投资担保公司业务培训

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1、 河南永立投资有限有限公司投资担保公司业务培训投资担保公司业务培训(基础知识部分基础知识部分) 目 录n第一部：金融第一部：金融n第一节：金融n【金融简析】 n【金融学】 n【金融学与经济学的关系】 n【金融的特征】n第二节：金融管理机构n【银监会】n【中国人发银行】n第三节：金融机构n【金融机构的产生与分类】n【银行金融机构】n中央银行 商业银行 专业银行n【非银行金融机构】n保险公司n信托投资公司n信用合作社n投资公司n投资担保公司n证券机构n【中国的金融机构体系】n第四节：投资与财团n【投资简析】 n【投资类型】n【投资的特点】n【投资的陷阱】n【财团简析】n第二部：银行基础知识部分第二

2、部：银行基础知识部分n第三部：非银行金融机构部分第三部：非银行金融机构部分n第一节：信托业务n【信托的含义及概述】n【信任的特点及分类 】n【基础设施信托】n基础设施融资现状 信托办理流程 n【房地产信托】n什么是房地产信托n房地产信托的含义n房地产信托的分类 n房地产信托融资的优势n第二节：融资租赁业务n融资租赁的概念n融资租赁的特征n融资租赁的种类与优势n我国的房地产融资现状n房地产信托融资办理流程n房地产开发办理信托融资应具备的条件n融资租赁的程序n融资租赁的租金计算n企业办理融资租赁应具备的条件第一节：金 融n【金融】 n【金融学】 n【金融学与经济学的关系】 n【金融的特征】 【金融

3、金融】n金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称，广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算，融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖，狭义的金融专指信用货币的融通。 n金融的概括：n金融的内容可概括为货币的发行与回笼，存款的吸收与付出，贷款的发放与回收，金银、外汇的买卖，有价证券的发行与转让，保险、信托、国内、国际的货币结算等。从事金融活动的机构主要有银行、信托投资公司、保险公司、证券公司、投资基金，还有信用合作社、财务公司、金融资产管理公司、邮政储蓄机构、金融租赁公司以及证券、金银、外汇交易所等。 n金融与信用的区别n金融是信用货币出现以后形成的一个经济范畴，它和信用

4、是两个不同的概念：n（1）金融不包括实物借贷而专指货币资金的融通（狭义金融），人们除了通过借贷货币融通资金之外，还以发行股票的方式来融通资金。n（2）信用指一切货币的借贷。人们之所以要在“信用”之外创造一个新的概念来专指信用货币的融通，是为了概括一种新的经济现象；信用与货币流通这两个经济过程已紧密地结合在一起。最能表明金融特征的是可以创造和消减货币的银行信用，银行信用被认为是金融的核心。 【金融学金融学】n金融学是从经济学分化出来、研究资金融通的学科。传统的金融学研究领域大致有两个方向：宏观层面的金融市场运行理论和微观层面的公司投资理论。 【金融学与经济学的关系金融学与经济学的关系】n现代金融

5、学也象经济学一样，从微观主体的理性行为入手，构建考现代金融学也象经济学一样，从微观主体的理性行为入手，构建考虑时间和不确定因素的市场均衡体系，考察金融系统在资源跨期配虑时间和不确定因素的市场均衡体系，考察金融系统在资源跨期配置中的机制和作用但是金融学有区别于经济学的研究方法，比如置中的机制和作用但是金融学有区别于经济学的研究方法，比如说金融资产定价中常用的无套利分析，实际上比经济学中的供求定说金融资产定价中常用的无套利分析，实际上比经济学中的供求定价分析更具有一般性，在市场中更容易实现金融学区别与经济学价分析更具有一般性，在市场中更容易实现金融学区别与经济学的另一个的特点是前者考虑了市场中的随

6、机因素，因此市场主体的的另一个的特点是前者考虑了市场中的随机因素，因此市场主体的预期在其中起了重要作用预期在其中起了重要作用 经济概念比金融广得多经济概念比金融广得多 n 金融是经济的一小个分支，只是有自己的侧重点金融是经济的一小个分支，只是有自己的侧重点 。n 经济学是一个一级学科经济学是一个一级学科,金融学是一个二级学科金融学是一个二级学科,在经济学之下在经济学之下,经济学研究的是一个国家地区的经济发展状况、方式、道路等。是经济学研究的是一个国家地区的经济发展状况、方式、道路等。是比较宏观的了，它对经济的各个方面包括工业、农业等。金融只是比较宏观的了，它对经济的各个方面包括工业、农业等。金

