的关注。如客户保持多个似乎与其业务种类（包括名义上的交易）不符的受托人账似乎与其业务种类（包括名义上的交易）不符的受托人账户和客户账户；客户拥有多个账户，并把现金存入每个账户和客户账户；客户拥有多个账户，并把现金存入每个账户，而这些存款合计金额非常大。户，而这些存款合计金额非常大。 2 2、柜员要加强对有关异常交易的关注。如支出额与、柜员要加强对有关异常交易的关注。如支出额与同日或前一日或数日的现金存款额相互吻合的交易；多名同日或前一日或数日的现金存款额相互吻合的交易；多名客户在同一时间要求不同的银行人员处理大额现金交易或客户在同一时间要求不

15、同的银行人员处理大额现金交易或外汇交易；多名客户在没有足够理由的情况下，将款项存外汇交易；多名客户在没有足够理由的情况下，将款项存入同一账户的交易；客户以其宣称从事的业务类型为由，入同一账户的交易；客户以其宣称从事的业务类型为由，在多个关联账户之间进行过度频繁或大量资金划拨。在多个关联账户之间进行过度频繁或大量资金划拨。 3 3、柜员要加强多名客户同时使用同一银行账户的账、柜员要加强多名客户同时使用同一银行账户的账户使用人的关注。户使用人的关注。 第二类第二类 短期内相同收付款人之间频繁短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。额交易标准

16、。 P63 P63、A A劳务咨询服务有限公司，注册资金为劳务咨询服务有限公司，注册资金为1010万元，万元，自自20062006年年8 8月月1010日在日在B B网点开户以来日常资金交易额不大，网点开户以来日常资金交易额不大，基本上每笔资金交易额在基本上每笔资金交易额在1010万元左右，可是自万元左右，可是自20062006年年1212月月2929日起至日起至20072007年年6 6月月1212日止该账户的资金交易额突然猛增，日止该账户的资金交易额突然猛增，累计交易额高达累计交易额高达4141，893893万元。万元。 2007 2007年年6 6月，月，B B网点发现该客户交易存在上述

17、明显异常网点发现该客户交易存在上述明显异常现象，随即对该客户现象，随即对该客户20062006年至年至20072007年之间发生的交易展开年之间发生的交易展开分析，发现该账户的资金交易存在下列疑点：分析，发现该账户的资金交易存在下列疑点：案例案例3 3：基本案情：基本案情 自自20062006年年1212月月2929日起，该账户发生大额交易的资金来日起，该账户发生大额交易的资金来源主要有两种方式：一是通过解付大额转账本票和转账支源主要有两种方式：一是通过解付大额转账本票和转账支票方式将资金转入与转出，主要交易对手为票方式将资金转入与转出，主要交易对手为F F证券公司（开证券公司（开户行为户行为

18、C C行）、星星集团有限公司（开户行为行）、星星集团有限公司（开户行为D D行）。其中，行）。其中，F F证券公司向证券公司向A A劳务咨询公司划转劳务咨询公司划转10,04610,046万元，万元，A A劳务咨询公劳务咨询公司向司向F F证券公司划款证券公司划款8,4008,400万元万元;A;A公司与星星集团有限公司公司与星星集团有限公司之间的交易，星星集团有限公司以本票形式向之间的交易，星星集团有限公司以本票形式向A A公司转账公司转账78007800万元，万元，A A公司亦以本票形式向星星公司转入资金公司亦以本票形式向星星公司转入资金10001000万万元；二是通过网内由某分行营业部转

19、来的大额资金转入，元；二是通过网内由某分行营业部转来的大额资金转入，付款人为黄某和刘源光电科技有限公司，涉及资金分别为付款人为黄某和刘源光电科技有限公司，涉及资金分别为30003000万元和万元和10001000万元。万元。案例案例3 3：基本案情：基本案情 A A公司账户收到证券公司的资金后，便于当日通过电公司账户收到证券公司的资金后，便于当日通过电汇全额转入开户在异地汇全额转入开户在异地E E银行的客户于某（个体户）的账银行的客户于某（个体户）的账户，或者分别转入开立在各大商业银行的几家公司账户；户，或者分别转入开立在各大商业银行的几家公司账户；收到私人及其它企业转入的资金后又于当日采用签

20、发转账收到私人及其它企业转入的资金后又于当日采用签发转账本票的方式转入证券公司，本票的方式转入证券公司，B B网点也曾经试探着问其用途，网点也曾经试探着问其用途，对方称对方称E E银行为了完成存款指标，显然与实际不符，初步银行为了完成存款指标，显然与实际不符，初步判断有洗钱嫌疑。判断有洗钱嫌疑。 B B网点经过细致的分析后将网点经过细致的分析后将A A劳务咨询服务有限公司的劳务咨询服务有限公司的交易作为重点可疑交易报告上报。交易作为重点可疑交易报告上报。案例案例3 3：基本案情：基本案情 F证券有限公证券有限公司（司（C行开户）行开户）星星集团有限星星集团有限公司（公司（D行开行开户）户）黄某

