承兑汇票操作细则

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1、银行承兑汇票居间业务操作细则目 录1 前言11.1银行承兑汇票的简介与特点11.2 票据业务的优势与前景分析12 业务定位和核心优势32.1我们目前的定位32.2 我们公司拥有的核心优势33 业务类型43.1业务类别43.2各类居间业务操作流程53.3业务管理制度64 风险管理104.1 票据业务风险要点104.2风险管理制度135 业务收益与分配135.1 各类业务盈利模式分析135.2 分配制度146 人员管理146.1 人员岗位要求147 结束语151 前言1.1银行承兑汇票的简介与特点1.1.1 银行承兑汇票的简介银行承兑汇票Banks Acceptance Bill（BA）是商业汇票

2、的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。 1.1.2 银行承兑汇票的特点 （1）由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票；（2）银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款；（3）流通性强，灵活性高。持票人持有的银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现；（4）银行承兑汇票对于出票人来说相对于贷款融资可以明显降低财务费用。1.2 票据业务的优势与前景分析1.2.1票据业务的优势（1）承兑汇票业务属于银行业务低风险业务，通过承兑

3、汇票业务可以调整其在人民银行中贷款的风险系数；（2）企业向银行申请开具汇票时需缴纳一定的保证金（目前市场上一般是100%保证金），此笔保证金存在银行中，又为银行提供储蓄；（3）银行开具汇票时对出票企业要进行一定的收费，汇票承兑时还要向申请单位收取一定的费用，不到期的票据申请贴现时还要收取一定的罚息，从而增加了银行的业务收入； （4）银行间持有的票据可以用于银行间拆借，从而实现银行间的资金往来（拆借利息远远低于银行对客户收取的罚息，银行从而又增加了一定收入）； （5）人民银行为降低市场货币的流动性会从银行定期高于市场价格回购票据。1.2.2我国票据业务的市场现状在我国除了银行，还有很多企业投入到

4、银行承兑汇票交易的市场中，其中有国家设立的一些专门从事票据业务公司以及市场。但是这些公司以及市场量实在太少（全国具有牌照不超过50家），并且一般为国有企业，所以在市场上他们对票据操作量非常得小。而市场上票据需求非常大，据中国人民银行统计2011年企业累计签发12.2万亿票据，然而持有票据的公司超过80%的不具备直接向银行贴现资质，从而迫使民间必须发展从事专业的票据公司或市场。中国东部发达城市一般最少有一到两家每天交易过亿的票据公司。 1.2.3未来市场的可持续性发展 2010年企业累计签发10.3万亿，增45；累计贴现转贴现23.2万亿，增71；承余4万亿，增29；贴余2.4万亿，增24。20

5、11年：签12.2万亿，承余5.6万亿，贴现量26万亿元，贴余1.5万亿。2012年1-6月：累计贴现13.2万亿，同比增9%，6月末融资余额1.4万亿，比年初降1422亿元。累计签发7.6万亿，承兑余额6.7万亿。并且国家贷款政策在进一步收紧，所以银行的出票量将会进一步增大；即便国家贷款政策放开，因为银行必须吸收存款，缴纳部分准备金后才可以发放贷款，所以票据市场因为其准备金优势，银行自身也会加大票据的供给。所以票据业务发展具备可持续性。2 业务定位和核心优势2.1我们目前的定位专注、专业只做符合国家政策和风险低的银行承兑汇票业务。为降低我们的风险，我们只从事买断类的票据业务。而且量控制在最大

6、不超过1亿/天/平台；我们只做市场的补充者，绝对不做市场的引导者。2.2 我们公司拥有的核心优势2.21 市场优势 经过多年的市场浸润，我们与中国银行、中国农业银行、中国交通银行、中国建设银行、中国工商银行、招商银行、南京银行、民生银行、广发银行、徽商银行、中国邮政储蓄银行和各级地方信用社等金融机构建立了紧密的合作关系。同时，我们拥有多家年销售额过10亿的平台公司，并与建材、化工市场的多家贸易商建立了稳定、长期和密切的业务合作关系。2.22 成本优势在与上述众多金融机构紧密合作的基础上，我们凭借大流量票据往来获得了较优的价格优势，即在以相同市场价格转让给第三方汇票的条件下，以略低于其他同业公司

7、的价格与金融机构进行票据往来，从中获取收益的优势。3 业务类型3.1业务类别 买断托收：指从出票人手中以低于市场价一次性买断汇票，待到期后再将汇票交由银行托收，我们再与银行进行结算的形式。 买断直贴：指从出票人手中以低于市场价一次性买断汇票，直接到银行贴现，从中赚取差价的形式。买断转手（贴）：指从出票人手中以低于市场价一次性买断汇票，再以高于买入价出让给第三方并赚取差价的形式。3.2各类居间业务操作流程3.3业务管理制度银行承兑汇票管理制度第一章 总则第一条 为了规范银行承兑汇票的管理，保障公司利益，维护公司经济秩序，保证资金安全，控制资金风险，特制订本制度。第二章 收票第二条 业务员在收到承

