银行会计科目表(共18页)

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1、精选优质文档-倾情为你奉上银行会计科目表2011年9月科目代码科目名称一级二级三级资产类1001库存现金库存现金自助设备占款运送中外币现金库存外币1002银行存款存放本行银行存款1003存放中央银行款项存放中央银行法定准备金存放中央银行备付金-超额准备金存放中央银行其他款项1004划缴中央银行财政存款划缴中央银行财政存款1011存放同业存放同业活期款项存放同业定期款项存放境外同业1012存放同业减值准备存放同业减值准备1031存出保证金存出保证金1101交易性金融资产交易性金融资产成本交易性金融资产公允价值变动1102指定为以公允价值计量的金融资产指定为以公允价值计量的金融资产成本指定为以公允

2、价值计量的金融资产公允价值变动1111买入返售金融资产买入返售债券系统内买入返售票据系统外买入返售票据买入返售信贷资产买入返售其他资产1123待摊费用待摊费用1131应收股利应收股利金融机构应收股利非金融机构应收股利1132应收利息应收单位贷款息应收个人贷款息应收银团贷款息应收透支息应收垫款息应收拆放同业息应收国际贸易融资息应收存放同业息应收债券息应收交易性金融资产息应收持有至到期投资息应收划分为贷款和应收款项类债券息应收可供出售金融资产息其他应收利息1133应计利息应计利息1221其他应收款业务周转金经费周转金银联ATM周转金其他业务周转金诉讼费银行卡业务其他应收款银行卡暂挂账银行卡手续费支

3、出暂挂账银行卡其他应收款其他应收款项其他应收款暂挂账其他应收款代财政利息税员工借款押金社保预付款垫付员工住房公积金其他应收款项（其他）1231坏账准备应收利息坏账准备其他应收款坏账准备其他坏账准备1299拆出资金拆放同业拆放境外同业1300拆出资金减值准备拆出资金减值准备1301贴现资产贴现面值系统内转贴现系统外转贴现买入外币票据1303个人贷款个人贷款1304贷款损失准备一般准备单项计提贷款损失准备组合计提贷款损失准备其他贷款损失准备1305单位贷款单位贷款1306透支单位协议透支个人协议透支其他透支1307银团贷款银团贷款1308逾期贷款逾期个人贷款逾期单位贷款逾期银团贷款逾期透支逾期国际

4、贸易融资其他逾期款项1309国际贸易融资出口押汇进口押汇议付信用证款项福费廷打包放款其他国际贸易融资1310垫款担保垫款承兑垫款信用证垫款国库垫款银联垫款其他垫款1311代理兑付证券代理兑付证券1321代理业务资产委托贷款委托投资委托理财代理兑付本票其他代理业务资产1431贵金属贵金属1441抵债资产抵债土地房屋抵债车辆抵债机器设备其他抵债资产1442抵债资产跌价准备抵债土地房屋跌价准备抵债车辆跌价准备抵债机器设备跌价准备其他抵债资产跌价准备1450划分为贷款及应收款项类债券划分为贷款及应收款项类债券成本划分为贷款及应收款项类债券利息调整划分为贷款及应收款项类债券应计利息1451划分为贷款及应

5、收款项类债券减值准备划分为贷款及应收款项类债券减值准备1501持有至到期投资持有至到期投资成本持有至到期投资利息调整持有至到期投资应计利息1502持有至到期投资减值准备持有至到期投资减值准备1503可供出售金融资产可供出售金融资产成本可供出售金融资产利息调整可供出售金融资产应计利息可供出售金融资产公允价值变动1511长期股权投资投资成本损益调整其他权益变动1512长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备1513其他投资其他投资1514其他投资减值准备其他投资减值准备1521投资性房地产投资性房地产1522投资性房地产累计折旧（摊销）投资性房地产累计折旧（摊销）1523投资性房地产减值准备投资性