21、；刘源光黄某；刘源光电科技有限公电科技有限公司（异地账户）司（异地账户）A劳务咨询劳务咨询服务有限公服务有限公司（司（B网点网点） 于某于某（异地（异地E银银行）行）案例案例3 3：基本案情：基本案情案例案例3 3：案例分析：案例分析 1 1、A A劳务咨询有限公司性质决定其经营的资金流动量劳务咨询有限公司性质决定其经营的资金流动量不会很大，而自不会很大，而自20062006年年1212月开始，该账户交易频繁，累计月开始，该账户交易频繁，累计金额巨大，与其经营性质、业务量不符。金额巨大，与其经营性质、业务量不符。 2 2、与、与A A劳务咨询有限公司频繁发生交易的对手不仅有劳务咨询有限公司频繁

22、发生交易的对手不仅有个人、私营企业，还有证券公司以及国有企业，且单笔交个人、私营企业，还有证券公司以及国有企业，且单笔交易金额接近大额交易标准。易金额接近大额交易标准。 3 3、账户存在非常规的跨省、跨行交易，而、账户存在非常规的跨省、跨行交易，而A A劳务咨询劳务咨询公司人员向银行解释的理由是异地公司人员向银行解释的理由是异地E E银行为完成存款指标，银行为完成存款指标，这显然与其交易特征不相符。这显然与其交易特征不相符。案例案例3 3：给商业银行的启示：给商业银行的启示 1 1、对相同收付款人之间短期内发生的大额频繁交易，、对相同收付款人之间短期内发生的大额频繁交易，商业银行工作人员应引起

23、警觉，做好客户尽职调查工作，商业银行工作人员应引起警觉，做好客户尽职调查工作，调查了解客户的基本性质、交易对手情况。如本案中，网调查了解客户的基本性质、交易对手情况。如本案中，网点工作人员通过对点工作人员通过对A A劳务咨询有限公司的交易进行仔细分析劳务咨询有限公司的交易进行仔细分析后，才发现该账户起到的只是一个中转作用，实际交易为后，才发现该账户起到的只是一个中转作用，实际交易为星星集团有限公司、黄某、刘源光电科技有限公司、于某星星集团有限公司、黄某、刘源光电科技有限公司、于某等单位、个人账户之间的资金划转。而随着证券行业的逐等单位、个人账户之间的资金划转。而随着证券行业的逐步开放，个人、单

24、位合法资金入市并没有很大限制，因此步开放，个人、单位合法资金入市并没有很大限制，因此借用借用A A劳务咨询服务有限公司账户入市就不符合常理。劳务咨询服务有限公司账户入市就不符合常理。 2 2、发现可疑交易，银行工作人员应严格执行可疑交易、发现可疑交易，银行工作人员应严格执行可疑交易报告制度，及时上报，避免漏报现象的发生。报告制度，及时上报，避免漏报现象的发生。第三类第三类 法人、其他组织和个体工商户法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。内频繁收取法人、其他

25、组织的汇款。 P68P68、 20062006年，中国人民银行在对一家商业银行进行检年，中国人民银行在对一家商业银行进行检查时发现，在这家银行开户的一家查时发现，在这家银行开户的一家“经贸公司经贸公司”每天都收每天都收到大量的支票，这些支票大多数是经过背书转让而来。在到大量的支票，这些支票大多数是经过背书转让而来。在票据收妥后，即以略低于支票金额的数量支取现金。银行票据收妥后，即以略低于支票金额的数量支取现金。银行方面在调阅了这家客户的相关开户资料后发现，其营业执方面在调阅了这家客户的相关开户资料后发现，其营业执照上的营业范围为农副产品采购。开户行随即将这一重要照上的营业范围为农副产品采购。开

26、户行随即将这一重要情况报告给当地公安机关，经公安机关实地调查发现，这情况报告给当地公安机关，经公安机关实地调查发现，这家公司只有家公司只有3 3名职员和一间面积不大的办公用房，主要从名职员和一间面积不大的办公用房，主要从事转账支票兑付现金、代办汇兑、代办银行汇票等非法金事转账支票兑付现金、代办汇兑、代办银行汇票等非法金融业务。经进一步调查证实，这家公司的很多客户都是洗融业务。经进一步调查证实，这家公司的很多客户都是洗钱者，他们通过这家公司将来路不正的黑钱进行清洗后变钱者，他们通过这家公司将来路不正的黑钱进行清洗后变成合法资金，以此来切断追踪调查的线索。成合法资金，以此来切断追踪调查的线索。案例

27、案例4 4：基本案情：基本案情案例案例4 4：案例评析：案例评析 1 1、在我国现行的银行结算制度中，支票的提示付款、在我国现行的银行结算制度中，支票的提示付款期为期为1010天，支票一般较少背书转让。经常收到大量经过背天，支票一般较少背书转让。经常收到大量经过背书转让的支票，应该是一个十分重要的可疑特征。书转让的支票，应该是一个十分重要的可疑特征。 2 2、缴存支票后，在短期内支取几乎相等金额的现金、缴存支票后，在短期内支取几乎相等金额的现金，这又是一个明显的疑点，可以判断为典型的套现行为。这又是一个明显的疑点，可以判断为典型的套现行为。案例案例4 4：给商业银行的启示：给商业银行的启示 1

