恒信移动：公司内部控制自我评价报告

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1、、 、 、 、 、（ 、恒信移动商务股份有限公司2011 年度公司内部控制自我评价报告恒信移动商务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照公司法证券法会计法深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引上市公司治理准则企业内部控制基本规范财会20087 号）关于做好上市公司 2011 年度报告披露工作的通知等有关法律法规的相关要求，对公司 2011 年度内部控制情况进行了检查，在查阅了公司的各项内控管理制度，了解公司及子公司有关部门在内部控制实施工作的基础上，对公司的内部控制情况进行了评价。现将公司 2011 年度内部控制情况报告如下：一、公司基本情况恒信移动

2、商务股份有限公司（简称“本公司”或“公司”），系经河北省人民政府股份制领导小组办公室印发关于同意发起设立河北恒信移动商务股份有限公司的批复（冀股办2001100 号）批准，于 2001 年 11 月 3 日经河北省工商行政管理局核准注册登记。经中国证券监督管理委员会“证监许可2010533 号”文及深圳证券交易所“深证上2010156 号”文批准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1700 万股，并于 2010 年 5 月 20 日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“恒信移动”，股票代码“300081”，发行后总股本 6700 万股。二 0 一一年四月二十七日，经国家工商行政管理总局企业

3、名称变更核准通知书（国）名称变核内字【2011】第 492 号核准，公司正式向河北省工商行政管理局提出公司名称变更登记申请并完成相关登记手续，正式取得河北省工商行政管理局换发的企业法人营业执照,变更后的公司中文名称为：“恒信移动商务股份有限公司”。公司所处行业为移动信息通信行业，主要从事移动信息产品的销售与服务，包括：个人移动信息产品销售与服务，行业移动信息产品销售与服务。二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则（一）公司内部控制制度的目标：、公司设计与建立内部控制体系的目标是：实现公司的战略目标；提高经营效率与经济效益；保证财务报告和经营管理信息的真实、可靠与完整；确保国家有关法律法规和公

4、司内部规章制度的贯彻执行；堵塞漏洞、消除隐患，保护公司资产的安全、完整；及时向社会公众发布按国家规定应予披露的信息。（二）公司建立内部控制的基本原则：公司内部控制体系遵循了合规性原则、全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则设计和建立的。三、公司内部控制系统简介（一）内部控制环境1、公司的治理结构：公司根据公司法公司章程和有关法律法规的规定，建立了股东大会、董事会与监事会的公司治理结构，采用“三权分立”制度，即决策权、经营管理权、监督权分别属于股东会、董事会与监事会。并按各自的议事规则开展工作。2、公司的组织机构：公司严格按照公司法和有关法律法规的要求，不断完善和规范公司内

5、部控制的组织架构，设立了行政办公室、计划财务部、人力资源部、审计部、个人信息事业部、移动终端事业部、战略发展部、销售与系统集成事业部、企业运营事业部、移动外包事业部、新业务部、研发中心、董事会办公室等。各部门之间职责明确，相互牵制，分工合作，各行其责，形成了有效的分层级管理机制。3、内部审计 ：公司设立审计部并配备专职审计人员，设部门经理一名，副经理一名，内部审计人员二名，人员配备符合相关要求。审计部直接对审计委员会负责，在审计委员会的指导下，公司审计部遵循“以合规审计为基础，以效益审计为重点，以提高经济效益为目的”的工作方针，对公司及子公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性、公司经

6、营情况、财务情况进行审计和监督，独立行使审计监督职权。4、人力资源政策：公司以公开招聘为主，坚持“公开、平等、竞争、择优”的任用、培训、考核与奖惩的人事制度管理。努力建立科学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管理充分调动公司员工的积极性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机制，从而有效提升工作效率。、 、 、 、5、企业文化：公司秉承“恒信以致远”的企业精神，坚持“尊敬客户，尊重员工，爱护世界”的经营理念，坚持“为客户创造价值，为股东创造利益，为员工创造成功”的服务宗旨。公司管理层在文化建设中以身作则、模范带头，并要求每位员工加强职业修养和业务学习，遵守“遵纪守法克己奉

7、公； 文明经商 优质服务 ；商品优良信誉第一 ；维护公德公平竞争。”的职业操守，遵纪守法、不得损害投资者、债权人与社会公众的利益。（二）风险评估根据公司的战略目标及发展思路，结合行业特点，公司全面系统地收集相关信息，评估了内部风险和外部风险对公司的影响：1、内部因素的影响：包括高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因素；经营方式、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果和现金流量的基础实力因素；研究开发投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康和环保安全等因素。2、外部因素的影响：包括公司业务一定程度上对中国移动的依赖、终端销售业务成本的有