6、房地产减值准备1601固定资产房屋及建筑物管理用具电子设备运输工具机器、机械及其它设备1602累计折旧房屋及建筑物累计折旧管理用具累计折旧电子设备累计折旧运输工具累计折旧机器、机械及其它设备累计折旧1603固定资产减值准备房屋及建筑物减值准备管理用具减值准备电子设备减值准备运输工具减值准备机器、机械及其它设备减值准备1604在建工程在建工程1605在建工程减值准备在建工程减值准备1606固定资产清理固定资产清理1701无形资产土地使用权软件其他无形资产1702无形资产累计摊销土地使用权累计摊销软件累计摊销其他无形资产累计摊销1703无形资产减值准备土地使用权减值准备软件减值准备其他无形资产减值

7、准备1801长期待摊费用经营租入固定资产改良支出长期待摊租赁费长期待摊广告费长期待摊保险费长期待摊物业管理费其他长期待摊费用1802递延利息支出系统内卖出回购票据递延利息支出系统外卖出回购票据递延利息支出贴现负债递延利息支出其他递延利息支出1811递延所得税资产递延所得税资产1822保理业务1901待处理财产损溢待处理出纳短款待处理固定资产损溢待处理抵债资产损溢待处理出纳长款待处理其他损溢负债类2002存入保证金活期保证金定期保证金2003拆入资金同业拆入境外同业拆入2004向中央银行借款向中央银行借款2005再贴现再贴现2011单位活期存款单位活期存款机关团体存款2012同业存放款项同业活期

8、存款同业定期存款同业一般定期存款邮政储蓄定期存款其他定期存款同业通知存款境外同业存放款项境外同业定期存款境外同业通知存款2013地方财政库款 地方财政库款 2014待结算财政款项 待结算财政款项 2015代理财政预算外资金 代理财政预算外资金 2016应解汇款及临时存款应解汇款临时存款2017通知存款单位通知存款个人通知存款2018单位定期存款单位定期存款2019国库定期存款2020活期储蓄存款活期储蓄存款定活两便储蓄存款个人支票存款其他活期储蓄存款2022银行卡存款单位贷记卡存款单位借记卡存款个人贷记卡存款个人借记卡存款2023财政存款财政预算存款财政预算外存款财政预算专项存款国库集中支付2

9、025定期储蓄存款整存整取储蓄存款零存整取储蓄存款存本取息储蓄存款整存零取储蓄存款教育储蓄存款其他定期储蓄存款2101交易性金融负债交易性金融负债成本交易性金融负债公允价值变动2102指定为以公允价值计量的金融负债指定为以公允价值计量的负债成本指定为以公允价值计量的负债公允价值变动2111卖出回购金融资产款卖出回购证（债）券款项系统内卖出回购票据款项系统外卖出回购票据款项卖出回购信贷资产款项其他卖出回购款项2204开出汇票银行汇票（签发户）银行汇票（移存户）银行汇票（逾期退回户）2205开出本票开出本票2211应付职工薪酬应付工资应付职工福利费应付社会保险费应付医疗保险费应付养老保险费应付失业

10、保险费应付工伤保险费应付生育保险费应付住房公积金应付职工教育经费应付工会经费应付非货币性福利辞退福利股份支付其他2221应交税费应交利息税应交所得税应交印花税应交房产税应交车船使用税应交土地使用税其他应交税费个人所得税应交营业税应交城市维护建设税应交教育费附加代扣代缴营业税代扣代缴城市维护建设税代扣代缴教育费附加2231应付利息应付单位定期存款息应付定期储蓄存款息应付单位活期存款息应付活期储蓄存款息应付同业存放款项息应付银行卡存款息应付国库定期存款息应付通知存款息应付协议存款息应付财政存款息应付地方财政库款息应付待结算财政款项息应付代理财政预算外资金息应付保证金利息应付拆入资金息应付发行债券息

11、应付机关团体存款息其他应付利息2232应付股利应付股利2241其他应付款久悬未取款项冻结存款待抵用票据款待划转款项小额挂账大额挂账票款分离系统过渡户其他待划转款项其他应付款项其他应付款暂挂账应付一般委托贷款利息应付公积金贷款利息中间业务过渡户上收后卖断票据过渡户买断后卖断票据过渡户其他应付款-代收费用其他应付款项（其他）银行卡业务其他应付款项银行卡暂挂账POS手续费收入暂挂账ATM手续费收入暂挂账柜面通手续费收入暂挂账应付神州数码手续费暂挂账银行卡其他应付款项2312代理承销证券款代理承销证券款2313代理兑付证券款代理兑付证券款2314代理业务负债委托存款委托理财资金委托投资资金其他代理业务