28、 1、柜员要加强培训，提高识别可疑交易的能力和意、柜员要加强培训，提高识别可疑交易的能力和意识。识。 2 2、柜员如发现经常收到大量经过背书转让的票据，、柜员如发现经常收到大量经过背书转让的票据，票据收妥后，即以略低或相当于票据金额的数量支取现票据收妥后，即以略低或相当于票据金额的数量支取现金的异常情况，要重点对客户的经营范围和经营特点进金的异常情况，要重点对客户的经营范围和经营特点进行调查，以判断其经营规模及经营特点与其提交支票的行调查，以判断其经营规模及经营特点与其提交支票的关系人及总金额是否相符。关系人及总金额是否相符。 B B市某分行市某分行C C支行，在支行，在20052005年年7

29、 7月至月至20062006年年3 3月期间，有月期间，有1515家公司及其关联的家公司及其关联的6060个个人结算账户的资金交易特别异个个人结算账户的资金交易特别异常，资金的来源、去向及第三人收到资金再运用具有一定常，资金的来源、去向及第三人收到资金再运用具有一定的规律性，可疑现象明显，的规律性，可疑现象明显，C C支行对上述公司、个人及其支行对上述公司、个人及其关联账户的相关资料进行调查后确定为重点关注账户并专关联账户的相关资料进行调查后确定为重点关注账户并专题报告人民银行和上级行。题报告人民银行和上级行。 15 15家公司从家公司从20032003年年7 7月月2 2日开始陆续在日开始陆

30、续在C C支行开立一般支行开立一般结算账户，至结算账户，至20042004年年3 3月月3131日全部销户，而日全部销户，而1515家公司的名家公司的名称大都为：称大都为：XXXX科技发展有限公司、科技发展有限公司、XXXX代理有限公司、代理有限公司、XXXX管管理有限公司、理有限公司、XXXX服务有限公司、服务有限公司、XXXX咨询有限公司等，经营咨询有限公司等，经营范围为投资咨询业务，上述公司基本结算账户都是在范围为投资咨询业务，上述公司基本结算账户都是在A A地地区的金融机构开立。区的金融机构开立。案例案例5 5：基本案情：基本案情 6060户关联个人结算账户从户关联个人结算账户从200

31、52005年年1111月份开始相继开户，月份开始相继开户，至至20062006年年3 3月全部销户，在开户留存的申请人身份信息资月全部销户，在开户留存的申请人身份信息资料中发现，这些客户都不是料中发现，这些客户都不是A A市的本地户口自然人。市的本地户口自然人。 1515家公司资金均来源于家公司资金均来源于XXXX纺织品有限公司开立在异地纺织品有限公司开立在异地A A市市D D行账户，汇款用途为采购原材料，累计汇入行账户，汇款用途为采购原材料，累计汇入21242124笔笔594594，404404万元，每笔汇入金额在万元，每笔汇入金额在100100万元至万元至900900万元之间，万元之间，1

32、515家公司收到资金后，于当日或后一日把大笔款项转入在家公司收到资金后，于当日或后一日把大笔款项转入在C C支行开立的支行开立的 60 60户关联的个人结算账户，每笔交易金额在户关联的个人结算账户，每笔交易金额在100100万元至万元至18001800万元之间，然后这万元之间，然后这6060户个人结算账户把资户个人结算账户把资金汇出至金汇出至A A地区的个人户和极少数的公司户，每笔金额基地区的个人户和极少数的公司户，每笔金额基本在本在100100万元至万元至600600万元之间。万元之间。 交易发生期内，交易发生期内，C C支行仅上报了大额交易，而未及时支行仅上报了大额交易，而未及时将以上客户

33、的异常交易作为可疑交易报告进行上报。将以上客户的异常交易作为可疑交易报告进行上报。案例案例5 5：基本案情：基本案情案例案例5 5：案例评析：案例评析 1 1、1515家公司频繁收取了由家公司频繁收取了由XXXX纺织品有限公司汇入的采纺织品有限公司汇入的采购原材料款项，明显与其实际经营的咨询业务无关，自然购原材料款项，明显与其实际经营的咨询业务无关，自然人账户承担上述款项的分解。人账户承担上述款项的分解。 2 2、从资金的流动地域看，来源于、从资金的流动地域看，来源于A A市，通过在市，通过在B B市的周市的周转后，又返回转后，又返回A A市。市。 3 3、从资金的交易主体看，交易发起人为、从

