长城信息：审计报告

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1、审计报告天职湘 SJ2013231 号长城信息产业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的长城信息产业股份有限公司（以下简称“长城信息公司”）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2012 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表，合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是长城信息公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们

2、的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

3、报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，长城信息公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长城信息公司 2012 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况、2012 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。1中国北京二一三年二月二十八日2中国注册会计师：中国注册会计师：中国注册会计师：康顺平钟炽兵李海来二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位：长城信息产业股份有限公司单位：元项目流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保

4、费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程期末余额711,292,347.5033,056,505.13291,601,888.9459,069,347.8911,408,373.17230,631,511.041,500,000.001,338,559,973.67347,507,307.25160,293,830.31246,371,164.68110,249,057.90期初余额702,049,40

5、4.8527,830,400.81227,240,617.0466,970,086.697,775,954.40163,788,316.351,195,654,780.14352,289,524.8515,953,968.95179,587,654.33222,929,552.50工程物资固定资产清理3生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险

6、合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债4139,847,921.122,322,038.304,103,288.079,569,544.491,020,264,152.122,358,824,125.79137,000,000.0087,615,640.78306,257,717.2335,378,518.7429,359,218.0510,508,533.842,035,217.7352,862,713.82661,017,560.1970,000,000.0029,674,099.0014

7、4,866,946.984,855,816.254,816,683.539,482,273.20934,782,420.592,130,437,200.7354,846,826.0073,506,329.81221,160,420.1323,981,293.0114,022,341.1530,183,187.26381,532.0038,788,083.023,324,215.34460,194,227.72100,000,000.0029,674,099.00：递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风

8、险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计248,427,352.53348,101,451.531,009,119,011.72375,562,170.00437,792,006.2389,546,196.44321,975,667.861,224,876,040.53124,829,073.541,349,705,114.072,358,824,125.79251,323,757.86380,997,856.86841,192,084.58375,562,170.00441,133,840.3989,

9、496,585.65273,565,849.601,179,758,445.64109,486,670.511,289,245,116.152,130,437,200.73法定代表人：何明主管会计工作负责人：张葵会计机构负责人：刘文彬2、母公司资产负债表、母公司资产负债表编制单位：长城信息产业股份有限公司单位：元项目流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计期末余额202,824,408.571,520,600.0034,028,856.69780,000.003,773,501.479,586,558.

10、241,923,911.34254,437,836.315期初余额271,540,861.12917,603.1622,714,758.79780,645.0022,592,268.785,531,586.42166,518.00324,244,241.27非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其

11、他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款6780,798,420.9913,135,084.20133,460,736.9491,141.0038,885,307.098,149,441.89974,520,132.111,228,957,968.4224,620,093.072,649,287.706,207,037.06341,822.3036,596,510.3870,414,750.51792,113,768.8213,497,212.28141,905,316.2839,734,520.007,751,500.94995,002,318.321,319,

12、246,559.5914,837,562.882,227,727.702,400,784.481,714,150.26118,177,110.40139,357,335.72：预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计29,674,099.00164,704,552.53194,378,651.53264,793,402.04375,562,170.00422,838,943.7663,440,758.8

13、2102,322,693.80964,164,566.381,228,957,968.4229,674,099.00167,768,557.86197,442,656.86336,799,992.58375,562,170.00422,838,943.7663,391,148.03120,654,305.22982,446,567.011,319,246,559.59法定代表人：何明主管会计工作负责人：张葵会计机构负责人：刘文彬3、合并利润表、合并利润表编制单位：长城信息产业股份有限公司单位：元项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本本期金额

14、1,502,398,539.691,502,398,539.691,484,350,855.091,229,721,156.21上期金额1,177,250,421.001,177,250,421.001,141,457,523.13948,625,005.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出7分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以-号填列）三、营业利润（亏损以号填列）加：营业外收入减：营业外支出7,354,079.179

15、8,864,072.14134,930,136.303,970,593.369,510,817.919,478,703.40-3,982,217.6027,526,388.0066,050,613.923,275,705.716,608,500.9180,582,171.9291,217,688.92-4,209,736.4318,633,892.158,696,383.88-2,305,320.1744,489,281.759,956,833.35948,563.80置损失其中：非流动资产处594,825.28262,470.04四、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏

16、损以号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额-90,301,296.218,877,101.7981,424,194.4267,237,537.5514,186,656.870.180.1881,424,194.4267,237,537.5514,186,656.87-53,497,551.3011,639,955.4841,857,595.8243,327,754.30-1,470,158.480.120.124

17、1,857,595.8243,327,754.30-1,470,158.48本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。8法定代表人：何明主管会计工作负责人：张葵会计机构负责人：刘文彬4、母公司利润表、母公司利润表编制单位：长城信息产业股份有限公司单位：元项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以号填列）加：营业外收入减：营业外支出本期金额52,036,800.3138,440,017.482,124,905.8937,1

18、30,057.87-5,211,226.4127,104,064.5646,640,697.19-3,982,217.60-910,321.893,156,545.332,298,214.25上期金额20,684,823.739,696,234.791,899,724.5332,770,134.67-4,041,885.494,960,045.848,694,679.83-2,305,320.17-15,904,750.783,843,155.01600,000.00损失其中：非流动资产处置24,354.65三、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）五、每股收益

19、：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-51,990.81-548,098.68496,107.870.00130.0013496,107.87-12,661,595.771,683,522.07-14,345,117.84-0.04-0.04-14,345,117.84法定代表人：何明会计机构负责人：刘文彬9主管会计工作负责人：张葵5、合并现金流量表、合并现金流量表编制单位：长城信息产业股份有限公司单位：元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同

20、保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金本期金额1,658,764,622.8515,528,221.3177,870,413.461,752,163,257.621,372,753,322.60122,562,561.0710上期金额1,31

21、1,428,703.941,147,671.4842,577,186.561,355,153,561.98959,939,523.22105,797,911.91金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投

22、资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1172,335,648.11145,339,983.671,712,991,515.4539,171,742.1715,470,452.31127,371.1315,597,823.4461,709,173.3361,709,173.33-46,111,349.89217,247,013.502

23、17,247,013.50165,093,839.5031,258,803.2049,270,320.4690,009,851.241,205,017,606.83150,135,955.1511,001,704.05899,898.60770,700.0012,672,302.65164,786,943.64148,500,000.00313,286,943.64-300,614,640.99169,747,642.04169,747,642.0432,234,436.0423,101,573.46金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金

24、及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额2,541,933.58198,894,576.2818,352,437.2278,724.8711,491,554.37680,745,973.71692,237,528.085,415,449.2660,751,458.76108,996,183.28274,743.64-41,207,758.92721,953,732.63680,745,973.71法定代表人：何明主管会计工作负责人：张葵会计机构负责人：刘文彬6、母公司现金流量表、母公司现金流量表编制单位：长城信息产业股份有限公司单位

25、：元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现处置固定资产、无形资产和本期金额30,502,386.2036,692,639.5767,195,025.7734,781,516.5713,934,356.472,569,781.1522,686,925.9273,972,580.11-6,777,554.

26、34108,827,014.1518,621,659.4015,600.0012上期金额23,422,074.8138,473,295.9161,895,370.7216,151,797.5612,516,606.052,337,561.1917,342,777.2348,348,742.0313,546,628.6911,000,000.00842,220.13其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金770,700.00投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付

27、其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额127,464,273.551,364,512.5174,400,000.0093,840,097.58169,604,610.09-42,140,336

28、.5418,778,108.5018,778,108.50-18,778,108.50-453.17-67,696,452.55270,520,861.12202,824,408.5712,612,920.131,476,888.73148,500,000.00149,976,888.73-137,363,968.6018,778,108.5018,778,108.50-18,778,108.50-9,466.87-142,604,915.28413,125,776.40270,520,861.12法定代表人：何明会计机构负责人：刘文彬13主管会计工作负责人：张葵7、合并所有者权益变动表、合并

29、所有者权益变动表编制单位：长城信息产业股份有限公司本期金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配（或 积 存股 备 公积 险准备 利润其他少数股东权益所有者权益合计股本）一、上年年末余额375,56 441,132,170. 3,840.300 989,496,585.65273,565,849.60109,486, 1,289,24670.51 5,116.15加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减375,56 441,132,170. 3,840.300 9-3,341,89,496,585.654

30、9,610273,565,849.6048,409,109,486, 1,289,24670.51 5,116.1515,342,4 60,459,9少以号填列）834.16.79818.2603.0397.92（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少-3,341,67,237,537.5567,237,537.5514,186,6 81,424,156.87 94.4214,186,6 81,424,156.87 94.422,809,43 -532,402.资本834.161.89271所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他-5,351,365

