挑战杯创业大赛---金色潮流养殖规划书

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1、金色潮流养殖规划书目 录目 录1前言 企业创意思想阐述2第一章 执行概要31.1 创意背景31.2创意源现状分析41.3行业市场的现状分析51.4公司基本概况61.5市场分析及营销策略71.6投资、财务及风险分析7第二章 企业介绍72.1 概述72.2 企业理念82.3企业总体战略82.4企业文化122.5信息机制“重心”部门132.6企业组织132.7市场机会16第三章 企业营销203.1目标市场定位203.2产品203.3营销策略203.4信息提供与发布23第五章 财务分析235.1主要预算费用表235.2雷达图分析31第六章绩效评估326.1普通员工绩效考核评估表326.2中层管理人员绩

2、效考核评估表356.3高层管理人员绩效考核评估表406.4专业技术人员绩效考核评估表42【参考文献】44前言 企业创意思想阐述在我国各行业中都存在着中间商，并从行业的上游到下游获取利润，影响着整个行业市场，对行业的发展起到阻碍。尤其是在养殖行业的市场上，中间商的欺诈行为更加蛮横。所以，在养殖行业中能否有效的整合中间商就成了促进我国养殖业发展和切实提高养殖户利益的关键。我认为养殖业的中间商是必须要存在的，因为，这些中间商手中拥有很多商品“信息源”，这些“信息源”是就是阻止企业和低层养殖户进行零对接的最大障碍。在不能对中间商进行取缔的情况下，对中间商进行整合就成了唯一可行的方法。由于我的家庭是从事

3、于獭兔养殖，所以，以下均以獭兔养殖为例。 首先，在不改变中间商所从事工作的前提下促使中间商与企业签订合同，要求中间商按公司规定的价格进行收购，并且公司向中间商支付正常员工的工资，同时给予中间商收购商品数量价值总额的百分比进行提成。 其次，在低层养殖户方面，企业给予养殖户免费的种兔及技术支持，并与养殖户签订合同，规定在一定时期内养殖户必须为公司提供一定数量的商品兔，收购价格有公司网站进行发布，实现养殖户与中间商的互相监督。在养殖过程中企业只负责提供技术支持，当养殖户无法完成规定数额的商品兔指标时，由企业与农户合同规定的具体细节进行具体分析。 最后，公司对收购的商品兔进行深加工，具体加工环节外包给

4、第三方生产企业，具体生产产品由本公司制定，产成品也由公司进行销售。 这三个环节的共同实施促使公司与低层养殖户在改变中间商的经营性质的前提下，实现零距离对接，都在最大程度上满足自身的最大收益。 这三个环节的实现关键在于信息的收集与发布，接下来会在规划书中进行具体阐述。在实现了养殖行业规范化的同时，公司主要依靠獭兔的裘皮制成品来进行经营。由于信息化、网络化风暴渐渐在商业中占据主导地位。因此，本公司的经营也与信息及网络相结合，做出了自己的经营方式的规划。第一章 执行概要1.1 创意背景随着社会经济的迅猛发展，人们的生活水平也越来越高并逐渐将生活的重心由物质层面转向精神层面。大大刺激了时尚品市场的发展

5、，尤其是在成品制衣市场上表现的尤为突出，这也就推动了养殖业的兴起和发展。经过数据分析我们发现在这些市场上，处于中端市场的獭兔制衣品占市场份额相对较大，但是由于市场上的一级、二级甚至是三级中间商的出现致使市场秩序混乱，养殖户尤其是中小规模养殖户深受中间商的压榨，导致许多本来就不富足的中小规模养殖户蒙受重大损失。 随着社会经济的迅猛发展，人们的生活水平也越来越高并逐渐将生活的重心由物质层面转向精神层面。大大刺激了时尚品市场的发展，尤其是在成品制衣市场上表现的尤为突出，这也就推动了养殖业的兴起和发展。经过数据分析我们发现在这些市场上，处于中端市场的獭兔制衣品占市场份额相对较大，但是由于市场上的一级、

6、二级甚至是三级中间商的出现致使市场秩序混乱，养殖户尤其是中小规模养殖户深受中间商的压榨，导致许多本来就不富足的中小规模养殖户蒙受重大损失。 在过去的2012年，中国獭兔平均存栏量14.68亿只（其中年底母兔存栏8929万只），总出栏量18.62亿只，出栏率126.7%。全国自繁自养只年均盈利25元左右。预计2013年全年活体整兔价格有可能长期保持在9-10元/公斤，一级皮45-50元/张，二级皮35-45元/张，三级皮27-35元/张。自繁自养只均盈利保持在30-35元/只（整体活兔）区间。2013年獭兔市场将是丰收的一年，盈利水平会略高于2012年，而且有可能创历史上盈利时间最长、盈利水平最

7、高的一个盈利期。 摘自2011/2012年度国内獭兔市场分析回顾及2013年走势预测，作者：冯永辉本人认为，未来10年将是中国獭兔养殖业规模化发展的黄金期，也是獭兔市场盈利的黄金期。其主要特征：一是散户继续大量退出，规模化、集约化养殖迅猛发展；二是獭兔市场盈利期大大延长，亏损期大大缩短甚至无亏损期。再此有利的市场大环境下为切实保障养殖户的利益，我们应该以整合养殖商品市场上的中间商为基础来改变现有的养殖业的经营现状与经营理念。因此，为了在一定程度上解决上述问题，规范市场经营秩序，我们创业设计小组做出了这份创业计划书。以下章节中将会详细地对方案的可行性与实施步骤进行分析。1.2创意源现状分析 獭兔