34、资金的交易主体看，交易发起人为A A市的市的XXXX纺织纺织品有限公司账户，最终收款人为品有限公司账户，最终收款人为A A市个人户和其他少数的市个人户和其他少数的公司账户，公司账户，B B市的多个公司、个人账户是这些账户实际控市的多个公司、个人账户是这些账户实际控制人故意增多资金流转步骤、虚增交易的一个环节。制人故意增多资金流转步骤、虚增交易的一个环节。案例案例5 5：案例评析：案例评析 4 4、从资金交易数额、数量看，单笔交易金额基本在、从资金交易数额、数量看，单笔交易金额基本在百万元以上，总交易金额巨大（单个账户交易金额即达到百万元以上，总交易金额巨大（单个账户交易金额即达到数亿元），资金

35、快进快出，几乎不留余额，基本是当天转数亿元），资金快进快出，几乎不留余额，基本是当天转入，当天转出。入，当天转出。 5 5、20062006年年1010月，月，C C支行进一步作客户尽职调查后发现：支行进一步作客户尽职调查后发现：1515家公司实质是皮包公司，没有具体的经营场所和实际经家公司实质是皮包公司，没有具体的经营场所和实际经营业务，犯罪嫌疑人利用这些皮包公司在银行开立的账户，营业务，犯罪嫌疑人利用这些皮包公司在银行开立的账户，对非法资金进行结构化处理，不断地变换资金的形式，以对非法资金进行结构化处理，不断地变换资金的形式，以上可疑账户的交易呈现一定的规律性，与通常所见的企业上可疑账户的

36、交易呈现一定的规律性，与通常所见的企业资金流向特征不太一致，怀疑上述账户的交易可能存在某资金流向特征不太一致，怀疑上述账户的交易可能存在某些不寻常的目的，存在明显的可疑之处，于是判断了以上些不寻常的目的，存在明显的可疑之处，于是判断了以上账户的交易属于重点可疑交易。账户的交易属于重点可疑交易。案例案例5 5：给商业银行的启示：给商业银行的启示 以上账户在发生交易的期间未能引起相关基层网点足以上账户在发生交易的期间未能引起相关基层网点足够关注，未及时发现账户的可疑迹象和报送可疑交易。够关注，未及时发现账户的可疑迹象和报送可疑交易。 事件发生后，分行除了责成事件发生后，分行除了责成C C支行立即补

37、报相关账户支行立即补报相关账户的可疑交易外，对上述账户的交易流水和相关资料进一步的可疑交易外，对上述账户的交易流水和相关资料进一步认真深入调查，将上述账户重点专题报告给当地人行和上认真深入调查，将上述账户重点专题报告给当地人行和上级行，还在系统内对级行，还在系统内对C C支行的违规情况进行了通报，并对支行的违规情况进行了通报，并对主要责任人分别给予了行政处罚和经济处罚。主要责任人分别给予了行政处罚和经济处罚。案例案例5 5：给商业银行的启示：给商业银行的启示 各级行领导要高度重视反洗钱工作，加大反洗钱监管各级行领导要高度重视反洗钱工作，加大反洗钱监管力度。只有领导重视，才能进行组织、管理，并对

38、反洗钱力度。只有领导重视，才能进行组织、管理，并对反洗钱工作进行有效的指导、协调，才能认真履行反洗钱义务。工作进行有效的指导、协调，才能认真履行反洗钱义务。 基层网点要按照基层网点要按照“了解你的客户了解你的客户”的要求，从账户管的要求，从账户管理入手，加强对客户的尽职调查。特别要注意在短时间内理入手，加强对客户的尽职调查。特别要注意在短时间内同时开户或同时销户的多个公司或个人结算账户：这些账同时开户或同时销户的多个公司或个人结算账户：这些账户是否存在着开户后或销户前有大量大笔资金进出，账户户是否存在着开户后或销户前有大量大笔资金进出，账户内基本不留存余额的现象。因此银行相关人员有必要对这内基

39、本不留存余额的现象。因此银行相关人员有必要对这些客户进行重新识别，展开实地调查，充分了解其经营范些客户进行重新识别，展开实地调查，充分了解其经营范围、经营规模和经营性质的真实状况，防止无经营场所、围、经营规模和经营性质的真实状况，防止无经营场所、无具体经营业务和无固定工作人员的无具体经营业务和无固定工作人员的“三无三无”公司，利用公司，利用银行账户从事非法活动。银行账户从事非法活动。 2005 2005年年1010月月1515日，南方某省日，南方某省C1C1公司（系上市公司公司（系上市公司C C公司的子公司）公司的子公司）向银行申请流动资金贷款向银行申请流动资金贷款90009000万元，由万元

40、，由C C公司担保，其中的公司担保，其中的60006000万元万元转账至转账至C1C1公司在银行的另一个账户，然后由该公司分公司在银行的另一个账户，然后由该公司分2 2次汇往银行次汇往银行的赵某个人结算账户；另外的赵某个人结算账户；另外30003000万元直接划入赵某在银行的个人结万元直接划入赵某在银行的个人结算账户，最后由赵某将上述资金划入其在证券营业部的账户。算账户，最后由赵某将上述资金划入其在证券营业部的账户。 同时，同时，C2C2公司（系上市公司公司（系上市公司C C公司的另一子公司）向公司的另一子公司）向B B银行申请流银行申请流动资金贷款动资金贷款1414，000000万元，由母公