12、负债2502应付债券应付债券面值应付债券利息调整应付债券应计利息2801预计负债对外担保未决诉讼其他预计负债2802发行次级债发行次级债面值发行次级债利息调整发行次级债应计利息2901递延所得税负债递延所得税负债2902递延利息收入贴现资产递延利息收入贴现递延利息收入系统内转贴现递延利息收入系统外转贴现递延利息收入保理业务递延利息收入国际贸易融资业务递延利息收入系统内买入返售递延利息收入系统外买入返售递延利息收入其他递延利息收入共同类3004代理业务清算代理财政集中支付清算代发工资代理收费代理兑付本票其他代理3005系统内往来上存资金支行上存资金（总行）上存总行资金（支行）辖内总、支行间往来辖

13、内总、支行间往来（总行用）辖内总、支行间往来（支行用）通存通兑往来综合通存通兑往来系统内通存通兑清算异地通存通兑清算清算资金往来大额支付清算小额支付清算国际业务汇出款过渡户国际业务汇入款过渡户同城退票过渡户同城提出、提入过渡户核心系统挂账户小额支付往来分户第三方存管往来系统内其他往来3006同城交换清算同城交换清算同城支付清算3008银行卡跨行资金往来银行卡跨行资金往来3009营运资金拨付营运资金拨入营运资金3101衍生工具3201套期工具3202被套期项目所有者权益类4001股本国家资本金法人资本金个人资本金其他资本金4002资本公积财产重估增值资本溢价其他资本公积可供出售金融资产公允价值变

14、动4101盈余公积法定盈余公积任意盈余公积4102一般风险准备一般风险准备4103本年利润本年利润4104利润分配盈余公积补亏提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备转作股本的股利应付现金股利未分配利润4201库存股损益类6011利息收入单位贷款利息收入透支利息收入银团贷款利息收入贴现利息收入国际贸易融资利息收入垫款利息收入个人贷款利息收入其他利息收入国债利息收入交易性金融资产利息收入（国债）指定为以公允价值计量的金融资产利息收入（国债）划分为贷款及应收款项类债券利息收入（国债）持有至到期投资利息收入（国债）可供出售金融资产利息收入（国债）其它债券利息收入交易性金融资产利息收入（其他债

15、券）指定为以公允价值计量的金融资产利息收入（其他债券）划分为贷款及应收款项类债券利息收入（其他债券）持有至到期投资利息收入（其他债券）可供出售金融资产利息收入（其他债券）6012金融机构往来利息收入存放中央银行款项利息收入存放同业利息收入拆放同业利息收入系统内往来利息收入存放境外同业款项利息收入拆放境外同业利息收入转贴现利息收入买入返售金融资产利息收入买入返售债券利息收入系统内买入返售票据利息收入系统外买入返售票据利息收入买入返售信贷资产利息收入买入返售其他金融资产利息收入其他金融机构往来利息收入6021手续费及佣金收入结算手续费及佣金收入代理业务手续费及佣金收入委托业务手续费及佣金收入证券买

16、卖手续费及佣金收入银行卡手续费及佣金收入银行卡服务费收入银行卡工本费收入银行卡结算交易费收入银行卡其他手续费收入担保手续费及佣金收入承兑手续费及佣金收入咨询业务手续费及佣金收入保函手续费及佣金收入代销黄金手续费及佣金收入电子银行手续费及佣金收入电子银行服务费收入电子银行工本费收入电子银行结算交易费收入电子银行其他手续费收入其他手续费及佣金收入6051其他业务收入租金收入出售凭证工本费及印刷费收入其他收入6061汇兑损益外币兑换损益经营套汇损益结售汇业务损益其他外汇业务损益6101公允价值变动损益交易性金融工具公允价值变动损益指定以公允价值计量的金融工具公允价值变动损益衍生工具公允价值变动损益套