8、属于毛皮动物，由于受环境保护、动物福利保护，加上物价上涨，饲料与人工成本都上升，现在欧美国家已影响到獭兔毛皮动物的养殖；而我国由于地域广大，尤其是西部地区饲料资源丰富，养殖成本低，劳动力充足，发展獭兔业潜力巨大。如今我国经济建设的快速发展，人民生活水平大幅度提高，这部分率先富裕起来的人们带动了国内的毛皮消费；另外，国外毛皮服装需求的增长，促使我国迅速由毛皮原料出口国转变为毛皮服装消费国和出口国。为了适应国内外市场对毛皮服装的需求，我国现已发展成为世界上最大的毛皮贸易生产与加工基地，世界上最大的毛皮服装出口国。据统计，全国现有毛皮加工与制品企业1200多家，年销售收入500万元以上的规模企业就有

9、263家，从业人员4万多人。为了适应在俄罗斯经营獭兔毛皮服装的需要，仅河北省石家庄市在俄经销獭兔等裘皮服装的企业就有约400家，从业人员近千人。近几年为了适应市场需求，广东沿海已出现了以佳为信、宝利等为龙头的十多家毛皮加工企业，承接来自世界各地原料皮的精细加工。我国的獭兔毛皮及其制品出口额近几年已大幅增长，年出口总金额约20亿美元，其中毛皮服装占毛皮原料及制品出口总额的67.8%。我国獭兔毛皮及制品出口到哪里？据统计，我国每年出口到俄罗斯的獭兔皮服装就多达几十万件，因为俄罗斯人个子高大，每件衣服约需獭兔皮25张以上。出口俄罗斯的獭兔裘皮服装要求皮张面积大，主要是用做剪毛，对于平度要求不高，所以

10、需要大量的服装路獭兔因兔皮服装内销和外销市场的需要，加工企业除选用国产部分优质兔皮外，每年都需要从国外进口大量优质兔皮。据国家海关总署信息中心提供的资料：2004年我国进口兔皮高达18532.31吨，金额1627.81万美元，而出口兔皮仅412.38吨，金额1056.2万美元；到2006年我国进口兔皮已增加到28067.42吨，金额1781.12万美元，而出口兔皮仅664.23吨，金额2305万美元。说明我国优质兔皮缺口很大，目前我国皮用兔养殖数量并没有饱和，只要皮张质量好就不愁销路，獭兔养殖前景非常乐观。 中国农业信息网，养殖前瞻2008-6-23第12期 作者：陈一夫1.3行业市场的现状分

11、析1.3.1市场信息不灵，养殖波动较大。农民养兔最担心的是销路，由于市场信息不灵，养起兔不知往哪里卖？甘肃省有个林场因找不到收购单位，将100多张獭兔皮一把火烧掉了，气得从此再不养兔了。群众常因兔产品卖不出去而杀兔倒笼，说成是“兔子尾巴长不了”。岂不知在市场经济条件下，任何商品价格波动都是正常现象，是市场调节的结果，求大于供价涨，供大于求则价跌。关键是养殖场户自己要重视市场信息的搜集。根据市场变化及时调整自己的兔群繁殖运作，低谷时把兔产品贮存，价涨及时抛售出去就能获得养兔的高利润。农民养兔不能盲目跟风，高峰时建场，低谷时出栏，必然要赔钱；一赔钱就改行，造成养兔业的大起大落。在国外很重视农业市场

12、信息的传播，美国农业部是农业信息收集与发布的主管部门，它通过农业统计局、市场管理局等5个单位分工协作完成信息传播。美国农民可以通过网络、电话和邮寄等方式，从美国农业部及其有关职能局得到有关市场信息。我国各级政府，特别是兔协应该把传播兔业市场信息作为自己的重要职能，尤其是从事兔业网络和报刊的工作者要把兔业市场信息的传播放在头等重要的地位。 陕西杨凌职业技术学院教授中国兔业2010第9期，作者：陈一夫1.3.2獭兔养殖贵在皮张质量，优质皮不愁销路，又能卖上好价钱。 要使皮张质量优良，必须从种兔选种选配和加强饲料营养卫生管理着手，加强技术培训，推行科学养殖。1.3.3我国现行的毛皮交易方式落后，应该

13、建立公平交易的毛皮拍卖行。通过集贸市场和中间商进行皮货交易，既不公平，大部分利润都被这些中间小商贩盘剥。国外早就建立公平交易的毛皮拍卖行，如香港皮草拍卖行，使香港成为世界皮草交易中心之一，我们应该借鉴香港皮草拍卖行的成功模式，建立内地的毛皮拍卖行，以促进我国毛皮产业的进一步发展。1.3.4我国不重视动物福利，特别是在獭兔屠宰取皮上手段残忍，已引起世界不满，严重影响我国毛皮服装的消费与销售。早在2005年欧洲一电视台播放了我国河北一个大型皮草市场内獭兔被活剥取皮的录像，并在多个国家电视台传播，严重损害中国毛皮行业的形象和声誉，以致我国出口的獭兔毛皮产品在欧洲市场遭到下架和停售，造成重大损失。20