31、.472,009,531.31-2,541,9 -7,893,2933.58 9.055,351,36 7,360,895.47 6.78（四）利润分配1提取盈余公积49,610.7949,610.79-18,827,719.29-49,610.79-1,653,6 -20,431,785.73 94.23142提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-18,778,108.50-1,653,6 -20,431,785.73 94.23四、

32、本期期末余额375,56 437,792,170. 2,006.200 389,546,196.44321,975,667.86124,829, 1,349,70073.54 5,114.07上年金额单位：元上年金额归属于母公司所有者权益项目实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配（或 积 存股 备 公积 险准备 利润其他少数股东权益所有者权益合计股本）一、上年年末余额375,56 441,132,170. 3,840.300 989,496,585.65249,016,203.80110,956, 1,266,16828.99 5,628.83加：同一控制下企业合并产生的追溯调

33、整加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减375,56 441,132,170. 3,840.300 989,496,585.65249,016,203.8024,549,110,956, 1,266,16828.99 5,628.83-1,470,1 23,079,415少以号填列）645.8058.4887.32（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本

34、（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他43,327,754.3043,327,754.30-18,778,108.50-18,778,108.50-1,470,1 41,857,558.48 95.82-1,470,1 41,857,558.48 95.82-18,778,108.50-18,778,108.50四、本期期末余额375,56 441,132,170. 3,840.300 989,496,585.65273,565,849.60109,486, 1,289,24670.51 5,116.15法定代表人：何明会计机

35、构负责人：刘文彬16主管会计工作负责人：张葵8、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表编制单位：长城信息产业股份有限公司本期金额单位：元本期金额项目实收资本（或股本）资本公 减：库存 专项储积 股 备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额375,562, 422,838,170.00 943.7663,391,148.03120,654, 982,446,305.22 567.01加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减375,562, 422,838,170.00 943.7663,391,148.0349,610.7120,65

36、4, 982,446,305.22 567.01-18,331,6 -18,282,0少以号填列）911.4200.63（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他496,107. 496,107.87 87496,107. 496,107.87 87（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的49,610.7949,610.79-18,827,7 -18,778,119.29 08.50-49,610.79-18,778,1 -18,778,1分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本

37、公积转增资本（或股本）1708.5008.502盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额375,562, 422,838,170.00 943.7663,440,758.82102,322, 964,164,693.80 566.38上年金额单位：元上年金额项目实收资本（或股本）资本公 减：库存 专项储积 股 备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额375,562, 422,838,170.00 943.7663,391,148.03153,777, 1,015,56531.56 9,793.35加：会

38、计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润375,562, 422,838,170.00 943.7663,391,148.03153,777, 1,015,56531.56 9,793.35-33,123,2 -33,123,226.3426.34-14,345,1 -14,345,117.84 17.84（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备18-14,345,1 -14,345,117.84 17.84-18,778

39、,1 -18,778,108.50 08.503对所有者（或股东）的-18,778,1 -18,778,1分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他08.5008.50四、本期期末余额375,562, 422,838,170.00 943.7663,391,148.03120,654, 982,446,305.22 567.01法定代表人：何明主管会计工作负责人：张葵会计机构负责人：刘文彬三、公司基本情况1公司历史沿革长城信息产业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系1997年3

40、月经湖南省证监会湘证监字199715号文及湖南省人民政府湘政函（1997）85号文批准，由中国长城计算机集团公司、湖南电子信息产业集团有限公司、邵阳电源总厂和北京建银电脑公司等四家企业共同发起而设立，经中国证券监督管理委员会（证监发字1997339）号文批准，于1997年6月17日向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票4,500万股，并于同年7月4日在深圳证券交易所挂牌上市交易。同年6月27日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本12,513万元。根据湖南省证监会1998年9月30日湘证监（1998）97号文批复，本公司以1997年度末总股本12513万股为基数，向全体股东每10

41、股送红股2股，同时，用公积金转增股本，每10股转增5股；1999年9月9日，中国证券监督委员会以证监公司字199992号文批准公司向全体股东配售13,653,780股；经中国证监会以证监发行字200170号文核准,本公司于2002年4月5日向流通股股 东 增 发 50,000,000 股 。 送 红 股 、 转 增 股 本 、 配 股 及 增 发 后 ， 本 公 司 注 册 资 本 变 更 为276,374,780.00元。经公司2004年度股东大会审议通过，报国家工商行政管理总局核准，湖南省工商行政管理局登记，从2005年6月起本公司名称由湖南计算机股份有限公司变更为长城信息产业股份有限公司

