应战金融监管

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1、应战金融监管加入WTO,对中国金融业意味着机缘与挑战并存，而机缘来自对挑战的正确应付。不管是对监管者仍是市场竞争主体，最大的挑战莫过于在5年之内通过深化改革，培育足以参与世界竞争的能力。应付加入WTO我国金融业进展带来的挑战，是一项紧迫的系统工程，需要政府、金融监管当局和各家金融机构的一起尽力。加入WTO,意味着中国金融运行规那么必需实现与WTO框架的接轨。与其说WTO是一个保护贸易和资本自由流动的经济联合国，不如说是一个以经济自由化和透明度为精华的市场经济游戏规那么的固化物。一旦成为WTO成员，金融业就要在统一的游戏规那么约束基层开竞争。不可回避的是，我国受政府爱惜程度最高的金融业还超级脆弱

2、，金融机构的竞争能力也较为有限，而现代经济社会的核心是金融体系,金融体系的稳固决定了整个经济的稳固。因此，尽管入世的久远利益是人所共知的，但短时间内的金融平安问题却不容轻忽。要挟金融平安的因素不仅来自于壮大的竞争对手，更来自于同意国际通行的游戏规那么所致使的中国金融业自身原有隐性风险的显性化。在金融体系中，最脆弱、最危险的环节当数银行体系。诸如尚未理顺的产权结构、亟待成立的治理结构、繁重的不良资产包袱等问题都需要整个银行体系在面对入世挑战的关键时刻维持平复的态度，予以高度的重视，进行战略性的试探。为了实现与效劳贸易总协议一一CATS中关于金融业开放整体框架的接轨，咱们迫切需要依照国际金融监管的

3、进展趋势和WTO统一原那么，全面更新监管思路，调整监管制度，强化监管职能，实现金融政策的透明化和公平化，完善金融法规体系，为金融企业深化改革、强化竞争能力提供公平、标准、诚信的金融市场环境。同时，各商业银行要踊跃推动市场化改革，强化内控机制，严格自律，确保金融监管效率。按新巴塞尔协议要求，支持银行增强进展实力其实，WTO并非恐怖，它是中国银行业深化改革的一个契机，一种催化剂，对国内银行业来讲，真正恐怖的是新巴塞尔协议。因为事实上，中外银行业的同台竞技己经连年，竞争对手之间并非陌生，关键在于，游戏规那么发生了转变，这确实是新巴塞尔协议。有人说，新巴塞尔协议才是真正的“魔咒”，而加入WTO只是是唤

4、醒了那个“魔咒”罢了。该协议在原有的最低资本充沛率要求之外，增加了监管约束和市场约束。新协议规定，若是后二者充分有效,资本充沛率标准能够适当降低；不然，8%也是不够的。这显然是个“富国俱乐部”，其内部约束即内部风险操纵和治理，外部约束即经营透明度，显然都是依照富国的标准制定的，关于我国银行来讲，可谓“雪上加霜”。面对快速成长和日趋开放的市场，国内商业银行要么扩大规模，要么死亡；要么弄好风险操纵，要么倒闭。而商业银行要扩大规模和操纵风险，都需要金融法规和政策的大力支持。专门是以下几个方面，急需国家金融监管当局的高度重视和踊跃扶持：一是要尽快完善资本金补充机制，增强商业银行资本金实力。作为商业银行

5、核心竞争力大体要素的资本金，关于即将面临入世挑战的我国商业银行来讲尤其重要，因为它不仅关系到计算指标问题,还牵涉到国际信誉评级、以后市场份额、融资本钱等诸多问题。目前,我国商业银行资本金补充机制还很不完善，商业银行还难以做到依照自身进展需要及时补充资本金，这显然适应不了入世后加倍猛烈竞争的需要。必需尽快从法律和政策上明确商业银行适时、自主选择资本补充方式和数量的权利，商业银行能够通过公布上市，发行金融债券,引入战略投资等多种形式及时补充资本金。二是正视金融综合化进展的整体趋势，慢慢伐整原有的“分业经营、分业监管”的整体思路，尽快从法律和政策上明确我国金融业的相应计谋，从而从全然上增强我国商业银