14、07年秋季国家环保部门在河北尚村等地的獭兔皮硝制厂因污染环境而被查封，也影响獭兔皮的销售。2007年7月25日，著名影星孙俪在北京东三环旁的一个影棚里，抱着一只活兔子，手举一块宣传牌子，上写：“拒绝皮草，莫让良心冻结成冰”。这些都将影响獭兔裘皮的销售和獭兔养殖业的发展。所以，重视动物福利，善待獭兔，给予合理的饲养管理和屠宰方法，应引起养殖场户及屠宰加工企业的高度重视。通过上述的分析，我们可以坚定地认为本公司的经营方向一定是未来中国养殖行业特别在獭兔养殖方面的最有发展方向。1.4公司基本概况本公司初期将注册成为有限责任公司，公司采用先免费培训再考评上岗的就业模式，并以大型的养殖基地及大型的产品深

15、加工基地为依托进行公司的业务活动。拥有自己的科研团队为养殖基地提供养殖技术上的全面支持，拥有专业的销售团队为深加工基地的产成品的销售提供一定程度上的支持。并采用现代的信息化经营管理模式，有效整合公司活动全过程。 本公司经营占地是以整合中间商为基本经营理念，在整合中间商的基础经营上依托经营链上有的基础养殖基地及下游的产品深加工基地。本着精简高效、突出重点的原则，公司创办初期组织结构设计为一铁三角形，总经理、生产、营销紧密联系相互协助。充分利用信息管理系统，同时设计了独特的等级模式与适合公司的激励机制，激发员工的热情，保证了公司有序、高效的运行，并始终贯彻自然 、健康、创新、保持员工独特性的企业文

16、化。1.5市场分析及营销策略我们分别从宏观与微观对相关市场进行了科学分析，本项目是一个高机会低风险的理想业务。就目前而言养殖行业和市场竞争仍不算大我们有广阔的目标市场，如我国沿海地区、大珠江三角洲地区、港澳台、东南亚、美国及欧洲等市场。针对这些目标市场，我们设计了与之紧密相关且适应的市场开拓和开发战略以及分销及网络营销等策略。1.6投资、财务及风险分析在这一部分，我们运用了大量的表格来说明我公司的预计财务情况。其中包括有：未来五年的资产负债表、利润表、利润分配表等十多个财务相关的表格。还有各种图例，其中雷达图分析可以看出我们公司的收益性指标、生产性指标以及成长性指标都是比较有优势的。经过以上的

17、分析预测我公司每年都有相当的利润收入，前五年平均每年达到400万元净利润，平均增幅达50%。销售敏感性分析说明当销售收入和生产成本都不如公司所预测那么理想时,公司经营仍然能够实现净利润。具体的内容请看以下各章节进行详尽的分析和说明。第二章 企业介绍2.1 概述本公司是一家致力于养殖业的生产研究开发销售一条龙的有限责任公司，是一家提议的公司，它拥有自己专业的员工培训基地，良好的养殖基地和先进的产成品的加工销售体系，以及专门相关的分销渠道，并采用现代的信息化经营管理模式，有效整合公司产供销全过程。同时，本公司倡导经济价值、社会价值与生态价值相统一，为人们生活消费提供健康的产品，推动我国畜牧业发展步

18、伐。2.2 企业理念 “科学规范高效稳定”是本公司倡行的宗旨,獭兔养殖具有较高的市场发展集中度与商业价值，而其养殖所须的环境粗放。 本公司选择合理规范獭兔市场的正常经营秩序目的是为了使经济发展、社会发展与切实提高畜牧业养殖者共同走向一个繁荣的春天，并为养殖业在全社会的健康发展创造一个良好的成长环境。 通过“公司+基地+农户+公司”的全保经营模式，提高畜牧业养殖发展水平，增加农民自主创业机会，减缓社会就业压力。2.3企业总体战略2.3.1“呼应经营”+四赢员工四 赢生产农户社会公司公司采用“公司+基地+农户+公司”的经营模式，是我国现代畜牧业经济产、助、销一体化的创新点,同时还在子畜进入市场后对

19、市场经营的大环境进行一些限制，通过公司前后把关能有效杜绝中间商贩对养殖业从事着的价格欺诈，同时这种经营模式也必将会是由点及面规范畜牧业经济市场的一把利剑。公司这种规范化一体化的经营模式的目标是使本公司成为国内养殖、产销的创新者和示范者，以及成为东南亚、欧美等地区的主要养殖企业的学习与示范基地。 本公司的成立会给许多的关联方，带来利益和机遇，它的成立具有比较高的社会价值、经济价值。其具体情况表现在以下几方面：（1）对于小规模基层养殖者：在养殖过程中由于自身的技术与相关知识的缺乏，会对一些简单而常见的疾病产生错误的判断因而造成不必要的损失，而在公司的养殖技术人员通过教学培训后将会对这一不必要的损失

20、降到最小。在养殖的商品兔出栏进入市场的关键阶段，由于没有确切而准时的信息作为指导不免会被经营市场中的二道中间商、三道中间商甚至四道中间商通过利润叠加的方式榨取本应正常属于养殖者的经济利润。但是如果通过各个分散养殖者的信息汇总后，经过公司信息部门的集中处理就会产生一个较为准确的市场动向，这样的信息实现共享后基层小规模的养殖户就会获得跟多的利益。（2）对于社会而言：当代中国正处于经济发展的高速时期，各行业都处于抬头发展的高昂时期，但是中国有着上千年文明的养殖行业却一直处于一个相当落后和市场秩序混沌的境况。随着中国综合国力的提高和以人为本、科学发展观念的不断深入，最贴近于人民的养殖业必将随着新的经营