8、兑汇票时，必须检查以下几个方面： 1.银行承兑汇票的背书是否连续、完全（见图一，图一的背书是连续、完全的）。所谓背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人和受让汇票的被背书人在汇票上的签章应依次前后衔接；所谓背书完全是指背书人在背书时必须同时记载被背书人名称。被背书人B被背书人C被背书人D被背书人E被背书人F背书人A（签章）年 月 日背书人B（签章）年 月 日背书人C（签章）年 月 日背书人D（签章）年 月 日背书人E（签章）年 月 日 （图一） 2. 检查银行承兑汇票的背书是否出现错误（见图二、图三，其中图二第二被背书人应是“娄底市五江实业有限公司”，而实际背书时少了一个“市”字，图三第一被

9、背书人应是“重庆华南物资有限公司”，要同第二背书人的财务章相符，而实际背书时将“资”字误写成了“质”字）， 或签章（包括骑缝章）是否清晰，如果是背书错误或签章不清晰的，最好是暂时不收，待出具相关证明时再去收取。 （图二） （图三）3.检查票面金额大小写是否一致，如不一致的为无效票据，应拒收。4.查看票面记录，如果记载“不得转让”字样的，应拒收。5.票据上贴有粘单的，每张粘单的第一背书人应在粘口处加盖清晰的与该背书人一致的骑缝章，骑缝章不规范或不清晰的，要求持票人将背书出现错误的单位出具证明。如是出错或不清晰的地方超过两处则拒收票据。6.检查票面及全部粘单是否整洁，有无污损或涂改现象，如果污损或

10、涂改，应拒收。7.检查银行承兑汇票是否套写，即第一联、第二联、第三联是否用复写纸复写，如果没有复写最好拒收。第三条 业务员在收到银行承兑汇票时必须复印三份（包括票面和背书）且在复印件上要求出让方签章后交回公司。公司收到汇票时应及时在另外一张复印件上签上“原件已收”， 并注明收票人姓名、收票日期，交给交票人。同时登记银行承兑汇票备查账。第三章 保 管第四条 银行承兑汇票因票面金额大，必须及时送回公司，严谨携票再去收票。第五条 公司票据管理人员，密码严谨泄露给第三方（包括公司任何一个高层），密码钥匙双人保管。第六条 公司票据保险箱中票据超过500万时必须通知公司高层，由公司高层在银行开设专门的保险

11、箱业务存放票据。 第七条 办理银行承兑汇票的任何业务时，必须由公司派专车前往，不得搭乘其它任何交通工具。第四章 出票（贴现、托收、转让全部适用）第八条 公司票据管理人员收到银行承兑汇票提票申请单后，应认真审核提票具体事由相应公司高层签字。审核无误后，将应交付给收票人的银行承兑汇票原件和收票人的身份证复印到同一张纸上，由收票人在复印件上签注“原件已收”。票据管理人员应及时登记银行承兑汇票备查账。 第五章 贴现第九条 贴现也是一种票据转让行为，它是持票人需要资金时，将其持有的未到其的银行承兑汇票背书转让给银行，银行从票面金额中扣除贴现利息，将余款支付给持票人的一种票据行为。所有贴现业务必须办理按照

12、第四章办理出票。第十条 业务人员接到领导要求贴现的通知时，应立即查询各银行的贴现利率，选择利率最低且速度最快的银行贴现。按拟贴现银行的贴现要求迅速做好拟使用的贴现平台公司相关资料以最快的速度办好贴现业务，确保公司的资金需求。第十一条 业务员应仔细、准确地算出贴现利息,不得多付利息，以减少公司资金流失。贴现利息计算公式：贴现利息本金贴现月利率/30贴现天数。如承兑人在异地的，贴现天数应加三天划款期。如承兑汇票到期日是法定节假日，则到期日顺延至假期完毕开始上班的第一天。第十二条 贴现资金在银行下款至平台公司，平台公司资金在1个小时内电汇/加急网汇至我方指定账户。第六章 到期托收第十三条 票据管理人

13、员应随时观注库存银行承兑汇票的到期时间，在银行承承兑汇票到期前一个星期向拟使用的平台公司开户银行提示托收，并按照相关银行要求填写托收凭证，同时将托收票据复印件交一份给公司财务人员。第十四条 公司财务人员应在银行承兑汇票到期日九点前去银行，帮平台公司收妥款项，取回回单；并将资金电汇/加急网转至我方指定账户。第七章 票据转手第十五条 公司财务人员应该及时提醒公司管理人员公司的资金使用情况，当现金少于100万时，书面将建议转手票据清单以及各家转手的最低收费情况书面提交公司管理人员。第十六条 公司管理人员确定转手票据，将准备转手票据清单交由业务人员办理出票。第十七条 业务人员按照转手票据清单并遵循第四

14、章要求办理提票后，按照清单与票据受让方见面交易，接公司财务人员通知资金到达我方指定账户后，票据转手给受让方。并要求受让方在票据复印件签上“原件已收”和收票人自己的姓名，如有公章的最好加盖一下公章进行确认。4 风险管理4.1 票据业务风险要点针对我们业务操作流程中的几个风险操作要点：4.1.1流程关键点B-3根据票面、初步查验。一、票面问题：主要是根据承兑汇票的票面要素，出票金额、出票银行、出票日期、到期兑付日期等主要元素对票据进行查验。重点：1、 出票金额一般不大于1000万；2、 到期兑付日期和出票日期不超过6个月；3、 出票银行预留印鉴章清楚可以看见行号；4、 票面无污损。2、 背书问题：

