银行存款余额调节表专项审计报告

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1、 关于ABC有限公司2012年第一季度银行存款余额调节表的专项审计报告ABC有限公司董事会：我们接受委托，对ABC有限公司（以下简称“ABC公司”）2012年第一季度所有银行账户的银行存款余额调节表进行审计。提供真实、合法、完整的银行存款余额调节表编制资料、编制和公允列报银行存款余额调节表是ABC公司的责任，我们的责任是对ABC公司银行存款余额调节表编制情况进行审计评价，并出具审计报告。我们的审计是依据中国国电集团公司关于加强资金安全管理工作的若干规定（试行）（国电集财2012141号）、中国注册会计师审计准则进行的。审计过程中，我们实施了包括检查银行存款日记账、银行对账单、抽查会计凭证及分析

2、性复核、询问等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下： 一、企业基本情况 ABC有限公司于2004年4月6日在江西省XXX成立，并取得XXXX号营业执照。成立时，公司注册资本为人民币15,000.00万元，2008年9月公司注册资本增至92,000.00万元整，其中，XXX（51）出资46,920.00万元、XXX（49）出资45,080.00万元，2009年XXX将所持本公司股份无偿划转给XXX公司。公司法定代表人为汤方辉，经济性质为有限责任公司（国有控股）。公司经营范围为: 火力发电；余热、余气、粉煤炭综合利用；脱硫附属产品开发；电力下游产品开发、生产、经营。公司现有2台600MW级

3、燃煤机组，总装机容量为1200MW。二、银行账户情况ABC公司截止2012年3月31日止，共开立11个银行账户，其中XX公司结算账户1个，基本户1个，专项账户2个，7个贷款账户，银行账户具体情况如下：序号开户银行或金融机构银行账号账户性质开户时间1财务公司01-01-813331-01集团结算账户2006-082建行余干县支行城北分理处36001351710059312689基本户2004-043中国工商银行余干分行1512217029000024323贷款、纳税专户2005-034中国工商银行余江支行锦江分理处1506231119022133158贷款、工资专户2005-115农行余干县支行

4、玉亭分理处14-368101040003560贷款账户2004-086淮南矿业集团财务有限公司21916001贷款账户2009-097国家开发银行江西省分行36101560028060740000贷款账户2004-108中国银行余干支行193204531189贷款账户2005-069中国银行江西省分行上饶市分行营业部191704297643贷款账户2004-0410招商银行上饶分行551903274110601贷款账户2011-0711中国民生银行合肥分行营业部营业部3401014130000250贷款账户2011-07三、银行存款余额调节表审计情况 经我们审计，ABC公司各银行存款余额调节情

5、况如下：1、开户行：财务公司 账号：01-01-813331-01银行存款余额调节表 单位：元项 目1月31日2月29日3月31日银行对账单余额51,473,700.7912,433,700.79132,023,952.17加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付调整后银行对账单余额51,473,700.7912,433,700.79132,023,952.17企业银行存款日记账余额51,473,700.7912,433,700.79132,023,952.17加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付调整后企业银行存款日记账余额51,473,700.7912,433,700.79132,023

6、,952.172、开户行：建行余干县支行城北分理处 账号：36001351710059312689 银行存款余额调节表 单位：元项 目1月31日2月29日3月31日银行对账单余额51,452,528.82 34,028,430.93 18,878,659.22 加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付86,800.00 7,572.80 调整后银行对账单余额51,365,728.8234,028,430.93 18,871,086.42 企业银行存款日记账余额 51,367,517.04 34,025,897.47 18,882,986.46 加：银行已收企业未收 3,500.00 减：银行已

7、付企业未付 1,788.22 966.54 11,900.04 调整后企业银行存款日记账余额51,365,728.8234,028,430.93 18,871,086.42 3、开户行：中国工商银行余干分行 账号：1512217029000024323 银行存款余额调节表 单位：元项 目1月31日2月29日3月31日银行对账单余额 22,695,821.05 86,874.42 10,662,287.63 加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付调整后银行对账单余额 22,695,821.05 86,874.42 10,662,287.63 企业银行存款日记账余额 22,695,821.05

8、86,874.42 10,662,287.63 加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付调整后企业银行存款日记账余额 22,695,821.05 86,874.42 10,662,287.63 4、开户行：中国工商银行余江支行锦江分理处 账号：1506231119022133158银行存款余额调节表 单位：元项 目1月31日2月29日3月31日银行对账单余额 20,240.82 136,211,146.84 5,626.51 加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付调整后银行对账单余额 20,240.82 136,211,146.84 5,626.51 企业银行存款日记账余额 17,889.9

9、9 136,211,146.84 5,626.51 加：银行已收企业未收 2,350.83 减：银行已付企业未付调整后企业银行存款日记账余额 20,240.82 136,211,146.84 5,626.51 5、开户行：农行余干县支行玉亭分理处 账号：14-368101040003560银行存款余额调节表 单位：元项 目1月31日2月29日3月31日银行对账单余额 52,090,839.26 31,487,562.31 42,689,349.54 加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付 40,000,000.00 调整后银行对账单余额 52,090,839.26 31,487,562.31