21、模式体系的变化和对市场的中间收购商的整合以及对绿色可持续养殖的追求，而成为新时期养殖业的一大发展趋势。在顺应历史发展潮流的同时，在对养殖市场上中间商的规范和整合的同时，对于处于养殖业低层的散户养殖者来说养殖的利润增加，会使得他们对养殖业的信心增加，对于中国养殖业的发展必定是一个巨大的推动作用。2.3.2“3+1养殖”模式 “3+1养殖”模式即“(企业+基地+农户)+企业”的经营模式，随着我国獭兔规模的进一步扩大推行“3+1养殖”是我国现代畜牧业经济产、助、销一体化的创新点,同时还在子畜进入市场后对市场经营的大环境进行一些限制，通过公司前后把关能有效杜绝中间商贩对养殖业从事着的价格欺诈，同时这种

22、经营模式也必将会是由点及面规范畜牧业经济市场的一把利剑。 “3+1养殖”是基于规范养殖市场上的中间商而提出的一种，以公司为提供者并最后由公司再进行收购的经营模式，这种模式可以在一定程度上减少一级、二级甚至是三级中间商在收购市场对一些养殖规模较小的散户所进行的一系列的价格欺诈等不法活动。 “3+1养殖”模式可以再一定程度上促进和实现大型养殖企业、养殖基地与低层农户之间的无间歇对接。 究竟中间商在市场上谋取了多少了利润，也究竟对獭兔养殖行业带来了多少的损失，接下来我们通过在过去2012年一年的行业情况来简单说明。月份企业定期回收价格（成兔，元/只）中间商上门收购（成兔，元/只）成本临汾市獭兔净出栏

23、量（统计，万只）企业信息回收机制实现率（回收信息）014241282.210%024141282.410%033433291.8514%043232292.113%053331292.914%063631291.914%073733282.814%083431281.220%093131291.720%103332291.922%113231301.922%123231301.122% 【2012年临汾市獭兔行业统计表】表例八 从上表分析中我们刨去物价上涨对养殖成本的增加，我们不难发现全年只有2、4、9月份三个月中中间商的收购价格是和企业回收价格是持平的，但是这三个月中獭兔的平均出栏量却只有2

24、.07万只，而全年的平均出栏量却不足2.0万只，这就已经很明显的说明了中间商在收购市场上的重量的大小。 接下来我们再看这一组数据：五月份，出栏量2.9万只全年最多，中间商价格31元，企业回收价格33元，而信息回收率却只有14%， 损失量S1=（3331）*（29000*(114%）=49880(元) 养殖者损失S2=(3329)*29000*(114%）=99760(元) 通过上述计算，我们可以大致了解中间商在这其中的利润量，以及对养殖者和养殖企业带来的损失。 “3+1模式”中就可以很好地在发挥中间商在市场中间的积极作用，将会在下节中具体阐述。2.3.3“3+1模式”中的“1+2+1模式” 在

25、“3+1养殖”模式中，我们将中间商规划到企业与农户中间的养殖基地中，充分发挥中间商在市场上不可替换的地位，并用企业回馈中间商加企业同价回收中间商的商品兔，并与之以百分量的提成。这种“1+2+1”的整合模式，可以进一步的实现中间商与企业和低层农户间的合作。 “1+2+1模式”，企业将种兔免费提供给中间商，并由中间商按规划自由分发自己人脉资源中的低层散户，这样企业既不会损失自己的低层农户，同时又由中间商继续扩大了低层散户，这样就可以做到了企业的“1+1”，而在企业回收的同时处于中间环节并有企业建立的中间商，再将按既定合同的规划时间与数量返还给企业的同时，将剩余的数量按同价格交易给企业实现一定收入，

26、而在回收农户时企业规定的收购价格是一定的并由企业信息返还机制的监督，中间商不能再中间随意欺压低层农户的利润，这在一定程度上又保证了低层农户的切身利益，在养殖成本不断升高的同时以获得最大的利润空间。这样也就可以实现原有中间商与农户之间的“1+1”。当企业将自己已所有的经营模式串联起来，就构成“1+2+1”的生产经营模式。在当代中国政府对三农问题的关注，对于“1+2+1”的战略经营模式的实现是一个积极地促进。2.3.4生态化的可持续养殖战略 农林养殖业越来越突出并逐渐成为现代化农业产业体系的重要组成部分。据统计，临汾市年出栏商品獭兔23.95只占全年畜牧业总产值的进1/6， 养兔业带来的经济效益，

27、对稳定市场供应，促进经济发展和解决农村富余劳动力具有重要意义，是农民增收致富奔小康的捷径。但是，由于养兔业迅速发展，也给我们带来许多严重的问题。低层养兔户和一些中小型养殖企业环保意识淡簿和受资金不足等影响，环保设施不配套，使之大量的兔粪便没有经过沼气池的发酵净化，成了比较大的污染源，直接排放到稻田、河流、鱼塘等地，使大量的土地、河流、鱼塘、空气等生态环境面临着污染的危险，它将严重影响可持续发展的战略目标的实施。兔糞便又是生态系统中不可缺少的宝贵有机肥料，不加处理任意堆弃和排放也造成资源浪费，所以建设节约型无污染的生态兔场已成为养兔业健康发展的必由之路。然而，近年来一些大型的獭兔养殖企业进行了大