6、行市场竞争能力。综合经营已被实践证明是提高银行综合竞争能力、实现规模迅速扩张的有效途径。跨行业扩张，既能通过各类金融资源的和谐配套运作，取得规模经济和范围经济效益，又能通过规模的扩大提高抗御风险的能力，进而提高业务进展能力和竞争能力。在中国，迄今为止，金融控股集团在政策和法律上仍是一块禁区，而中国银行业的对手却是“全副武装”的金融“巨无霸”，它们集商业银行、投资银行、保险、基金、租赁等几乎所有金融效劳种类和金融衍生产品于一身，对中国银行业组成了极大的要挟。入世以后我国金融业综合化经营己呈不可阻挡之势，即便现有条件不尽成熟，也没有退路和等待的时刻，必需通过各方面通力合作，普遍借鉴各国综合经营的体

7、会和教训，尽快改善和制造自身条件，让中国金融业在更高层次上迅速完成从分业经营到综合经营的过渡。因此，应正视金融综合化经营进展的整体趋势，尽快从法律和政策上明确我国金融业的相应计谋。三是要进一步改革现行呆账预备金制度和税收政策。最近几年，国家已经在税收政策和预备金政策方面作了一些改革,可是，政策尚未到位，还需要进一步完善：与国外银行比较，我国银行业的赋税率仍是太高，而且很多银行因不良资产拨备严峻不足，事实上是在大量亏损情形下，拿并未实现的账面利润在缴税；此刻政策上尽管许诺银行能够按资产的风险程度来提取呆账预备金，但超过部份（超过原先规定贷款余额百分之一的部份）要作纳税扣除，而且贷款呆账的核销问题

8、仍然没有解决，商业银行仍是没有自主核销呆账的权利。我国商业银行的贷款呆账是历年没有及时核销处置而积存下来的。每一年该核销的呆账没有核销，从而人为地少列支了应有的经营本钱，虚增利润，并部份地转移成了国家税收。因此，在最近几年的特殊时期，国家应该弥补因政策缘故造成的历史“欠账”，鼓舞各商业银行通过自身尽力，每一年在用呆账预备金核销一部份呆账后，再在税前利润中核销必然数量的呆账。如此做，从近期看可能国家税收会减少一点，但从久远看，银行把该核销的不良资产核销了，能增强抗风险和持续稳健进展的能力，尔后能为国家制造更多的税收。相反，银行被不良贷款拖跨了，税收也会成为无源之水。要进一步改革现行呆账预备金制度

9、。国家应站在经济金融长期稳健进展高度，在呆账核销范围、税务政策、会计制度等方面为商业银行及时核销贷款呆账制造更为宽松的政策环境。国家有关治理职能部门负责制定银行贷款呆账核销的有关政策法规，并对政策法规执行情形检查监督，贷款呆账核销的具体审查核批由各商业银行总行及其董事会和监事会自主负责。四是加速网络金融法规建设，增进网上银行业务标准进展。新经济时期，网络信息技术已经成为决定银行竞争力高低的决定性因素。网络金融冲破时刻、空间的限制，有助于实现传统金融效劳向“三A式”、“E站式”、“金融超市”模式的转型，实现规模经济与范围经济的跳跃式增加，是应付WTO挑战的壮大武器。尽管现今网络经济的进展正在经历

10、低潮，可是，咱们相信，“吹尽黄沙始见金”，历经一番风雨洗刷，人们对网络本质和作用的熟悉将加倍清醒、客观，只要进一步加以政策引导和法律上的标准，网络金融必将取得稳健的进展，并增进传统金融业的转型和飞跃。标准信息披露制度，慢慢提高金融的透明度透明度要解决的是游戏规那么和信息披露的公布化问题。商业银行是经营货币信誉业务的特殊企业，具有规模大、风险高且对社会经济阻碍重大等特殊性，其信息披露制度是不是合理和可否有效实施，直接关系到商业银行的质量及金融市场的完善和健康进展。专门在银行业务呈现多元化，表外业务成为银行的重要业务，且银行本身的法律结构和治理结构日趋复杂的情形下，仅靠监管者单方的力量是难以对商业