41、司担保，万元，由母公司担保，1212，000000万元转账至万元转账至C2C2公司公司在在C C银行的另一个账户，然后由该公司分若干次汇往银行的赵某个人银行的另一个账户，然后由该公司分若干次汇往银行的赵某个人结算账户。赵某再将上述资金划入其在证券营业部的账户。结算账户。赵某再将上述资金划入其在证券营业部的账户。 2005 2005年年1010月月2020日，日，C C公司开具两张转账支票给其另外两家子公司公司开具两张转账支票给其另外两家子公司（C3C3公司和公司和C4C4公司），票面金额分别为公司），票面金额分别为9 9，000000万元和万元和1414，000000万元，万元，C3C3、C4

42、C4公司随后分别将上述两笔资金转给公司随后分别将上述两笔资金转给C1C1、C2C2公司。公司。案例案例6 6：基本案情：基本案情资金流转过程如下图所示：资金流转过程如下图所示： 案例案例6 6：基本案情：基本案情C3公司 账号X2银行 C4公司 账号:X3C1公司C2公司银行C1公司账户C银行C2公司账户银行赵某账户案例案例6 6：案例评析：案例评析 1 1、个人结算账户在频繁收取单位结算账户的大额资金、个人结算账户在频繁收取单位结算账户的大额资金后，投入股市。而资金的实际所有人为后，投入股市。而资金的实际所有人为C C公司。公司。 2 2、将资金多次分散转移到不同银行的不同账户，因而、将资金

43、多次分散转移到不同银行的不同账户，因而整个资金流转过程极为可疑。很可能是由整个资金流转过程极为可疑。很可能是由C C上市公司的高上市公司的高管与某证券公司互相勾结，先由管与某证券公司互相勾结，先由C C上市公司设立空壳公司，上市公司设立空壳公司，并由该并由该C C上市公司作担保，向上市公司作担保，向C C上市公司的开户银行借款来上市公司的开户银行借款来炒作股票。其获得的非法收入就是利用对商业银行操作规炒作股票。其获得的非法收入就是利用对商业银行操作规程的熟悉，通过银行渠道、股票交易市场使其不法所得合程的熟悉，通过银行渠道、股票交易市场使其不法所得合法化。法化。案例案例6 6：给商业银行的启示：

44、给商业银行的启示 1 1、利用证券公司进行洗钱是洗钱分子的一贯手法。、利用证券公司进行洗钱是洗钱分子的一贯手法。随着证券市场的发展，出现了大量的证券公司和证券经纪随着证券市场的发展，出现了大量的证券公司和证券经纪公司，他们在为大众提供服务的同时，也可能被洗钱分子公司，他们在为大众提供服务的同时，也可能被洗钱分子利用。若这类公司账户有异动交易存在，商业银行必须引利用。若这类公司账户有异动交易存在，商业银行必须引起关注。起关注。 2 2、商业银行要加强对各项资产类业务的管理，真正、商业银行要加强对各项资产类业务的管理，真正做到贷款工作的做到贷款工作的“三查三查”，即贷前调查、贷时审查、贷后，即贷前

45、调查、贷时审查、贷后检查，严防银行贷款资金违规流入股市。检查，严防银行贷款资金违规流入股市。 第四类第四类 长期闲置的账户原因不明地突长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。现大量资金收付。案例案例7: 7: 基本案情基本案情 P82 P82、20022002年年9 9月，林某到某市投资经营月，林某到某市投资经营A A酒店，由于经营有方，酒店，由于经营有方，生意红火。生意红火。20042004年年1 1月月1818日，在一条偏僻的乡镇公路旁，林某等人又日，在一条偏僻的乡镇公

46、路旁，林某等人又开设了一家富丽堂皇的开设了一家富丽堂皇的“汽车驾驶员酒店汽车驾驶员酒店”。20042004年年1 1月月2929日在日在A A行开行开立了基本存款账户，至立了基本存款账户，至20052005年年1 1月止，该账户始终处于睡眠状态。月止，该账户始终处于睡眠状态。 20052005年年2 2月至月至9 9月，该账户只发生寥寥几笔的零星小额解付款与备月，该账户只发生寥寥几笔的零星小额解付款与备用金领用。当年用金领用。当年1010月，该银行账户突然启动，交易量猛增。引起月，该银行账户突然启动，交易量猛增。引起A A行行网点人员关注，对该账户进行了持续追踪。后经网点人员统计分析，网点人员

47、关注，对该账户进行了持续追踪。后经网点人员统计分析，自自20052005年年1010月至月至20062006年年4 4月期间，共发生月期间，共发生53405340笔交易，交易金额累计笔交易，交易金额累计1616，700700万元，从账户资金来源看，多为个人账户通过网上银行将资万元，从账户资金来源看，多为个人账户通过网上银行将资金转入，且这些个人账户多为异地账户，涉及的省市多达金转入，且这些个人账户多为异地账户，涉及的省市多达1010余个。在余个。在此期间，此期间，A A酒店与酒店与“汽车驾驶员酒店汽车驾驶员酒店”均开通了网上银行并建立内部均开通了网上银行并建立内部转账功能，两酒店间通过网上银行