8、效控制、部分经营场所的续租等经营环境因素；业务模式的创新、竞争策略的及时调整、产品的市场竞争力等市场竞争因素；金融危机的冲击、融资困难等金融风险因素。公司发现内部控制制度执行中的风险，采取了针对性的应对措施，将风险控制在可接受水平。四、内部控制的基本制度及执行情况（一）、基本制度建设1、公司内部控制制度：为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括：交易授权控制、不相容职务相互分离控制、凭证与记录控制、财产保全控制、重大决策管理制度、预算管理制度、独立稽查控制、风险控制等。包括：公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则独立董事工作制度、董事会专门委员会实施细则

9、、董事会秘书工作规则、关联交易决策制度、募集资金使用管理办法、对外担保制度、重大交易决策制度、信息披露管理制度、内部审计制度财务管理基本制度、 、 、子（分）公司管理制度对外投资管理制度筹资管理制度薪酬制度、培训制度等。2、交易授权批准控制明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授 权范围内办理经济业务。 公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据公司章程及各项管理制度规定， 采取不同的授权控制；对日常的生产经营活动采用一般授权；对非经常性业务交易， 如对外投资、发行股票等及重大交易作为重大事项，必须经股东大会审议，并

10、由股东 大会对事项具体办理实行特别授权。日常经营活动的一般交易采用由各子公司或部门 按公司相关授权规定逐级审批制度，总裁有最终决定权；重大事项按公司相关制度规 定由董事会或股东大会批准。3、不相容职务分离控制制度为了预防和及时发现在执行所分配的职责时可能产生的错误和舞弊行为，公司在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度，对涉及到的不相容职务实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、 监督检查等。4、凭证与记录控制公司严格审核原始凭证并合理制定了凭证流转程序，要求交易执行应及时编制

11、有关凭证并送交会计部门记录，已登账凭证应依序归档。5、财产保全控制严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。6、重大决策管理制度在重大管理决策方面，公司制定了相应的企业战略、重大投资、融资、资产购置等管理办法，对重大投资、融资等重大决策由公司委托中介机构或设立决策小组研究、制定可行性计划，经股东大会或股东大会授权董事会核准执行。对于重大的业务事项，公司实行集体审批或联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。7、预算管理制度公司为了规范各级预算管理机构的行为，落实各级主管的财务管理责任，强化对各经营环节的控制，提

12、高企业经营管理水平，保证经营目标的实现，公司制定了预算管理制度，明确了预算的编制、审批、执行、分析与考核等各部门、各环节的职责、任务、工作程序和具体要求。8、独立稽查控制制度：公司结合本公司实际情况建立了相应的内部审计机构，内部审计机构目前已配备 4 名专职审计人员，并进一步增大了审计的力量。制定了内部审计制度，对内部审计机构和人员设置、审计部的职责和权限、审计工作程序等作了相应的规定。9、风险控制制定了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的确定、 筹资结构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中监督、 事后考核；对各种债权投资和股权投资都要作可行性研究并根据项目和

13、金额大小确定审批权限，对投资过程中的风险因素进行充分的识别和评估；建立了合同管理相关制度，以加强对信用风险与合同风险的评估与控制报告期内，公司认真、全面展开了内部控制自查活动，逐项落实整改措施，认真加以改进完善。 通过整改，公司积极对薄弱环节进行了完善，务实了公司财务会计各项基础工作，提高了公司财务会计工作水平。进一步完善了公司制度的建设。 目前，公司会计核算和财务管理的内部控制在各重大方面已经具备较好的完整性、合理性及有效性（二）、公司内部控制制度的实施情况公司主要经营活动及各项重要环节都有必要的控制政策和程序。主要控制环节的执行情况包括：1、公司营运管理环节的控制：、筹资管理：公司制定了筹

14、资管理制度，设立财务部管理筹资业务。对于从事筹资业务的相关岗位均制定了岗位责任制，并在筹资方案的拟定与决策、筹资合同或协议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的执行与、相关会计记录等环节均明确了各自的权责及相互制约要求与措施。公司严格募集资金的使用管理，按照深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法对募集资金的存放、使用、管理与监督作了详细规定。并与银行、保荐人签订了募集资金三方监管协议，按照相关规定，对募集资金进行专户存储；为切实保护投资者的权益，公司严格履行资金使用的审批手续与公示制度，确保募集资金的专款专用；为掌握募集资金专用帐户的资金动态，公司严格按照相关规定，由内