7、融只是对一个国家经济领域中的金融方面进行研究，比如货币、证券、金对一个国家经济领域中的金融方面进行研究，比如货币、证券、金融市场等。融市场等。 【金融的特征金融的特征】1、金融是信用交易：（1）信用经济学上的信用，是一种商品交易的形式，对应于现货交易，信用是金融的基础，金融最能体现信用的原则与特性。在发达的商品经济中，信用已与货币流通融为一体。 （2）信用交易的特点a.一方以对方偿还为条件，向对方先行移转商品（包括货币）的所有权，或者部分权能；b. 一方对商品所有权或其权能的先行移转与另一方的相对偿还之间，存在一定的时间差；c.先行交付的一方需要承担一定的信用风险，信用交易的发生是基于给予对方

8、信任。2. 金融原则上必须以货币为对象。3. 金融交易可以发生在各种经济成分之间。其主要研究分支包括：金融市场学公司金融学金融工程学金融市场学公司金融学金融工程学 金融经济学金融经济学 投资学投资学 货币银行学国际金融学货币银行学国际金融学 财政学财政学 保险学保险学 数理金融学数理金融学 金融计量经济学金融计量经济学第二节：金融管理机构1、中国银行业监督管理委员会 n简称中国银监会。根据授权,统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其它存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运行。中国银行业监督管理委员会自2003年4月28日起正式履行职责。 银监会的成立与职责明确的过程，同时也就

9、是人民银行职责专业化的过程，两者正是在这一期间进行职责分工的明确与细化。央行监管职责的剥离与银监会的设立，实现金融宏观调控与金融微观监管的分离，是与中国经济、金融发展大环境密不可分的，是金融监管与调控的对象。n负责制定有关银行业监管的规章制度和办法； n对银行业金融机构实施监管，维护银行业的合法、稳健运行； n审批银行业金融机构及其分支机构的设立、变更、终止及其业务范围； n对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处； n审查银行业金融机构高级管理人员任职资格； n负责编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布； n加强对银行业金融机构风险内控的监管，重视其公司治

10、理机制的建设和完善，促使其有效地防范和化解金融风险。 2、中国人民、中国人民 银银 行行n 中国人民银行（简称央行或人行）是中华人民共和国的中央银行，是中华人民共和国国务院组成部门之一，于1948年12月1日组成。中国人民银行根据中华人民共和国中国人民银行法的规定，在国务院的领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。人民银行：对内：全国货币金融的最高机构对外：象征着一国的货币主权中国人民银行的主要职责： n（1）起草有关法律和行政法规；完善有关金融机构运行规则；发布与履行职责有关的命令和规章。 n（2）依法制定和执行货币政策。 n（3）监

11、督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场。 n（4）防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。 n（5）确定人民币汇率政策；维护合理的人民币汇率水平；实施外汇管理；持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。 n（6）发行人民币，管理人民币流通。 n（7）经理国库。 n（8）会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行。 n（9）制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测。 n（10）组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责。 n（11）管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。 n（12）作为国家的中央银

12、行，从事有关国际金融活动。 n（13）按照有关规定从事金融业务活动。 n（14）承办国务院交办的其他事项。 第三节：第三节：金融机构金融机构n金融机构的产生与分类n银行金融机构n非银行金融机构n中国的金融机构体系金融机构的作用n金融是现代经济的核心，金融机构是金融活动的主体之一，是金融系统赖以正常运行的组织条件。n金融机构作为专门从事货币信用活动的中介组织，是商品交换发展到一定阶段的必然产物。金融机构的产生n商品经济和货币发展是金融机构产生的根本原因 n节约交易成本是金融机构产生的直接原因金融机构的分类n银行金融机构、非银行金融机构n直接金融机构、间接金融机构n存款性金融机构、非存款性金融机构