48、转账转账功能，两酒店间通过网上银行转账1,3971,397笔，金额笔，金额8,2108,210万元，每万元，每笔金额不超过笔金额不超过1010万元，平均日交易量万元，平均日交易量6 6笔。笔。 随着网点人员的深入调查，对该客户有了一个较为全随着网点人员的深入调查，对该客户有了一个较为全面的了解。从表面上看，这家酒店专为过往司机所设，平面的了解。从表面上看，这家酒店专为过往司机所设，平日生意萧条，而实际上该酒店经常日进斗金。原来林某等日生意萧条，而实际上该酒店经常日进斗金。原来林某等人还在该镇附近开设了一个地下卷烟制假窝点，专门从事人还在该镇附近开设了一个地下卷烟制假窝点，专门从事生产各种假名牌

49、卷烟，并销往全国各地，每年暴利高达数生产各种假名牌卷烟，并销往全国各地，每年暴利高达数千万元。林某开设酒店的根本目的，在于利用银行转账的千万元。林某开设酒店的根本目的，在于利用银行转账的形式，将制假烟的非法资金洗净。形式，将制假烟的非法资金洗净。 A A行结合酒店账户的交易与实际经营状况进行了综合行结合酒店账户的交易与实际经营状况进行了综合分析，于分析，于20062006年年5 5月向人民银行报告了可疑交易。人民银月向人民银行报告了可疑交易。人民银行经核查后移送公安机关，不久此案被侦破，事后还查明行经核查后移送公安机关，不久此案被侦破，事后还查明此案涉及单位和个人账户此案涉及单位和个人账户14

50、14个，涉案金额达个，涉案金额达4,5204,520多万元。多万元。案例案例7: 7: 基本案情基本案情案例案例7: 7:案例评析案例评析 1 1、长期闲置的账户原因不明地突然启动，如本案例中、长期闲置的账户原因不明地突然启动，如本案例中汽车驾驶员酒店账户在汽车驾驶员酒店账户在1 1年多的时间内未有交易发生，随后年多的时间内未有交易发生，随后交易笔数、金额突然猛增，交易行为可疑。交易笔数、金额突然猛增，交易行为可疑。 2 2、结算方式与经营特性明显不符。该酒店没有安装商、结算方式与经营特性明显不符。该酒店没有安装商户户POSPOS机，因此酒店营业结算本应以现金结算为主，但实际机，因此酒店营业结

51、算本应以现金结算为主，但实际上该账户与众多个人账户之间的结算以网上银行转入和转上该账户与众多个人账户之间的结算以网上银行转入和转出为主，现金交易极少。出为主，现金交易极少。 3 3、将大额资金化整为零，并通过网上银行交易逃避银、将大额资金化整为零，并通过网上银行交易逃避银行对大额交易的监测。行对大额交易的监测。 4 4、交易金额与经营规模明显不符。、交易金额与经营规模明显不符。“汽车驾驶员酒店汽车驾驶员酒店”注册资金注册资金6060万元，酒店经营惨淡，但账户却显示资金往来万元，酒店经营惨淡，但账户却显示资金往来频繁，频繁，6 6个多月交易额就达个多月交易额就达16,70016,700多万元。多

52、万元。 综上可疑之处综上可疑之处 ，银行初步判断林某很有可能是将，银行初步判断林某很有可能是将“汽汽车驾驶员酒店车驾驶员酒店”作为掩饰，从事着某些不合法交易。作为掩饰，从事着某些不合法交易。案例案例7: 7:给商业银行的启示给商业银行的启示 1 1、关注突然启动的账户。一个账户长时间极少发生、关注突然启动的账户。一个账户长时间极少发生业务，突然有大额资金进出，这是一种典型的可疑特征，业务，突然有大额资金进出，这是一种典型的可疑特征，虽然一时还不能判断该账户究竟因何原因启动，但银行必虽然一时还不能判断该账户究竟因何原因启动，但银行必须引起高度关注。须引起高度关注。 2 2、商业银行应当对企业的异

53、常交易情况，结合企业、商业银行应当对企业的异常交易情况，结合企业的性质、经营规模进行具体分析，作出是否可疑的判断。的性质、经营规模进行具体分析，作出是否可疑的判断。 3 3、网上银行业务具有全天候、开放性的特点，容易、网上银行业务具有全天候、开放性的特点，容易给不法分子以可乘之机，这类交易必须引起重视。给不法分子以可乘之机，这类交易必须引起重视。 第五类第五类 与来自于贩毒、走私、恐怖活与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发动在短期内明显增多，或者频繁发生大

54、量资金收付。生大量资金收付。 P86P86、 李、黄、陈、杨等四人具有外国国籍，居住在李、黄、陈、杨等四人具有外国国籍，居住在西南西南A A省省B B市（该地区属于贩毒活动严重地区），均在某银市（该地区属于贩毒活动严重地区），均在某银行行C C网点开户。网点开户。C C网点最近发现，上述四人的账户交易量明网点最近发现，上述四人的账户交易量明显增加。经统计，从显增加。经统计，从20042004年年1010月月2626日至日至1111月月1010日，李某账日，李某账户发生交易户发生交易1616笔笔1,9501,950万元，其中付款万元，其中付款1212笔，合计笔，合计1,4001,400万万元；收