28、规模整治，使一大批不具备健康养殖、生态养殖条件的养殖户被合并，造成散养户增多等因素，进一步加大了环保部门监管难度，我们还面临着养殖布局不够合理，健康、生态、安全的养兔模式和“公司+基地+农户”的产业化经营模式的推广普及比例比较小，专业化水平不够高，沼气池建设还存在重建轻管的现象，沼气池的经济、环保效益低下等问题；为了解决发展中遇到的新问题，我们必须坚决走与环境友好、资源合理利用的可持续发展之路。 现代农业科技2012年7期2.4企业文化2.4.1公司经营理念本公司以经营养殖业为主，同时也是在通过自身的经营与发展战略及经营模式的改变，来影响我国养殖业较为混乱的经营秩序，在通过对中间商的集中吸纳和

29、对收购信息的实时发布，在一定程度上规范养殖业市场。为处于低层的散户、农户养殖者带来切实的利益。公司要求全体员工以积极饱满的精神面貌投入工作，精益求精，关爱互助,培养出一流企业的工作作风。体现绿色、健康、信用的经营理念。2.4.2公司形象 企业形象：劳动中的经营人清新、自然、健康。2.4.3公司愿景 经过我们的不懈奋斗与努力，十年后的今天我们的公司将是如下的一番景象。 公司将是一个绿色化、现代化的综合养殖企业集团。在一个有着科学合理的公司制度与优秀的企业文化下全体员工各尽其能，精神饱满的发挥着他们的聪明才智。把源远流长的养殖文化发扬光大，从而营造出我们企业的现代性养殖文化。2.5信息机制“重心”

30、部门 在公司形成初期会设立信息创新部门，该部门主要是完成对公司所吸纳的中间收购商，在对低层养殖户收购产品时的价格的统计与收集工作。并对这些收集到的价格信息进行特定的分析与处理进行汇总，再通过企业的网站进行发布并作出对下一期（这里定为一个月）的价格进行预测，以此，来作为低层养殖户对所售产品价格的一个参照标准，同时，也是对公司所吸纳的中间商是否进行了符合事先与公司签订的协议的一个监督。 在公司的下游方面，公司的信息机制部门会对公司生产的产品在市场上的销售行情做一个初步预判，定制不同的生产方向。 在公司内部信息机制部门，主要依靠自身的数据量，来对公司的各部门的工作进行一个数量指标，并通过对信息的统计

31、分析，为各部门做出方向性的指向分析。2.6企业组织2.6.1企业结构图及分析说明（内部）处于创业初期的企业，产品的生产及其出售尤其重要。本着精简高效、突出重点的原则，我们设计了如下的组织结构，如图所示。图例九财务信息机制董事会总经理监事会生产部营销部综合部公司初期组织结构 以总经理生产部营销部为核心，以综合部为纽带，借助先进信息管理系统提高工作效率及透明度，形成一个铁三角形支撑起整个公司。管理层次仅为三层有利于整个公司紧密团结与协作。创业初期为使权力集中、机构精简，可由董事长兼任总经理一职。 董事会：公司设董事会，成员为5人，由股东会选举。董事任期三年，任期届满，可连选连任。董事在任期届满前，

32、股东会不得无故解除其职务。董事会设董事长一人，副董事长一人，由董事会选举产生。具体职能见附录的公司章程。 监事会：当然，没有监督的权力是危险的，因此还有与之相对应的监事会成立，对董事长实行监督，这样各股东的权益就有了一定的保障。监事会成员由股东及公司员工代表组成。成员 5 人，并在其组成人员中推选一名召集人。监事会中股东代表监事与职工代表监事的比例为3:2。监事会中股东代表监事由股东会选举产生，职工代表监事由公司职工民主选举产生。监事的任期每届为三年，任期届满，可连选连任。 总经理：公司设总经理一名，由董事会聘任或者解聘。经理对董事会负责,制定和实施公司总体战略与年度经营计划；建立和健全公司的

33、管理体系与组织结构；主持公司的日常经营管理工作，实现公司经营管理目标和发展目标。 生产部的职能是：皮制品开发；皮制品的加工；獭兔的收购；产品质量监督；统一产品规格与包装。 营销部的主要职能是：物流；为各大裘皮制品商场提供服务；宣传及品牌推广；网络营销。 综合部的功能是：由于机构的减少，其他一些辅助职能都由综合部集中完成。包括：养殖技术人员（以下简称技术员）、人事、市场中间商的管理、后勤等。 信息机制：详见2.5“ 重心”部门。 财务部：主要包括，会计人员。主要对公司的预算及公司资金的运作进行管理。 其中，信息机制管理这一职能不容忽视。公司成立之初就开始建立起适合自身的一整套信息系统。通过这一系

34、统将整个公司的内部及外部的资源都密切联系起来，为管理层决策提供强有力的支持,使之成为一个铁三角形。公司创办初期,在资金、人力不是很充足的情况下，运用租赁及业务外包等对外合作方,如物流的外包，信息管理的ASP系统，与高校科研单位合作等等。除此之外许多的法律咨询、后勤保障也可寻求外部协助。2.6.2企业组织结构（外部） 如图例十： 本小节，企业外部组织结构将在附件“金色潮流养殖规划书.PPT”中具体讲解。2.7市场机会2.7.1市场前景皮草行业是中国服装产业链的重要组成部分，中国皮草行业在世界任何一个国家都可以称得上是巨无霸，都是巨大的产业。中国皮草行业在全球领域内已经形成了充分的影响力，而且市场