15、部审计部门至少每季一次对募集资金设立台账情况、募集资金的存放情况、募集资金使用情况进行审计，并出具内部审计专项报告及时向审计委员会报告检查结果。公司 2011 年度的募集资金存放和使用均符合首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法上市公司募集资金管理办法及创业板上市公司规范运作指引等有关法律、法规的规定，并按照公司制定的募集资金管理制度的要求对募集资金进行了专户存储和使用，不存在变相变更募集资金用途以及违规使用募集资金的情形。、对外投资的管理：为规范公司的对外投资行为，建立规范、有效、科学的投资决策体系和机制，降低对外投资风险，提高对外投资效益，避免投资决策失误，实现公司资产的保值增值，公司

16、建立了重大交易决策制度、对外投资管理制度等制度。公司股东大会、董事会、总经理为公司投资行为的决策机构，计划财务部为对外投资的日常管理部门，各自在其权限范围内，对公司的投资行为作出决策。并对公司对外投资的实施管理和责任追究等事项均进行了明确规定。2011 年度，公司对外投资均履行了审批程序，重大投资符合公司利益要求。、对外担保管理：为了规范公司对外担保行为，保护投资者的合法权益和保证公司的财务安全，公司建立了对外担保制度，对公司的对外担保合同审查、担保风险管理等事项均进行了明确规定。对外担保由财务部、审计部管理本公司的对外担保事项。禁止未经授权的人员办理担保业务。2011 年度公司没有出现违规担

17、保的情形。、关联交易管理 ：公司按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则关联交易决策制度等具体规定了关联股东、关联董事对关联交易的回避制度，明确了关联交易公允决策的程序，采取必要的措施对其他股东的利益进行保护。公司与关联方之间的关联交易遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，关联交易的审议及执行程序符合相关法律、法规及公司章程等有关规定，交易价格公允、公平，不存在损害公司权益的情形，没有违法违规情况发生。公司 2011 年度发生的关联交易均按照相关规定进行了披露，不存在损害公司和其他股东利益的行为。、研发管理制度：公司注重研发的投入，制定了研发管理制度，明确了各部门在研发管理中的职责。细化了

18、产品研发的主要流程，包括研发项目的提出、决策、管理、实现、测试、项目结项、知识产权申请、移交市场部进行知识成果转化、技术资料验收及存档、产品研发经费的预算与管理及奖罚细则等，均制定了较详细的内控措施并加以实施。公司 2011 年度研发立项、研发管理均符合研发管理制度立项管理审批制度等，不存在违规立项的行为。研发管理科学、有效。、对子（分）公司的控制制度：母公司对全资及控股子（分）公司的规范运作、人事管理、财务管理、投资与运营管理、发展战略管理、工作汇报及信息管理、监察审计、考核奖惩等方面进行了规定，确保控股子（分）公司规范运作。公司通过子（分）公司董事会对其经理等高级管理人员的聘任；通过子（分

19、）公司董事会直接派驻财务总监或财务负责人；公司计划财务部确定子（分）公司财务的财务管理制度和核算模式，统一子（分）公司的财务会计核算办法。子（分）公司按公司总体战略发展规划制定符合本公司的战略发展目标，并根据双方签订的目标责任书对子（分）公司进行年度经营业绩考核。子（分）公司应及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东会决议等重要文件；通报可能对公司产生重大影响的事项；并严格按照授权规定将重大事项报母公司董事会审议或股东大会审议；定期向母公司计划财务部报送财务报表及其他财务资料。公司审计部根据公司内部审计制度行使、 、 、对子（分）公司内部控制的监督检查权。2011 年度，公司加强了控股子公司

20、管理层及相关人员的培训与提升，进一步强化了他们规范运作的意识，报告期内，各控股子公司均能较好地执行上述规则或制度，未发现有违反公司内部控制相关规定的情形发生。2、 业务实施过程中的控制：、货币资金管理公司已按国务院现金管理暂行条例、财政部内部会计控制规范货币资金（试行）、中国人民银行支付结算办法及有关规定制定了公司内部的货币资金管理制度、现金管理制度、票据管理制度、发票领用制度、印章管理制度出纳岗位责任制资金预算管理制度资金计划管理制度等结算制度。已对货币资金的收支建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作了分离，相关机构和人员存在相互制约关系。不存在影响货币资金安全的不适当

