经济审计流程说明

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1、湖南省烟草专卖局（公司）本级北大纵横管理咨询公司流程说明流程名称：经济责任审计业务流程（编号：AU02.01）流程环节编号流程环节内容描述关键输入关键输出表单记录1.处长编制审计计划，报局领导；2.局领导审核；3.审核小通过，处长修改审核计划；审计计划4.人劳处提出临时审计申报请求；5.审核通过，审计员实施审前调查；6.依据审前调查，审计员制定审计实施方案；7.处长审定审计实施方案；8.综合管理（审计员兼任）编制并下发审计通知书；审计通知书9.被审单位迎接审计；10.审计员组织审计力量进行现场审计;11.审计员编制、复核审计工作底稿；12.审计员编制审计报告及审计处理决定征求意见稿，送交被审计

2、单位；13.被审计单位与审计员就审核结果沟通；14.处长审核审计报告、审计处理决定以及被审计单位意见并召开处务会议讨论；15.审计员编制审计报告及审计处理决定；16.审计员就审计报告及审计处理决定征求相关处室议见；17.审计员依据相关建议修改审计报告及审计处理决定，报处长；18.处长审核审计报告及审计处理决定，报局领导；19.局领导审定审计报告及审计处理决定；20.审计员出具正式审计报告或审计处理决定；21.综合管理岗发文；22.被审单位整改落实；23.审计员检查整改落实情况即后续审计，流程结束。关键控制环节：1.编制审计计划；5.实施审前调查；6.制定审计实施方案；10.组织审计力量进行现场审计；11编制、复核审计工作底稿；13.结果沟通;14.审核审计报告、审计处理决定以及被审计单位意见并召开处务会议讨论；15.编制审计报告及审计处理决定；23.检查整改落实情况即后续审计。