55、款元；收款4 4笔，合计笔，合计550550万元。黄某账户发生交易万元。黄某账户发生交易1212笔笔2,1002,100万元，其中付款万元，其中付款6 6笔，合计笔，合计1,0001,000万元；收款万元；收款6 6笔，合笔，合计计1,1001,100万元。陈某账户发生交易万元。陈某账户发生交易2 2笔笔200200万元，其中收款万元，其中收款1 1笔笔100100万元，付款万元，付款1 1笔笔100100万元。杨某账户发生交易万元。杨某账户发生交易2 2笔，其笔，其中收款中收款1 1笔笔100100万元，付款万元，付款1 1笔笔100100万元。经进一步分析发现，万元。经进一步分析发现，除了

56、四个账户之间的交易为转账交易外，其余均为现金交除了四个账户之间的交易为转账交易外，其余均为现金交易；单笔交易金额巨大，均在百万元以上。易；单笔交易金额巨大，均在百万元以上。案例案例8: 8:基本案情基本案情资金流转过程如下资金流转过程如下: :案例案例8: 8:基本案情基本案情 陈某 李某杨某黄某 100100万万1010笔笔1,0001,000万万100万万2 2笔笔400400万万1 1笔笔150150万万 1 1笔笔100100万万 1 1笔笔100100万万1 1笔笔200200万万6 6笔笔1 100000 0万万 4 4笔笔70700 0万万 案例案例8: 8:案例评析案例评析 从

57、上图可以看出，此四人的账户交易较为频繁，资金从上图可以看出，此四人的账户交易较为频繁，资金流量大，大量现金存入后迅速转入相关账户，呈现快速流流量大，大量现金存入后迅速转入相关账户，呈现快速流动的特点。而这些交易又发生在我国贩毒活动比较严重的动的特点。而这些交易又发生在我国贩毒活动比较严重的A A省省B B市。市。B B市的主要产业是边境小额贸易、旅游和农业，市的主要产业是边境小额贸易、旅游和农业，边境小额贸易占贸易总量的边境小额贸易占贸易总量的75.2%75.2%。在半个月之内，四个。在半个月之内，四个个人结算账户的交易额竟达个人结算账户的交易额竟达4,4504,450万元，且单笔交易金额万元

58、，且单笔交易金额均在百万元以上，这不符合边境小额贸易的特点。因此，均在百万元以上，这不符合边境小额贸易的特点。因此，初步分析认为这可能是初步分析认为这可能是Y Y省边境地区涉及贩毒资金的运作。省边境地区涉及贩毒资金的运作。案例案例8: 8:给商业银行的启示给商业银行的启示 1 1、关注敏感地区的大额资金流动。本案例、关注敏感地区的大额资金流动。本案例中的中的A A省省B B市历来属贩毒严重地区，是洗钱的高风市历来属贩毒严重地区，是洗钱的高风险区域。凡有账户出现大额资金流动，均应认真险区域。凡有账户出现大额资金流动，均应认真分析其资金流动情况和交易对手情况，弄清交易分析其资金流动情况和交易对手情

59、况，弄清交易背后的真正原因。背后的真正原因。 2 2、加强对客户的了解。银行应尽可能地了、加强对客户的了解。银行应尽可能地了解账户的实际控制人及其生产经营情况和财务状解账户的实际控制人及其生产经营情况和财务状况，识别关联账户及其存在的内在联系。况，识别关联账户及其存在的内在联系。 第六类第六类 没有正常原因的多头开户、销没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。户，且销户前发生大量资金收付。 P90 P90、 2006 2006年初至年初至20062006年年6 6月，某银行网点陆续有户名为月，某银行网点陆续有户名为A A市某某市某某贸易公司的外地企业前来开户和办理结算。这些客户

60、有些共同点：均贸易公司的外地企业前来开户和办理结算。这些客户有些共同点：均为外地贸易公司，本地无经营地址，账户存续时间从一个月至六个月为外地贸易公司，本地无经营地址，账户存续时间从一个月至六个月不等，有些账户是同日开户或同日销户；交易方面，全部为转账交易，不等，有些账户是同日开户或同日销户；交易方面，全部为转账交易，笔数多，单笔金额巨大，一般都在百万元以上，当日进当日出，账户笔数多，单笔金额巨大，一般都在百万元以上，当日进当日出，账户不留余额。据统计，上述相关对公账户共有不留余额。据统计，上述相关对公账户共有2020个，与其相关的个人账个，与其相关的个人账户户7272个，涉及资金约个，涉及资金