21、之处。、采购与付款管理公司为降低采购成本，充分利用资源，已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、审批、采购、验收程序，关键管理岗位的不相容职务已进行了分离，并制定了如下管理制度：产品计划部经理岗位职责、产品计划部采购人员岗位职责、采购付款流程。对从事采购业务的相关岗位均制定了岗位责任制， 并对支付范围、支付原则、支付程序等做了详细的规定。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。、销售与收款管理 ：本公司根据业务的性质与类别制定了相应的销售政策，并对收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司的内控制度有：销售部岗位职责、及各业务部门的“

22、销售收款制度”等。A、为使工作流程规范化，对于移动终端产品零售，公司对从事店面销售业务的各类人员均制定了岗位责任制，实现了不相容岗位的有效分离。能够做到票、表和销售记录、销售金额完全相符，保证销售收入计算正确。B、对于移动行业信息化产品销售、集成及开发业务，公司编制了详细的销售收款业务流程，涉及销售计划、客户信用调查评估、销售价格、销售合同的审、 、批、签订与办理发货的全部流程；各岗位人员严格按部门制定的流程与要求进行了操作，所有销售回款均由财务会计部门实行收取与核算，销售人员不接触销售现款。C、公司对从事移动信息业务平台运营业务的运营人员、财务人员等相关岗位均制定了岗位责任制，明确了各岗位在

23、运营管理中的职责和权限，实现了结算、开票、收款、记帐等不相容岗位的有效分离，实现相互制约和监督。、成本费用的管理公司已建立了成本费用控制系统，由财务会计部门的专职人员核算成本费用。成本费用管理实行了“统一领导、定额管理、归口负责、分级管理、逐级控制”的模式，由财务部牵头，各职能部门归口负责、定额管理。目前已制定了如下管理制度：成本费用会计岗位职责、成本费用控制管理制度、财务报销制度等。本公司成本费用核算与管理是按照国家规定的成本费用开支范围，在成本费用定额、预算的编制与审批、成本费用支出与审核、成本费用支出与会计记录等环节均明确了各自的权责及相互制约要求与措施。建立健全全员目标成本费用管理责任

24、制；及时完整地记录和反映成本费用；强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果。为经营决策提供可靠的数据和信息，不断挖掘内部潜力、节约开支，提高企业经济效益。、实物资产管理实物资产管理制度：公司设立物流部门管理存货，并制定了以下管理制度：库管管理规范存货验收制度盘点制度等。对从事存货管理业务的相关岗位均制定了岗位责任制，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节均进行了规范，使各不相容的岗位与环节能够得到相应的制约与控制。能够较有效地防止各种实物资产的被盗、毁损和重大流失。、固定资产管理：固定资产管理制度：为规范固定资产管理，提高资产的利用效率，保证所有固定资产

25、处于受控状态，公司已建立了较科学的固定资产管理程序。固定资产实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。并制定了以下管理制度：固定资产管理规定固定资产岗位责任制。对从事固定资产管理业务、 、 、的相关岗位均制定了岗位责任制，行政办公室负责固定资产的管理，包括采购、发放和保管，并建立分类帐。财务部负责本公司所有资产的预算审核、盘点、折旧、结算等。资产使用部门（或责任人）负责资产的日常使用、维护与保管。各分公司、部门设兼职资产管理员一名，负责本部门的管理，配合行政办公室进行资产预算、领用、核对、报修、变更、反馈、盘查等管理工作。3、会计核算与信息披露过程中的控制、会计系统与财务报告：公司

26、设立计划财务部门专职会计核算。并依据财政部制定的有关企业内部控制基本规范企业财务通则企业会计制度企业会计准则以及其他各项财税政策法规，制定并逐步修改完善了各项内部控制管理制度：包括会计人员岗位责任制、财务报告编制规定、货币资金管理、销售收入管理、应收账款管理、研发支出核算管理、存货管理、对外投资管理、应付账款管理、成本费用管理等制度。公司内部会计管理体系是：建立了单位领导人、财务总监对会计工作的领导职责，会计部门及会计机构负责人的职责、权限，会计部门与其他职能部门的关系等。会计机构各岗位均制定了岗位责任制，并按照批准、执行和记录职能分开的内部控制原则分工负责。公司会计核算的组织形式为一级核算，