10、 2,689,349.54 企业银行存款日记账余额 52,090,839.26 31,487,562.31 2,689,349.54 加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付调整后企业银行存款日记账余额 52,090,839.26 31,487,562.31 2,689,349.54 6、开户行：淮南矿业集团财务公司 账号：21916001 银行存款余额调节表 单位：元项 目1月31日2月29日3月31日银行对账单余额 132,729.68 20,826,311.01 289,839.73 加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付调整后银行对账单余额 132,729.68 20,826,311

11、.01 289,839.73 企业银行存款日记账余额 133,226.71 20,826,311.01 289,839.73 加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付 497.03 调整后企业银行存款日记账余额 132,729.68 20,826,311.01 289,839.73 7、开户行：国家开发银行江西省分行账号：36101560028060740000银行存款余额调节表单位：元项 目1月31日2月29日3月31日银行对账单余额 4,054.01 18,003,111.01 31,607.43 加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付18,000,000.00调整后银行对账单余额 4,

12、054.01 3,111.01 31,607.43 企业银行存款日记账余额 4,054.01 3,111.01 31,607.43 加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付调整后企业银行存款日记账余额 4,054.01 3,111.01 31,607.43 8、开户行：中国银行余干支行账号：193204531189 银行存款余额调节表 单位：元项 目1月31日2月29日3月31日银行对账单余额 20,007,037.15 6,815.65 7,062.16 加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付调整后银行对账单余额 20,007,037.15 6,815.65 7,062.16 企业银行存款

13、日记账余额 20,007,037.15 6,815.65 7,062.16 加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付调整后企业银行存款日记账余额 20,007,037.15 6,815.65 7,062.16 9、开户行：中国银行江西省分行上饶市分行营业部 账号：191704297643银行存款余额调节表 单位：元项 目1月31日2月29日3月31日银行对账单余额 63,974.81 50,572,885.92 100,353.72 加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付调整后银行对账单余额 63,974.81 50,572,885.92 100,353.72 企业银行存款日记账余额 63,

14、974.81 50,572,885.92 100,353.72 加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付调整后企业银行存款日记账余额 63,974.81 50,572,885.92 100,353.72 10、开户行：招商银行上饶分行账号：551903274110601银行存款余额调节表 单位：元项 目1月31日2月29日3月31日银行对账单余额 60,424.15 27,062.48 11,015,052.76 加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付调整后银行对账单余额 60,424.15 27,062.48 11,015,052.76 企业银行存款日记账余额 60,424.15 27,0

15、62.48 15,052.76 加：银行已收企业未收 11,000,000.00 减：银行已付企业未付调整后企业银行存款日记账余额 60,424.15 27,062.48 11,015,052.76 11、开户行：中国民生银行合肥分行营业部账号：3401014130000250银行存款余额调节表 单位：元项 目1月2月3月银行对账单余额 2,319.19 2,319.19 2,322.19 加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付 调整后银行对账单余额 2,319.19 2,319.19 2,322.19 企业银行存款日记账余额 2,319.19 2,319.19 2,322.19 加：银行已

16、收企业未收减：银行已付企业未付 调整后企业银行存款日记账余额 2,319.19 2,319.19 2,322.19 四、审计意见我们认为， 2012年第一季度ABC公司所有银行存款余额调节表均已按相关规定正确编制并公允列报，未发现有重大遗漏情况。五、报告使用范围本专项审计报告仅供ABC公司按照中国国电集团公司关于加强资金安全管理工作的若干规定（试行）（国电集财2012141号）第三十四条规定向上级公司报送，不得作为其他用途。因使用不当造成的后果，与执行本专项审计业务的注册会计师及本会计师事务所无关。附件：1、开户行为财务公司，账号为01-01-813331-01的2012年第一季度银行存款余额

17、调节表；2、开户行为建行余干县支行城北分理处，账号为36001351710059312689的2012年第一季度银行存款余额调节表；3、开户行为中国工商银行余干分行，账号为1512217029000024323的2012年第一季度银行存款余额调节表；4、开户行为中国工商银行余江支行锦江分理处，账号为1506231119022133158的2012年第一季度银行存款余额调节表；5、开户行为农行余干县支行玉亭分理处，账号为14-368101040003560的2012年第一季度银行存款余额调节表；6、开户行为淮南矿业集团财务公司，账号为21916001的2012年第一季度银行存款余额调节表；7、开

18、户行为国家开发银行江西省分行，账号为36101560028060740000的2012年第一季度银行存款余额调节表；8、开户行为中国银行余干支行，账号为193204531189的2012年第一季度银行存款余额调节表；9、开户行为中国银行江西省分行上饶市分行营业部，账号为191704297643的2012年第一季度银行存款余额调节表；10、开户行为招商银行上饶分行，账号为551903274110601的2012年第一季度银行存款余额调节表；11、开户行为中国民生银行合肥分行营业部，账号为3401014130000250的2012年第一季度银行存款余额调节表。江西XXX 会计师事务所 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国 南昌 报告日期：2012年 04月15日9