35、份额在过去10年中也在不断扩大。企业加农户的加工制造与养殖业相结合的模式既延伸了价值链，也有效拉动了上下游相关产业的发展。加之，世界上传统的毛皮服饰消费市场主要集中于北美、欧洲、俄罗斯和北欧国家，欧美曾经是世界皮草市场最稳定的销售来源。然而，近年来受到经济危机和债务危机巨大冲击的影响，欧美国家高端消费能力有所下降，皮草需求旺盛的区域逐渐向经济发展相对稳定的中国扩展。中国作为拉动皮草经济不可忽视的中坚力量，其发展潜力不可估量。 2011-2015年中国皮草市场调研及投资发展前景预测报告，2011年7月据数据统计，2008年2011年仅3年间，中国皮草市场的年销量从124.53万件攀升到136.0

36、1万件。到2012年，我国皮草市场发展势头更为迅猛，预计全年增长率为27.9%，年销量将达174.02万件，这无疑表明了中国现已成为全球皮草行业发展最快的市场。2012年，我国皮草市场的消费需求增长颇为迅速，增长率为31%，高于市场预期。在持续攀升的销售数字背后，我们不难发现，中国消费者对皮草的需求日益旺盛。如今，皮草服饰在消费者心中已经是奢华、高贵等形象的代名词，皮草消费则由奢侈品消费逐步转变为高端消费品，中国消费者的购买热情持续高涨。这也预示着中国皮草行业未来经济涨幅极其可观。由上述论述及分析，我们不难发现裘皮市场在中国具有极大的消费市场，作为裘皮行业之一的獭兔行业的发展前景也是无法估量的

37、。2.7.2潜在市场 根据调查的相关数据分析推导出裘皮服装的消费增长率、裘皮大衣的平均用皮量，以及产皮量与獭兔饲养量之间的关系，从而进一步预测出中国裘皮服装消费需求量、獭兔皮需求量及獭兔饲养规模。2010年裘皮服装年需求量是150万件，年需求獭兔皮数量3000万张，水獭兔饲养规模为4110万只;预计2015年上升为174万件、3480万件、4767万只;而2020年为202万件、4037万件、5530万只;到2030年234万件、4683万件、6416万只。就市场开发程度分析而言，中国裘皮服装及饰品消费主要以城镇人口为主。中国正在积极推进城市化进程，国内城市化每提高一个百分点，将新增 1200

38、个城市人口。城市人口的增多将进一步促进裘皮制品的消费。中国2015 年的人均 GDP 将达到4500美元。中国裘皮制品的城市与农村购买力之比是61，所以中国毛皮产品需求将呈刚性增长趋势。 中国毛皮产业未来发展状况分析, 责任编辑：郭寒居住在中国东北、西北、华北高纬度地区及西南高海拔地区的人口有7.1亿人，其中，城镇人口达3.28 亿人。由于裘皮服装属于高档消费品，故以城镇家庭数为裘皮服装潜在消费群体，按照中国人口和就业年鉴统计的每户平均人口数3.23 人计算，这些人群共涉及1.02亿户家庭，这些家庭对保暖御寒服装的需要极大。根据人口增长率推算裘皮服装潜在消费人口变化情况，以及根据裘皮服装需求量

39、的预测值与潜在消费家庭预测值之比，可推导出市场开发程度情况。2010年，中国潜在裘皮服装消费人口(高寒地区城镇人口)为3.28亿人，潜在消费家庭基数(高寒地区城镇家庭)1.02亿户，裘皮服装年需求量150万件，裘皮服装市场开发程度为1.48%;2015年，预测上述数据为3.4112亿人、1.06亿户、174万件、2%;2020年的预测数据为3.5476亿人、1.1亿户、202万件、1.84%;2030年为3.6540亿人、1.13亿户、234万件、2.07%。从调查可以看出，目前中国裘皮的市场开发程度还很小，还有很大的潜在需求有待开发。根据数据做出了未来30年“裘皮市场开发程度预测表”如下：表

40、例十一项目年份2010201520202030人口（亿）13.4114.014.515潜在消费人口（高寒地区城镇人口）（万）32.834.11235.47636.54潜在消费家庭基数（高寒地区城镇家庭）（万户）10200106001100011300裘皮服装年需求量（万件）150174201.84234.13（裘皮服装开发程度）1.48%2%1.84%2.07%2.7.3市场背景分析 中国毛皮产业从无到有，从小到大，经过近60年的发展，现在已成相当规模。毛皮产业在中国具有“一短、二杂、三大”的特点。一是发展时间短，与国外200多年的历史相比较，还处于完善探索阶段;二是地域跨度大、生产管理形式多

41、样，产业链梳理起来情况稍显复杂;三是养殖量大、加工量大、市场容量大。伴随着产业升级，政府层面也开始关注这一产业。中国国民经济和社会发展“十二五”规划纲要中提到“提升畜牧业发展水平，提高畜牧业产值比重。千方百计拓宽农民增收渠道，促进农民收入持续较快增长。”而毛皮动物养殖作为畜牧业的重要组成部分也将受到重视和扶持。事实上，2009年中国工程院立项的中国养殖业可持续发展战略研究项目就把毛皮动物养殖作为一个子专题开展研究。中国皮革协会在“十二五”规划中明确提出，调整产业结构、转变发展方式是中国皮革行业“十二五”时期间最主要的发展目标和重要任务。具体来说，就是要实现皮革行业发展的“五大转变”，即向产业结