13、 银行金融机构n中央银行n商业银行n专业银行中央银行n中央银行是一国金融机构体系的核心。n对内：全国货币金融的最高机构n对外：象征着一国的货币主权商业银行n商业银行是金融机构体系的骨干和中坚。n商业银行是以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融性企业。商业银行主要负债（资金来源）主要资产（资金运用）支票存款、储蓄存款、定期存款工商业贷款、消费者贷款和抵押贷款，购买政府债券专业银行n专业银行是指专门经营指定范围业务和提供专门性金融服务的银行，是社会分工在金融业中的表现，是市场经济发展的产物。n经营性专业银行n储蓄银行n投资银

14、行n抵押银行n特殊职能银行n政策性专业银行n开发性银行n农业性银行n进出口银行n中小企业信贷银行n住宅信贷银行 非银行金融机构n保险公司n信托投资公司n信用合作社n投资公司n投资担保公司n证券机构n财务公司n租赁公司n投资基金n养老基金n资产管理公司n消费信贷机构非银行金融机构的界定n非银行金融机构指不以吸收存款为主要负债，而以某种特殊方式吸收资金并运用资金，能够提供特色金融服务的金融机构。n银行以外的金融机构统称为非银行金融机构。非银行金融机构与银行金融机构的比较非银行金融机构与银行金融机构的比较n相同点：都以信用方式集聚资金并通过资金投放和运用达到盈利的目的。不同点非银行金融机构银行金融机

15、构资金来源不能吸收存款吸收存款业务范畴业务范围相对狭窄能提供综合性金融服务创造信用能力不具备信用创造能力具有吸收存款、创造信用的能力保险公司n保险公司是经营保险业务的金融机构。n运作原理n保险互助、合同、经济补偿保险公司投保人缴纳保险投保人缴纳保险费；费；发行人寿保险发行人寿保险资金资金来源来源对发生意外灾害对发生意外灾害和事故的投保人和事故的投保人予以经济赔偿以予以经济赔偿以及业务支出。及业务支出。投资证券、发放投资证券、发放不动产抵押贷款不动产抵押贷款和保单贷款等。和保单贷款等。 资金资金运用运用信托投资公司n信托是以信任为基础的委托行为。n信托投资公司也称信托公司，是以资金及其其他财产作

16、为信托标的，根据委托者的意愿，以受托人的身份管理及运用信托资产的金融机构。信托投资公司n主要业务：n经营资金和财产委托、代理资产保管、金融租赁、经济咨询、证券发行、投资等业务。n资金来源：n自有资金、信托存款和证券发行基金。信用合作社n信用合作社是一种互助合作性质的金融机构，一般由个人集资联合组成，并办理放款业务。 n城市信用合作社、农村信用合作社资金来源资金来源 成员缴纳的股金和向成员缴纳的股金和向社员吸收的存款。社员吸收的存款。资金运用资金运用 向社员发放贷款，以向社员发放贷款，以满足其资金融通需求满足其资金融通需求及其他金融服务需求。及其他金融服务需求。 投资公司投资公司n投资公司是一种

17、金融中介机构，它将个人投资者的资金集中起来，投资于众多证券或其他资产之中。“集中资产”是投资公司核心含义。投资公司为小型投资者们提供了这样一种机制：他们可以组织起来，以获得大规模投资所带来的好处。投资公司是以将货币或资产投向本身以外的企业或个人、并从这种货币或资产的投入取得 直接经营收入或通过股份变现实现资金退出的企业法人。 n目前在中国的金融市场，投资公司一般以“投资银行”的角色称呼出现，顾名思义投资公司必须拥有大量的自有资金，才能实现真正的投资运作。同时，由于投资工作本身的难度还需要另外一种类似中介性质的企业来服务投资公司和企业，因此就出现了目前市场上众多的投资顾问公司，顾问公司并不具备真

18、正的投资能力，只是在投资活动中为项目方和资金方牵线搭桥，并从中收取顾问费用。 n广义的投资公司：既包括信托投资公司、财务公司、投资银行、基金公司、商业银行和保险公司的投资部门等金融机构，也包括涉足产权投资和证券投资的各类企业。n其业务范围：包括购买企业的股票和债券、参加企业的创建和经营活动、提供中长期贷款、经营本国及外国政府债券、基金管理等，资金来源主要是发行自己的债券、股票或基金单位，从其他银行取得贷款，接受委托存款等。n狭义的投资公司：则专指公司型投资基金的主体，这是依法组成的以营利为目的的股份有限公司，投资者经由购买公司股份成为股东，由股东大会选定某一投资管理公司来管理该公司的资产。 投