27、公司与子（分）公司均根据其经营规模按规定设立了财务会计机构并配备了必要的专职会计人员，负责本系统的财务管理和会计核算工作。公司均应用了经财政局确认的用友 U8 财务应用系统软件，以提高会计信息的完整性、准确性和及时性。本公司依据企业会计准则制定了各项会计政策，会计政策已经公司董事会批准。各项会计估计均依据管理层的讨论与分析或行业惯例确定，并经董事会讨论批准。因会计政策或会计估计变更对财务报表产生影响时，按企业会计准则规定的方式核算并在财务报告中予以披露。发生已进行会计记帐的会计记录重大差错，按规定程序由财务总监核准后予以调整。公司财务报表的编制，按照企业会计准则规定对下属子（分）公司的会计报表

28、，进行编制合并财务报表与相应的财务报表附注。财务会计报告经会计机构负责人、负责会计工作的负责人和总经理审核签发后提交董事会，经董事会、讨论并作出核准的决议、履行必要的承诺与签发程序后向外界提供。、信息披露的管理公司信息披露管理制度对公司的信息披露的原则、披露标准、部门设置等事项都进行了详细规定。对重大信息内部沟通传递程序，重大内幕信息及知情人的管理，投资者关系管理等均作了明确的规定，以确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，并在此基础上完善了内幕信息知情人管理制度年报信息披露重大差错责任追究制度等与信息披露相关的内部控制制度建设。公司董事会办公室是公司信息披露事务的日常工作机构，在董事会

29、秘书的领导下，统一负责公司的信息披露事务。董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务。公司能真实、准确、完整、及时的披露信息，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。在未公开信息披露前，未发现任何知情人公开或者泄露该信息，或利用该信息进行内幕交易。五、监督控制方面存在的问题及改进措施1、公司内部管理制度需进一步完善：公司上市后，根据中国证监会、深圳证券交易所发布的相关法律法规及规则的规定，对公司相关制度进行了系统的梳理，重新制定并修改完善了相关的管理制度。2011 年度公司对“三会”运作情况、内部控制情况、信息披露情况等内容开展全面深入的自查工作，认真查找法人治理结构方面的问题和不足，分析原因并提

30、出切实可行的整改计划。根据深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等相关法律、法规的要求，进一步健全公司内部控制体系。由公司内部审计部门负责、各部门共同参与对公司相关制度进行了修订，并通过培训、宣传等方式将制度执行落到实处。公司制度建设是一项长期的系统工程，公司将根据有关法律法规及各监管部门的监管要求，结合自身发展实际需要，进一步完善内部控制制度，增强内部控制的执行力，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供更加合理的保障。2、公司需要持续性地加强对董事、监事、高管人员及全体员工的相关法律法规

31、、规章制度的培训，不断地提高全员的规范意识、诚信意识和自律意识。进一步强化内部控制，尽快完善公司组织架构、优化人员配置，更好地防范和化解经营风险，确保公司经营稳健，可持续发展 。2011 度公司组织董事、监事、高级管理人员及相关人员参加监管部门组的各项法律法规、规章制度的学习和培训，公司全体董事、监事和高级管理人员参加了公司组织的保荐人、会计师、公司法律顾问等对公司董事、监事、高级管理人员进行的培训。此外，董事会秘书办公室在 2011 年专门按部门为单位，分期给中层干部组织了企业内部控制规范管理培训讲座。董事会秘书办公室还定期搜集整理相关信息和案例，让董、监、高等岗位人员生动了解相关知识，进一

32、步提高规范运作的意识以及责任感和业务水平，不断完善法人治理结构，为公司持续规范运作奠定思想基础。六、公司内部控制制度执行有效性的自我评价公司已按照公司法等有关法律法规以及公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监事会制度，并先后制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度，以保证股东大会、董事会和监事会的规范运作。本公司根据自身的实际情况，建立了与业务性质和规模相适应的内部管理机构，并先后制定了关联交易决策制度、募集资金使用管理办法、内部审计制度、投资管理制度、信息披露管理制度等一系列内部控制制度。公司现有内部控制制度涵盖了人事管理、采购、固定资产管理、财务会计、关联交易、募集资金使用、投资决策、信息披露等企业运营的各个环节，具有较好的完整性。本公司内部控制制度及相关工作制度自制订以来，于 2011 年 12 月 31 日止，未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷， 按照企业内部控制基本规范及相关规范，公司内部控制的设计是完整和合理的，执行是有效的，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。恒信移动商务股份有限公司董事会2012年4月17日