17、期保值公允价值变动损益其他金融工具公允价值变动损益6111投资收益国债投资收益交易性金融资产投资收益（国债）指定为以公允价值计量的金融资产投资收益（国债）划分为贷款及应收款项类债券投资收益（国债）持有至到期投资投资收益（国债）可供出售金融资产投资收益（国债）其它债券投资收益交易性金融资产投资收益（其他债券）指定为以公允价值计量的金融资产投资收益（其他债券）划分为贷款及应收款项类债券投资收益（其他债券）持有至到期投资投资收益（其他债券）可供出售金融资产投资收益（其他债券）股权投资收益其他投资收益6301营业外收入罚没款收入非流动资产处置利得长款收入久悬款项收入政府补助盘盈利得捐赠利得非货币性资产

18、交换利得债务重组利得其他营业外收入6402其他业务成本提取表外风险准备投资性房地产折旧（摊销）费凭证工本费及印刷费成本支出其他营业支出6403营业税金及附加营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加6411利息支出单位活期存款利息支出单位定期存款利息支出活期储蓄存款利息支出定期储蓄存款利息支出通知存款利息支出国库定期存款利息支出协议存款利息支出发行债券利息支出机关团体利息支出其他利息支出6412金融机构往来利息支出中央银行借款利息支出再贴现利息支出同业存放利息支出同业拆入利息支出境外同业存放款项利息支出系统内往来利息支出转贴现利息支出境外同业拆入利息支出卖出回购利息支出卖出回购证（债）券利息

19、支出卖出回购信贷资产利息支出系统内卖出回购票据利息支出系统外卖出回购票据利息支出其他卖出回购利息支出其他金融机构往来利息支出6421手续费及佣金支出代理手续费及佣金支出结算手续费及佣金支出银行卡手续费及佣金支出其他手续费及佣金支出6601业务及管理费业务宣传费印刷费业务招待费电子设备运转费钞币运送费安全防卫费保险费邮电费诉讼费公证费咨询费审计费技术转让费研究开发费外事费职工工资职工福利费职工教育经费工会经费劳动保护费劳动保险费住房公积金失业保险金公杂费差旅费水电费会议费低值易耗品摊销递延资产摊销无形资产摊销租赁费修理费取暖及降温费绿化费董事会税金奖金会费广告费监管费上缴管理费固定资产折旧费招聘

20、费交通费餐费律师费培训费会员费堤围防护费其他6701资产减值损失提取贷款损失准备提取坏帐准备提取持有至到期投资减值准备提取在建工程减值准备提取固定资产减值准备提取无形资产减值准备提取股权投资减值准备提取存放同业减值准备提取拆出同业减值准备提取抵债资产减值准备提取投资性房地产减值准备提取划分为贷款及应收款项类债券减值准备提取可供出售类金融资产减值准备提取其他准备6711营业外支出非流动资产处置损失短款损失非货币性资产交换损失久悬款项支出盘亏损失债务重组损失非常损失罚没赔偿支出公益性捐赠支出其他营业外支出6801所得税费用当期所得税费用递延所得税费用6901以前年度损益调整以前年度损益调整表外科目

21、91019101开出信用证91029102银行承兑汇票91039103贷款承诺91049104开出保函91059105信用证保兑91069106代保管有价值品91079107抵押及质押品91089108表外应收未收利息91099109未发行债券91109110已兑付债券91119111代售有价单证91129112已核销贷款本金91139113反担保抵押及质押品91149114低值易耗品91159115进口代收款项91169116出口托收款项91179117代签汇票91189118国外开来保证凭信91199119应收信用证出口款项91209120抵贷物资91219121划转无效资产91229122开出提货担保91239123应收委托贷款利息91249124已核销贷款的应收利息91259125海外代付91999199表外备抵备忘科目9201有价单证定单银行承兑贴现9202重要空白凭证现金支票转账支票银行本票银行承兑汇票支付系统专用凭证单位定期开户证实书小额支付系统专用凭证罚没款收费凭证行政收费凭证国库申请支付划款凭证国库申请支付退款凭证普通储蓄存折活期储蓄存单银行汇票单位定期存单一本通存折定期储蓄存单一卡通商业承兑汇票金融业务收费统一发票同城清算贷方补充报单内部现金出库单内部现金入库单内部资金划拨凭证保险保单银行代收费业务专用凭证印鉴卡业务委托书9299备忘备抵专心-专注-专业