19、资公司的业务范围及分类投资公司的业务范围及分类投资公司的功能n投资公司为投资者们实现了以下的重要功能： 1、记录保存与管理：投资公司出具阶段性管理情况报告，记录资本利的分配、股利、投资以及本金赎买等情况；同时，它们可以替投资者对利息及股利收入进行再投资。 n2、多样化和可分割性：通过资产的集中，投资公司使投资者持有许多证券的一部分。个人投资者们不能像大投资者那样运作，但投资公司却使他们实现了这一点。 n3、专家管理：多数（但不是全部）投资公司都有专职的证券分析人员和证券管理人员，对证券进行操作，以获取最优的投资效果。 n4、低交易成本：因为投资公司进行的是大宗交易，所以，它们可以在经纪费用及佣

20、金方面节省出一大笔钱来。 担保公司担保公司n1、银行业务提供担保的公司：个人或企业在向银行借款的时候，银行为了降低风险，不直接放款给个人，而是要求借款人找到第三方（担保公司或资质好的个人）为其做信用担保。担保公司会根据银行的要求，让借款人出具相关的资质证明进行审核，之后将审核好的资料交到银行，银行复核后放款，担保公司收取相应的担保服务费用。 n2、民间投资担保公司：是指个人将资金借贷给经过担保公司严格考察、审核过的以房产、汽车或其他资产作为抵（质）押物的具备较强还款能力的借款人。投资担保公司作为中介，对借款人资金使用及回收情况进行全程监控并提供担保，使投资人获得安全、稳定、较高收益，同时民间担

21、保公司收取一定的担保服务费。 n总之：投资担保公司是为中小企业及个人融资担保以赚取利润差价而赢利的中介性公司。 证券机构n证券机构是从事证券业务的机构，包括:证券公司、证券交易所、证券登记结算公司、证券投资咨询和评估公司等。 证券交易所n证券交易所是为证券的集中和组织交易提供场所、设施和服务的机构 。n主要职责包括提供证券交易场所和设施，制定业务规则，接受企业上市申请并安排证券上市，组织和监督证券交易等。 证券公司n证券公司是专门从事各种有价证券经营及相关业务的金融机构 。n证券公司在金融市场上起着十分重要的作用，它既是证券交易所的重要组成成员，又是有价证券转让和交易的组织者、参与者。n业务主

22、要有：有价证券的自营买卖、代理买卖，有价证券的发行、销售等。 证券登记结算公司n证券登记结算公司是为保证证券交易中，证券所有权转移和资金流动中证券过户，以及资金到帐等业务的顺利进行而设立的登记和结算机构。财务公司n即金融公司，指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。 租赁公司租赁公司n租赁公司是经营融资租赁业务的金融机构。n融资租赁就是当企业需要更新技术设备而又缺乏资金时，由出租人购进或租进所需设备，然后再出租给承租人使用的租赁方式。n直接购买租赁、回租租赁、转租赁、杠杆租赁。投资基金公司n投资基金：是指通过发行基金股票

23、或基金受益凭证将众多投资者的资金集中起来，直接或委托他人将集中起来的资金投资于各类有价证券或其他金融商品，并将投资收益按原始投资者的基金股份或基金受益凭证的份额进行分配的一种金融中介机构。养老基金养老基金n养老基金：是一种向加入基金计划的人们提供养老金的金融机构。n养老基金以社会养老保险基金、企业年金基金、人寿保险基金为主体，其资产与保险公司类似。n养老基金的资金来源比较稳定，资金的支付有一定的规律性，所以养老基金可以将多余资金投放于期限较长的资产以获得收益。资产管理公司n资产管理公司：是一种专门经营银行不良资产的金融机构。 n如我国先后组建成立的资产管理公司有信达、华融、长城、东方这四家，其