11、银行施以全面监管的。而有效的信息披露将商业银行置于市场的监督之下，市场参与者（包括投资者、企业客户和储户）只要具有一样财务知识，就能够够在充分了解银行状况的基础上作出理性的判定，从而幸免交易前的逆向选择和交易后的道德风险。因此，提高透明度有助于银行在市场压力下不断提高其经营水平和经营绩效，充分的信息披露将有助于形成由政府监管和市场监督相结合的科学的监管体系。增强银行业的信息公布披露，也是目前国际银行监管显现的一个重要趋势。信息披露要紧涉及两个方面的要求：需要担负经济调控和治理职能的政府，专门是金融监管当局，及时发布重大政策变更，而且，中央政府与地址政府、政府各职能部门之间，在政策动作上应该和谐

12、一致；各类金融机构的会计财务规那么大体符合国际老例，并向监管当局和投资者披露真实的数据。从中国目前情形看，不管在落实政府政策的知情权仍是各金融机构的信息报告、统计制度上，不仅没有做到，乃至这方面的意识都尚未形成，还存在“数字出官，官出数字”的现象，个别金融机构制假账、向监管部门报告假情形、假数字的现象也时有发生。系统性金融风险深埋于这种缺少透明度的“灰箱”运作乃至是“黑箱”运作当中,金融机构各类违规违法操作行为往往都是从造假开始的。中国金融效劳业运行的特点，更使得增强透明度工作超级必要。中国的金融运行机制与西方具有专门大的不同。长期以来，中国金融机构的工作多数依照上级命令来进行，这些命令能够是

13、上级金融部门的，也能够是上级政府的，而且方针、政策转变较快，外界对此不易及时了解。中国金融机构的运作还具有很强的封锁性，适应于把涉及到金融工作的各类规定、要求和业务做法等都纳入保密范围。而依照效劳贸易总协定一一CATS关于透明度的要求，中国有关金融效劳的数据、法规、条例、决定和实施细那么应该予以公布。信息不透明,除容易滋长腐败外，造成不公平的竞争环境，还阻碍了世界各国了解中国金融效劳业的情形，也使咱们自己失去一些合作机遇。我国应依照巴塞尔委员会的有关信息披露原那么成立系统的商业银行信息公布披露体系，具体原那么是：依照国际标准，分步骤推动商业银行的信息披露。巴塞尔委员会制定的有关原那么和要求，为

14、全世界银行业提供了一个一起的准那么和进展方向，无疑也是我国银行业改革的大体方向。但鉴于我国经济目前仍处于向市场经济过渡时期，而且商业银行信息披露又是受市场进展程度制约的一个动态进展进程，因此，现时期我国商业银行信息披露还不可能完全达到巴塞尔委员会的有效银行监管要求，应分时期慢慢使我国银行达到巴塞尔委员会提出的标准。信息披露制度应以确保资本充沛率为核心。巴塞尔协议在要求银行披露流动性风险中规定了“分析资本充沛率的现状”。事实上整个协议所涉及的各要紧方面的信息披露要求均与保障资本充沛率息息相关。在2001年1月公布的新资本协议中，更将有效的市场约束作为新的资本框架的三大支柱之一，进一步强化信息披露

15、，将信息披露作为确保银行资本充沛率的一个内在要求。改良银行业会计政策和财务信息披露内容。应进一步拟定信息披露细那么，使商业银行会计核算加倍谨慎，并修改其财务报表的结构和内容，改变资产欠债表、损益表分类繁杂、层次不分明、重点不突出、可读性和可比性差等缺点，使银行发布的会计财务信息能比较真实地反映其经营情形。标准金融市场秩序，增进银行业公平竞争标准金融市场，营造公平的竞争环境，是我国金融监管的当务之急。金融市场秩序的好坏，既是一国金融法规、政策和监管能力的综合反映，也是其金融企业整体素养的具体表现。标准有序的金融市场,能够增进金融业稳固快速进展，而不标准、混乱的市场将给整个金融业带来灾难性的后果。