61、约5050亿元。这些款项在众多账户之间流动。其资金亿元。这些款项在众多账户之间流动。其资金往来的路径均为：从某某贸易公司在往来的路径均为：从某某贸易公司在A A市商业银行开立的账户汇入款市商业银行开立的账户汇入款项到在该网点开户的上述对公账户后，马上分散转入与其相关的在该项到在该网点开户的上述对公账户后，马上分散转入与其相关的在该网点开户的个人账户上，又于当天将款项从这些个人账户转回网点开户的个人账户上，又于当天将款项从这些个人账户转回A A市商市商业银行开户的相关账户。至业银行开户的相关账户。至20062006年年6 6月，上述所有账户均已销户。该月，上述所有账户均已销户。该银行网点于银行网

62、点于20062006年年9 9月发现了这一异常现象，对相关账户和交易进行月发现了这一异常现象，对相关账户和交易进行了后续补报。从后续调查的情况来看，这些账户的开户手续和结算业了后续补报。从后续调查的情况来看，这些账户的开户手续和结算业务的办理并没有出现明显的瑕疵，但这些客户究竟从事何种经营，资务的办理并没有出现明显的瑕疵，但这些客户究竟从事何种经营，资金属于什么性质，以及资金运作为什么会出现异常特征，银行均未能金属于什么性质，以及资金运作为什么会出现异常特征，银行均未能了解到。了解到。案例案例9: 9:基本案情基本案情 1 1、频繁开销户原因不明。本案例中的对公账户和个、频繁开销户原因不明。本

63、案例中的对公账户和个人账户存续时间均很短，从一个月至半年不等，同一天开人账户存续时间均很短，从一个月至半年不等，同一天开户或同一天销户的账户也有多个，形迹可疑。户或同一天销户的账户也有多个，形迹可疑。 2 2、资金流动情况异常。这些账户的资金从异地通存、资金流动情况异常。这些账户的资金从异地通存进来后，立即转入相关的个人账户，接着又从个人户转出。进来后，立即转入相关的个人账户，接着又从个人户转出。只见资金快速流动，却不见账户有资金留存，这种情况与只见资金快速流动，却不见账户有资金留存，这种情况与一般资金流动的特点差异很大。一般资金流动的特点差异很大。 3 3、资金量巨大，本案例中相关账户涉及资

64、金达数十、资金量巨大，本案例中相关账户涉及资金达数十亿元，但又没有与之匹配的生产经营情况相对应，情况令亿元，但又没有与之匹配的生产经营情况相对应，情况令人生疑。人生疑。 4 4、大量资金从对公账户转入个人账户，理由均一致。、大量资金从对公账户转入个人账户，理由均一致。本案例中所有进入对公账户的资金均转入了相关的个人账本案例中所有进入对公账户的资金均转入了相关的个人账户，付款依据均是借款合同，且这些借款合同的格式与内户，付款依据均是借款合同，且这些借款合同的格式与内容几乎出奇地一致，说明相互之间关联度极高。容几乎出奇地一致，说明相互之间关联度极高。案例案例9: 9:案例评析案例评析 1 1、把好

65、客户准入关是防范洗钱风险的重要措施。本案例中银行、把好客户准入关是防范洗钱风险的重要措施。本案例中银行网点只进行了一般性的合规性审查，但没有对客户进行实地调查和持网点只进行了一般性的合规性审查，但没有对客户进行实地调查和持续跟踪其生产经营情况，对客户存在的明显异常交易反应较为迟缓，续跟踪其生产经营情况，对客户存在的明显异常交易反应较为迟缓，发现可疑交易的及时性不够。发现可疑交易的及时性不够。 2 2、树立合规经营观念。本案例中的银行网点有盲目拓展业务之、树立合规经营观念。本案例中的银行网点有盲目拓展业务之嫌，对客户开户审查把关不严，导致可疑账户半年内在本行发生大量嫌，对客户开户审查把关不严，导

66、致可疑账户半年内在本行发生大量异常交易。作为银行人员应该认识到，合规经营才能保证健康发展，异常交易。作为银行人员应该认识到，合规经营才能保证健康发展，在强调业务发展的同时一定要牢固树立合规观念和风险意识，对于那在强调业务发展的同时一定要牢固树立合规观念和风险意识，对于那些经营状况不明、潜藏风险较高的客户要仔细识别，严格把关，绝不些经营状况不明、潜藏风险较高的客户要仔细识别，严格把关，绝不能为了眼前利益盲目拓展客户。能为了眼前利益盲目拓展客户。 3 3、关注频繁开销户的客户。这类账户往往具有存续时间短、交、关注频繁开销户的客户。这类账户往往具有存续时间短、交易量大且几乎不留余额的特点，频繁开销户的理由也不充分，因此，易量大且几乎不留余额的特点，频繁开销户的理由也不充分，因此，银行工作人员需要对这类账户给予重点关注。银行工作人员需要对这类账户给予重点关注。 4 4、留意频繁将对公资金转入个人账户的情况。本案例中所有转、留意频繁将对公资金转入个人账户的情况。本案例中所有转入对公账户的资金一到账马上就转入个人账户，是一种不寻常的资金入对公账户的资金一到账马上就转入个人账户，是一种不寻常的资金流