42、，股票简称由湘计算机变更为长城信息，股票代码不变。192006年经国务院资产监督管理委员会以国资产权2006548号文件的批准，公司实施以资抵股的股权分置改革，减少了注册资本人民币2,600万元，减少了资本公积6,094.40万元。同时，非流通股东向流通股东送股2,520万股，股改完成后公司的注册资本为250,374,780.00元。根据公司2007年度股东大会决议，2008年5月13日以资本公积向全体股东每10股转增5股，计转增125,187,390股，变更后公司股本总额为375,562,170.00元。上述事项经由深圳南方民和会计师事务所于2008年9月3日出具了深南验字（2008）第YA

43、1037号验资报告。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权20081078号关于长城信息产业股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复，中国长城计算机集团公司所持本公司75,793,655股股份无偿划转给中国电子信息产业集团公司。本公司企业法人营业执照注册号430000000044695。本公司经营范围：计算机终端及外部设备、金融机具、税控机具及商用电子设备、计量仪表、安防产品、通讯及网络产品、数字音视频产品的开发、生产、销售并提供相关服务；计算机软件开发、系统集成及服务；电子产品及零部件加工、制造；经营国内商品贸易（国家法律法规禁止和限制的除外）。2公司注册地与总部地址本公司注册地

44、为长沙市经济开发区东三路5号，公司总部办公地址为长沙经济技术开发区东三路5号。3本公司母公司与实际控制人本公司母公司为中国电子信息产业集团有限公司，实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。4财务报表的批准报出机构和财务报表批准报出日本公司2012年度财务报表于2013年2月28日经公司董事会批准后报出。四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2、遵循企业会计准则的声明、遵循企

45、业会计准则的声明本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。203、会计期间、会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。4、记账本位币、记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

46、减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的

47、长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第33号合并财务报表编制。21（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币业务外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇

48、兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。9、金融工具、金融工具（1）金融工具

49、的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、22其他金融负债。（2）金融工具的确认依据和计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直

50、接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在

51、活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

52、负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金

53、融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并23相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

54、部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。（4）金融负债终止确认条件当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参

55、考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生

56、减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂24账龄时性

57、的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单笔金额重大的应收款项的判断标准为金额 500 万元及以上。对于单笔金额重大的应收款项，经过单独减值测试后，若有客

58、观证据表明未来现金流量的现值低于其账面价值的，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项组合名称按组合计提坏账准备的计提方法确定组合的依据组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用1 年以内（含 1 年）12 年23 年34 年45 年应收账款计提比例(%)5%10%30%50%60%其他应收款计提比例(%)5 年以上组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用25100%（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款对于单笔金额不重大的应收款项和经过单独减值测试未发生减值的单笔金额重大的应收款

59、项，本公司根据以前年度具有与之相同或相单项计提坏账准备的理由类似的信用风险特征的应收款项的实际损失率为基础，结合对应收款项相关债务单位的实际财务状况、现金流量和相关信息的综合分析，按照以下比例计提应收账款及其他应收款的坏账准备：账 龄计提比例（%）1 年以内（含 1坏账准备的计提方法年） 51-2 年（含 2 年）303-4 年（含 4 年）605 年以上102-3 年（含 3 年）504-5 年（含 5 年）10011、存货、存货（1）存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。（2）发出存货的计价方法计价方

60、法：加权平均法发出存货采用月末一次加权平均法。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

61、准备的计提或转回的金额。（4）存货的盘存制度盘存制度：永续盘存制26（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法：一次摊销法按照一次转销法进行摊销。包装物摊销方法：一次摊销法按照一次转销法进行摊销。12、长期股权投资、长期股权投资（1）投资成本的确定（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，

62、在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。（2）后续计量及损益确认对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本

63、法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

64、为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损27在确失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债

65、，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没

66、有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。13、投资性房地产、投资性房地产1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。14、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。28（3）各类固定资产的折旧方法房屋建筑物的折旧年限为20-50年，残值率为5%，年折旧率为1.90%-4.75%；机器设备的折旧年限为5-8年，残值率为5%，年折旧率为11.88%-1