42、构全面优化转变、向发展目标多元化转变、向质量和效益并举转变、向“以人为本”这一发展核心转变、向建设资源节约型、环境友好型产业转变。毛皮这一子行业面临着极佳的发展机遇期。 裘皮服装需求上升 毛皮行业趋向专业化, 中国行业研究网，责任编辑：朱宇飞首先，中国经济增长重心向扩内需、调结构转移，以及支援“三农”等相关政策的实施，为毛皮产业提供了更加广阔宽松的发展环境;其次，随着全球经济一体化步伐的加快和国际毛皮产业格局的变化，特别是近二三十年来毛皮产业的快速发展，中国已经成为公认的毛皮生产大国和消费大国;再次，近年来毛皮服装越来越趋于时尚化、个性化，摆脱了季节性和地域性的束缚，毛皮饰品也应用于各种时尚服

43、装、家庭装饰、汽车装饰等领域，应用范畴越来越广泛。第3章 企业营销3.1目标市场定位 由于獭兔裘皮制成品价格相对昂贵，所以，目标市场定位中高层消费市场。3.2产品公司作为獭兔的养殖企业，重点以獭兔皮毛为生产的主要指向，其产品也就定位于裘皮市场行业，并主要以服装、皮具、毛绒等作为主产品生产方向。3.3营销策略3.3.1网站规划公司网页以动态网页为主，相关产品信息可及时准确的得到更新以及完成更高级的功能。网页针对不同地区，有简体中文页面、繁体中文页面、英文页面（后期可发展到更多的语言）网站栏目表例十二名 称简 介备注LOGOLOGO是一幅有着本公司特色的Flash，以它作为我们公司的链接，链接入公

44、司的首页。首 页提供一些综合信息及各相关主题的链接在线订购在这一页面中，我们将把公司所有的野菜产品详尽的描述出来，分门别类，还有提供各裘皮制成品的图片，后期还可以发展到将产品进行全息描述，构成立体的产品库。买者选择合适的产品后就可下订单。然后公司再根据定单联系客户。（后期逐步完善给付手段）主要是批量订购公司介绍公司概况及各种照片。公司的管理团队、企业文化、组织结构等。（后期使用三维全景技术，用户能虚拟参观本公司）裘皮知识 提供给用户权威、详细的各种裘皮制成品的真假辨别方法以及裘皮制成品的养护等。养殖论坛 提供了一个交流的平台，发表有关獭兔养殖业发展趋势或本公司的观点。兔迷部落信息发布 提供各种

45、相关信息的发布、近期獭兔价格指导等交流空间。员工内部网 公司的透明化管理，与员工密切相关的信息都会同步的在网上公布。每名员工都有自己的账号及密码进入属于个人的空间。以人为本3.3.2网络营销推行 网络营销主要分为以下几步：1、开展网络会员制，依据会员以往的交易记录，给予适当折扣，鼓励网上交易。2、主动提出为顾客提供的质量保证和售后服务条款，约束买卖双方的权利与义务，增强沟通的有效性，并赢取顾客信任。3、在每一项工作项目完成后，同步公布信息到订购方信息平台并且利用电子邮件告知顾客货物的进展情况，如商检、运输等。4、完善网上交易的给付手段，确保用户信息的安全与隐私。可以采用类似信用证的支付方式，与

46、银行合作，借助银行的信用保证，使交易顺利进行。即：购买者先在银行建立专门的账户。购买者在本公司网站选购自己的野菜品种及数量，还有选择送货方式和时间。下订单，签下双方的电子合同。当货物到达后，银行自己动将货款划拨到公司账下。3.3.3网站推广与发布序号表例十三推广方式说 明1搜索引擎推广同新浪、搜狐两大搜索引擎商合作，进行网站进行推广型网站登录；同百度竞价排行搜索引擎商合作，使公司网站在数百家门户网站的同类行业搜索中排名前列。2商务信息平台发布同阿里巴巴、环球资源、温州商务等商务平台合作，使公司网站及其服务及时有效的出现在广大客户眼前。3行业链接广泛寻求同行网站联盟，进行行业链接。4邮件列表利用

47、电子邮件许可营销对公司网站进行针对性、广泛性的电子邮件推广。5正确投放广告通过在其他网站投放广告来推广宣传。3.4信息提供与发布l 公司信息机制部门通过近期行业终端的养殖户及产成品消费市场上获得信息数，并由部门的统计人员近进行数据分析，进而和公司吸纳的中间商所提供的市场收购价进行比较综合分析，然后在公司的网站进行指导价格的发布。l 公司的信息机制部门定期将政府对于养殖业的新法规与政策进行发布，并由公司的技术人员进行解读，提出自己的看法与建议。l 行业实时动态，企业信息机制部门将收集到的商品兔收购价格进行时时更新，并对公司的产成品的销售价格进行发布，为消费者的消费提供参考。第五章 财务分析 在本

48、章中便于分析财务分析将一计算表格展现。5.15.1主要预算费用表5.1.1融资租入固定资产折旧计算表 融资租入固定资产折旧计算表 单位：元年 份年折旧额累计折旧账面净值购置时2,150,000 第一年205,000 205,000 1,945,000 第二年205,000 410,000 1,740,000 第三年205,000 615,000 1,535,000 第四年205,000 820,000 1,330,000 第五年205,000 1,025,000 1,125,000 第六年205,000 1,230,000 920,000 第七年205,000 1,435,000 715,00

49、0 第八年205,000 1,640,000 510,000 第九年205,000 1,845,000 305,000 第十年205,000 2,050,000 100,000 合 计2,050,000 备注: 1、此类固定资产按照直线折旧法进行折旧。 2、固定资产原值为2150000元。 3、预计固定资产残值为100000元,折旧年限为10年。 4、年折旧额=（原始价值-预计净残值）/折旧年限5.1.2固定资产折旧表例十五 固定资产折旧计算表 单位：元年 份折旧率年折旧额累计折旧账面净值购置时2,568,000 第一年0 513,600 513,600 2,054,400 第二年0 410,