15、主要是针对承兑汇票的背书名称书写、背书签章，回头背书等问题进行查验。 重点： 1、 背书签章必须清楚、无重叠； 2、 背书签章无越线； 3、 过页背书签章必须骑过页线； 4、 背书名称书写必须规范，无越线、涂改； 5、 同一家单位多次背书(即为：A-B-A类型)，为回头背书， 此票一般不操作； 4.1.2 流程关键点B-5机器验票 通过专业的票据仪器对票据进行查验，主要用于防止假票，修改票（此类票现在市场较多）。重点：1、 专业票据仪器使用方法；2、 票据仪器厂商提供交流网站； 4.1.3 流程关键点C-7以及C-10电子查询 电子查询为委托银行对票据的所有信息进行查询，银行对票 据所有信息以

16、及被查询过次数等信息书面回复委托单位。 重点： 1、 多次查询票据一般情况不操作； 2、 C-7有条件的话一般建议为到出票银行进行实地查询，这 样票据在电子查询时不留有查询次数信息； 4.1.4 流程关键点B-10准备贴现材料 准备贴现材料中包括但不限于拟申请贴现公司的基本材料、 合同、发票。 重点： 1、 拟申请贴现公司基本材料 A、 拟申请贴现公司必须在准备贴现的银行开设一般账户； B、 拟申请贴现公司必须为一般纳税人； C、 拟申请贴现公司基本材料包括税务登记证，组织机构 代码，开户许可证，营业执照、法人身份证以及近三 月财务报表和近两年年报； 2、 申请贴现公司与下游客户合同，发票，以

17、及下游客户对汇 票进行最后的背书： A、 合同中必须约定以承兑汇票进行货款结算； B、 合同金额必须大于贴现金额； C、 合同日期必须六个月范围内； D、 发票必须合同中的货物名称对应； E、 发票必须在六个月范围内； 4.1.5 流程关键点D9-D12 转手客户票据查验，以及票据转手 重点： 票据不离手，必须等待资金入我方或者我方指定单位/个人账户 后，票据才可以转交第三方票据公司/ 客户。4.1.6 流程关键点A-11付款环节的特别约定 为使得票据完全符合法律、法规的规定，我们操作平台中对 A-11对客户付款有着独特的约定.付款方式只有付款只有三种模式，客户如有其它要求，终止合作。 重点：

18、 方式一：付款到最后一家背书单位； 方式二：按照最后一家背书人授权付款； 必须出具书面的授权委托书。 方式三：打款第三方客户。 这种方法只使用于合作很长时间，并且和我们合作的平台公司（拟贴现公司）具有一定的正常贸易业务往来单位。4.2风险管理其它相关规定4.2.1 收票严格控制各个要素，严格按照业务管理制度执行；4.2.2 票据保管独立保险箱保管，必要时开设银行保险箱业务存放票据；4.2.3 出票必须双人在场；4.2.4 除收票外，其余票据双人保管；5 业务收益与分配5.1 各类业务盈利模式分析 买断托收：距到期日不足1个月票据，从市场买断价格约为票面98%，然后到期兑付是花费微乎其微，所以托

19、收的票据盈利性不低于占用资金的2%，资金占用期限不超过一个月。 买断直贴：票面金额*（1+与客户报的利率-银行报的利率），资金占用时间一般不超过两天。 买断转手：一般为小面额的票据，有时也有可能为大额票据，利润最薄，但是周转率最快。资金占用时间一般为几个小时。5.2 分配有关规定5.2.1每月按占用资金的1.5%进行定额回报；5.2.2每月定时支付相应回报给投资方；5.2.3明确资金成本回报流程。6 人员管理6.1 人员岗位要求6.1.1诚实守信、恪尽职守、细心、责任心强；6.1.2工作服从公司统一安排，严格执行领导指示；6.1.3言谈举止大方得体，态度友善，表达清晰；6.1.4从事票据业务的

20、人员全部必须经过培训合格后上岗；熟知公司名称、业务范围、收费标准、风险控制点等基本要素；6.1.5必须认真执行公司各项日常管理规定，不迟到、早退、蓄意旷工。每天早上8:30到公司参加早会，每天下午4:305:30回公司，必须书面汇报当天走访客户的详情，并做简单分析，便于第二天跟进；6.1.6票据业务人员相互之间实行保密机制；6.1.7客户信息属于公司，由公司统一管理，业务人员不可恶意抢拉客户；6.1.8不散布对公司不利的言语，不做诋毁公司形象的事；6.1.9完成公司下达的业务指标，奖惩制度参照公司制订的考核制度执行。7 结束语 基于我们所拥有的核心优势和未来票据市场的可持续性发展，我们有理由、有信心、有能力认为我们的业务会有更好的发展前景。15