24、都属国有金融资产管理公司 。消费信贷机构n消费信贷机构：是为了促进消费而建立的一种信用组织，主要有各种消费信用公司和典当行。n消费信贷公司资金主要来源于向商业银行借款，筹集的资金以分期付款的方式贷给商业部门或居民个人。n典当行资金来源也是向大银行借款，然后以物品为抵押对居民个人放款，是带一定高利贷性质的金融组织。 第三节：投 资与财团简 析 n目录 n投资 n投资类型 n投资的特点 n投资的陷阱 n财团投资n指货币转化为资本的指货币转化为资本的过程过程。投资可分为实物投资和证券投。投资可分为实物投资和证券投资。前者是以货币投入企业，通过生产经营活动取得一定资。前者是以货币投入企业，通过生产经营

25、活动取得一定利润。后者是以货币购买企业发行的股票和公司债券，间利润。后者是以货币购买企业发行的股票和公司债券，间接参与企业的利润分配。接参与企业的利润分配。n企业的投资活动明显地分为两类：企业的投资活动明显地分为两类：n（1）为对内扩大再生产奠定基础，即购建固定资产、无）为对内扩大再生产奠定基础，即购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；形资产和其他长期资产支付的现金；n（2）对外）对外扩张扩张，即对外股权、债权支付的现金。，即对外股权、债权支付的现金。n1、把资金投入企业或基本建设。、把资金投入企业或基本建设。n2、投入企业或基本建设的资金。泛指为达一定目的而投、投入企业或基本建设的

26、资金。泛指为达一定目的而投入的钱财。入的钱财。投资的特点n1、投资是以让渡其他资产而换取的另一项资产n2、投资是企业在生产经营过程之外持有的资产n3、投资是一种以权利为表现形式的资产n4、投资是一种具有财务风险的资产 【投资的风险投资的风险】政策性风险政策性风险非市场竞争风险非市场竞争风险人文环境风险人文环境风险求新求异风险求新求异风险规模经济风险规模经济风险短期利润风险短期利润风险“项目运作项目运作”风险风险品牌延伸风险品牌延伸风险并购风险并购风险财 团n由极少数金融寡头控制的巨大银行和巨大企业结合而由极少数金融寡头控制的巨大银行和巨大企业结合而成的垄断集团。又称金融资本集团。财团一般包括少

27、成的垄断集团。又称金融资本集团。财团一般包括少数大银行、保险公司以及为数较多的工矿企业、商业数大银行、保险公司以及为数较多的工矿企业、商业企业和交通运输企业。它通过参与制活动于各个经济企业和交通运输企业。它通过参与制活动于各个经济部门，并且扩展到文化、教育、科学、卫生、出版各部门，并且扩展到文化、教育、科学、卫生、出版各个领域和政府机关等上层建筑部门。个领域和政府机关等上层建筑部门。 第二部：第二部：银行基础知识银行基础知识n保涵业务保涵业务n直存款直存款n银行保涵银行保涵n委托贷款委托贷款n贴现贴现n利率利率n贴息贴息n信用证信用证n综合授信综合授信【 票票 汇汇 】n票汇是汇出行应汇款人的

28、申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式. 汇出汇出银行在开出银行汇票的同时，对汇入行寄发银行在开出银行汇票的同时，对汇入行寄发“付款通知书付款通知书”，汇入行，汇入行凭此验对汇票后付款。凭此验对汇票后付款。n票汇是以银行即期汇票作为结算工具。其寄送方向与资金流动方向相票汇是以银行即期汇票作为结算工具。其寄送方向与资金流动方向相同，故也是顺汇的一种。同，故也是顺汇的一种。 票汇与电、信汇的不同在于票汇的传送不票汇与电、信汇的不同在

29、于票汇的传送不通过银行，汇入行须通知收款人，而由收款人持票登门取款；汇票除通过银行，汇入行须通知收款人，而由收款人持票登门取款；汇票除有限制转让和流通者外，经收款人背书，可以转让流通，而信汇委托有限制转让和流通者外，经收款人背书，可以转让流通，而信汇委托书则不能。书则不能。【电汇电汇】n电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。电汇是汇兑结算方式的一种，汇兑结算方