16、当前.，伴随着同业竞争日趋猛烈，金融监管政策、法规和监管力量跟不上金融进展的要求，同业恶性竞争的问题又突显出来，市场存在许多不标准的竞争行为。如一些银行不计本钱吸收机构存款，一些银行采取不合法手腕争客户，个别机构利用贬低竞争对手的方法抢业务，一些部门和地址政府对不同类型银行实行一些不平等政策，等等。如此做，从银行自身来讲，是在用银行久远的大利益换取短时间的小利益，咱们的银行事实上都是国有银行，因此，也能够说是在捐躯国家利益来换取一些小集体和个人的利益。从整个金融业来看，如此做弄乱了金融市场，使咱们整个金融业处于恶性竞争当中，将会严峻减弱我国金融业的整体竞争能力。市场经济应该是一个标准的经济,需

17、要监管部门和谐政策和行动，从法律、政府和方法各个层面，采取切实可行的方法，进一步强化金融监管，尽快成立和完善我国的金融市场秩序，为入世净化金融市场环境。提倡信誉文化，培育诚信市场西方有一句谚语：“诚信是最好的竞争手腕J中国也有古训：“无信不立”。中国自古乃礼义之邦，中国自古提倡诚信并将其作为为人处世的基准，可是在市场经济日趋发达的今天，人们的诚信理念却趋于淡薄，信誉已近危险边缘。随着中国加入世界贸易组织，国内市场和国际市场将慢慢连成一体，在面对全世界化经济的裂岸惊涛和构筑竞争堤坝的进程中，必需重整经济的信誉体系基石。金融业的健康运转尤其需要以全社会健康的信誉文化为基础。所谓信誉文化，其内涵包括

18、债务人的偿债意愿、偿债意识、偿债行为、偿债记录等，也包括对违约债务人的处惩等。信誉文化的实质是债务人与债权人之间存在的一种默契，或说一种思维方式，即彼此对对方负有责任和义务。信誉文化的缺失、信誉链条的断裂，必将致使金融体系的崩溃，从而引致整个经济的瘫痪。目前.，我国金融诚信市场体系远未形成。既存在严峻的借款人借银行的钱不还的问题，也存在个别地址政府和执法部门袒护本地企业和关系人逃废银行债务的情形。如此的市场诚信状况，与WTO规那么的要求相差甚远。必需大力整顿和标准市场经济秩序，要在原有的“公布、公平、公正”三公原那么基础上，加上并大力提倡“公信”这一重要原那么,培育全社会健康的信誉文化。因为信

19、誉这种责任和义务的一致性是以一整套连贯一致的法律、监管和司法实践为基础的。良好的信誉文化的形成，需要依托于成立一套符合市场经济进展要求的金融法律框架,并依托各级政府、执法部门和金融监管当局的严格执行。眼前急需成立健全信誉记录发布制度，和成立全国性社会信誉网络体系等。完善监管体系，强化银行内控和行业自律机制有效的金融监管，必需注重外在约束和内在约束的有机统一。入世后，在不断完善国家金融监管当局监管的同时，还需要各商业银行依照自身的实际情形，成立和健全科学、严谨、有效的内部操纵机制,也需要银行同业成立起有序竞争、一起进展的自律体系。从20世纪90年代中期开始，我国金融监管当局和各商业银行都慢慢熟悉