50、880 924,480 1,643,520 第三年0 328,704 1,253,184 1,314,816 第四年0 262,963 1,516,147 1,051,853 第五年0 210,371 1,726,518 841,482 第六年0 168,296 1,894,814 673,186 第七年0 134,637 2,029,451 538,549 第八年0 107,710 2,137,161 430,839 第九年165,419 2,302,581 265,419 第十年165,419 2,468,000 100,000 合 计2,468,000 备注: 1、此类固定资产采用双倍余

51、额递减法进行折旧。 2、固定资产原值为2568000元 3、预计固定资产残值为100000元,折旧年限为10年 4、年折旧率=（2/折旧年限）*100% 5、年折旧额=年初固定资产账面净值*年折旧率5.1.3工资分配表表例十六 工资分配表 单位：元项目年份高层管理人员中层及专业技术人员普通人员合计工资福利工资福利工资福利工资福利第一年1026001436416704023385.648132067384.8750960105134.4第二年1278001789227312038236.8699000978601099920153988.8第三年1422001990831872044620.89

52、15480128167.21376400192696第四年22800031920857520120052.89744001364162059920288388.8第五年293400410761472970206215.89324001305362698770377827.85.1.4利润及利润比率分配表表例十七 利润及利润分配表 单位：元项目名称第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入6000000.00 8320000.00 12925000.00 15520000.00 19155000.00 减:主营业务成本3059000.00 3780000.00 4750000.00 5625

53、000.00 6660000.00 主营业务税金及附加292500.00 371800.00 500500.00 561600.00 563550.00 二、主营业务利润2648500.00 4168200.00 7674500.00 9333400.00 11931450.00 加:其他业务利润12240.00 23300.00 37000.00 减:营业费用409000.00 302500.00 2598000.00 191500.00 147300.00 管理费用270000.00 400000.00 460000.00 1085500.00 1766400.00 财务费用87750.0

54、0 117000.00 146250.00 193050.00 239850.00 三、营业利润1881750.00 3348700.00 4482490.00 7886650.00 9814900.00 加:补贴收入487500.00 709800.00 1179750.00 1456000.00 1926600.00 减:营业外支出四、利润总额2369250.00 4058500.00 5662240.00 9342650.00 11741500.00 减:所得税781852.50 1339305.00 1868539.20 3083074.50 3874695.00 五、净利润15873

55、97.50 2719195.00 3793700.80 6259575.50 7866805.00 加:年初未分配利润六、可供分配的利润1587397.50 2719195.00 3793700.80 6259575.50 7866805.00 减:提取法定盈余公积158739.75 271919.50 379370.08 625957.55 786680.50 提取法定公益金79369.88 135959.75 189685.04 312978.78 393340.25 七、可供投资者分配的利润1349287.88 2311315.75 3224645.68 5320639.18 66867

56、84.25 减:应付优先股股利 应付普通股股利八、未分配利润1349287.88 2311315.75 3224645.68 5320639.18 6686784.25 表例十八 第一年 企业经营各项比率分析项 目细 目单位实际值标准值健全值比值安全性指标资产负债率%87.00 50.00 75.00 1.16 流动比率%102.16 200.00 300.00 0.34 利息保障倍数%2800.00 3000.00 4500.00 0.62 流动性指标流动资产周转率次/年0.49 1.00 1.50 0.33 固定资产周转率次/年1.64 8.00 12.00 0.14 总资产周转率次/年0

57、.38 1.00 1.50 0.25 成长性指标销售收入增长率%0.00 20.00 30.00 0.00 税前利润增长率%0.00 25.00 37.50 0.00 人员增长率%0.00 10.00 15.00 0.00 生产性指标人均销售收入万元/人20.00 16.00 24.00 0.83 人均净利润万元/人0.53 5.00 7.50 0.07 人均资产总额万元/人52.76 50.00 75.00 0.70 收益性指标资产报酬率%10.03 15.00 22.50 0.45 销售毛利率%49.02 20.00 30.00 1.63 销售净利率%26.46 20.00 30.00 0

58、.88 5.2雷达图分析通过各种财务比率的计算和五年的雷达图分析，可以看出我们公司一直以来在收益性指标、生产性指标以及成长性指标上都比较有优势，尤其是收益性指标突出反映出公司拥有较好的盈利能力和经营能力，而生产性指标、成长性指标则反映了公司拥有较宽市场前景和发展空间。虽然公司第一年的安全性指标、流动性指标、成长性指标达不到标准值，但是经过五年的发展，公司的收益性指标呈上升的趋势，甚至达到行业健全值，同时其他的指标也越来越趋向标准范围，五年后的各项指标都趋于合理的范围，这显示相互公司发展前景良好。注释：公司五年的雷达分析图，这里只第一年和第五年的对比。综上所述，我们公司是一间值得投资和经营的公司，它拥有良好的盈利能力和发展潜力，同时，为了确保公司的财务和投资安全，我们建立了与之相配合的风险防御系统，尽量减少公司的经营风险与财务风险。第六章绩效评估6.1普通员工绩效考核评估表姓 名职 务评 价 人事 业 部评价区间年 月 年 月评价尺度及分数优秀（10分） 良好（8分）一般（6分） 较差（4分） 极差（2分）评分本栏平均权重系数工作业绩1.工