20、到完善的内部操纵体系对银行业的稳健进展起到相当重要的作用。在中央银行的重视和引导下，最近几年各商业银行初步成立了内部操纵体系框架，可是，从整体上看，我国商业银行的内部操纵机制还很不完善，与国际标准专门是新巴塞尔协议要求还有较大差距，与咱们应付入世后在加倍猛烈的竞争中取得稳健快速进展的客观要求还有明显距离。进一步强化商业银行的内部操纵机制，重点在于三个方面：要解决商业银行强化内控机制的动力问题。要使银行所有者真正具有强化内部风险操纵的内在动力，就必需踊跃推动我国商业银行的产权制度改革，进一步完善我国商业银行的法人治理结构，使银行所有者成为真正的所有者；而银行治理者和员工重视内部风险操纵的一个重要

21、条件，确实是要将由于内控不力给银行造成的风险损失与他们的切身利益成立一种直接关联。各商业银行要以现代信息技术为基础，成立起科学的内部风险测度、评判和操纵体系，切实解决好内部风险操纵的方式和技术问题，使银行有能力在加倍复杂的环境下及时地发觉风险,并依照效益和风险匹配原那么有效地操纵和处置风险。要进一步明确商业银行在金融监管中的职能定位。商业银行在经营进程中，必需明确哪些是商业银行自己要管好的情形。商业银行在经营中风险情形如何，自己应该最清楚，应当承担操纵和化解风险的职责。固然，也需要国家在法律和政策上给予商业银行有效地操纵和处置经营风险的大力支持；还需要监管当局在监管方式和手腕上的配合，慢慢减少

22、行政性手腕的监管做法。在强化国家宏观金融监管和金融机构内控机制的同时，增强金融行业自律性组织的监督作用也十分重要。这是构建新兴监管体系不可缺少的重要部份。银行日常经营中的一些问题，能够由银行公会依照市场规那么加以解决。同时，外部审计师具有独到的专业知识和执业标准，其公正和独特的地位有助于对银行的经营治理作出独立、客观的评判，无疑也是监管体系的必要补充。合理利用爱惜条款，稳步开放金融市场世界经济的全世界化并非意味着各国经济失去了独立意义，恰恰相反，活着界经济日趋全世界化的大背景下，各国都力图增强自己的经济实力，以便在与他国的经济往来和市场竞争中取得有利地位，并从经济全世界化的进程中取得更大的利益

23、。早在100连年以前，德国思想家马克斯。韦伯(1895)在谈到民族国家与经济政策时就曾深刻地指出全世界经济一起体的扩展只只是是各民族之间彼此斗争的另一种形式”。在经济全世界化的进程中，关于各个国家来讲，只有本国和本民族的利益才是最全然的利益。在仍然存在民族利益的情形下，丧失了用以保护民族利益的经济手腕一一包括民族金融业在内的本民族的经济实体，其后果是难以假想的。在壮大的跨国公司等外国经济实体的竞争下，不对民族金融业适当加以爱惜，民族金融业就难以生存。由于金融效劳业的特殊地位，现在各国在开放进程中给予金融业必然的爱惜已成为国际老例。即即是发达国家，对金融业的开放也是慎之又慎。中国金融业长期处于高

24、度的政策壁垒护佑之下，在资本实力、效劳水平、内部治理及风险操纵能力等方面与外资银行存在庞大差距，关于加入WTO后高度的市场竞争形势需要有个适应进程。目前，应着手研究其他国家的立法体会，结合多边效劳贸易规那么和纪律，合理利用效劳贸易总协定给予进展中国家开放金融市场的保障条款、例外条款和慢慢自由化等条款，制定有关银行效劳贸易的市场适度爱惜方法。借此确保内资银行在银行体系中的份额，避免外资银行对国内金融市场的垄断经营或操纵。可是，应该注意的是,简单的行政化爱惜方法再也不适用于中国。总之，咱们应把握金融开放的主动权，要正确引导外资金融机构的业务经营为我所用，以最大限度享受开放给国民经济进展带来的益处。咱们相信，在中央银行提供的日趋完善的监管、法规和政策框架下，中国的银行业市场将呈现稳固进展、适度竞争、公平高效的良好局面；咱们也有信心，通过在进展中改革，在改革中进展，而且壮大竞争实力，化挑战为动力，将WTO带来的庞大机缘转化为现实的收益。