30、式除了适用电汇是汇兑结算方式的一种，汇兑结算方式除了适用于单位之间的款项划拨外，也可用于单位对异地的个于单位之间的款项划拨外，也可用于单位对异地的个人支付有关款项，如退休工资、医药费、各种劳务费、人支付有关款项，如退休工资、医药费、各种劳务费、稿酬等，还可适用个人对异地单位所支付的有关款项，稿酬等，还可适用个人对异地单位所支付的有关款项，如邮购商品、书刊如邮购商品、书刊,交纳学费等。交纳学费等。【信汇信汇】n信汇是指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。采用信汇方式，由于邮程需要的时间比电汇长，银行有机会利用这笔资金，所以信汇汇率低

31、于电汇汇率，其差额相当于邮程利息。 n信汇凭证是信汇付款委托书，其内容与电报委托书内容相同，只是汇出行在信汇委托书上不加注密押，而以负责人签字代替。 n在办理信汇时,汇出行出具由银行有权签字人员签发的银行“信汇委托书”,然后用信函寄往解付行,解付行凭此办理有关款项的解付手续。 n（1）美国从九十年代以来已拒绝受理信汇委托书; n（2）通讯工具的改善,使得绝大多数银行已配备了网络设备,银行的局域网、远程网都有很大普及,通讯成本大幅度降低,电汇已不是一种费用高昂的汇款方式; n（3）信汇方式存在收款周期长,安全性不强,不利于查询等缺点【承兑】n（一）承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票

32、人指示到期付款的行为。n（二）承兑的影响n1.承兑人成为主义务人。n2.出票人变成从义务人。n3.持票人增强了收款保障。n（三）承兑票据的种类n承兑行为是针对汇票而言的，并且只是远期汇票才可能承兑。本票，支票和即期汇票都不可能发生承兑。n远期票据规定承兑的，在付款前，必须由持票人向付款人要求承兑，即付款人在票据前面批注承兑字样，后加签名承兑日期及一些注解等。nn承兑是汇票付款人在票据上承诺负担支付票面金额的义务，并将该种意思表示记载在票据上的一种票据行为。承兑是汇票所特有的一种制度。在票据法上，汇票付款人并不因为发票人的付款委托成为当然的汇票债务人，必须有承兑行为。付款人一经承兑，就叫做承兑人

33、，是汇票的主债务人。承兑是一种附属的法律行为，目的在于使付款人到期负担票面金额的支付义务。因此，付款人在承兑后，必须依照票据上的记载内容，到期向持票人支付票据金额，即使发票人未向付款人供应资金，也不能成为向持票人抗辩的理由。如果承兑人在到期日不作付款，持票人应向原发票人就票据金额直接请求支付。【保兑】n概述 n什么是信用证保兑业务 n信用证保兑可对您有哪些好处 n在哪些情况下宜选择信用证保兑 一、概述一、概述 保兑，是指开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任。 二、什么是信用证保兑业务二、什么是信用证保兑业务 1.指中国银行接受开证行或受益人的请求,对开证行开出的信用证承担保 证兑付的义务。

34、 2.信用证保兑业务的内容包括:公开保兑和沉默保兑。公开保兑指根据开 证行的授权或委托，中国银行在信用证上加具保兑并通知开证行；沉默 保兑指在受益人的申请下而无需通知开证行，中国银行在信用证上加具 保兑。 三、信用证保兑可对您有哪些好处三、信用证保兑可对您有哪些好处 1.降低风险信用证保兑可以使您防范开证行的风险以及开证行所在国 家风险和外汇管制风险； 2.双重保证您在获得开证行有条件付款承诺之外，还获得了额外的有条 件付款承诺，使您拥有双重付款保证。 3.回款保障您提交过合乎信用证规定的单据后，经审核同意，即可获得 无追索权的付款或付款承诺。四、在哪些情况下宜选择信用证保兑四、在哪些情况下宜

35、选择信用证保兑 1.您希望获得除开证行以外的银行来确认偿付； 2.尽管开证行资信状况较好，但您希望在提交单据后获得无追索权的资金； 【商业汇票商业汇票】一、商业汇票分类一、商业汇票分类n1、商业承兑汇票、商业承兑汇票n商业承兑汇票商业承兑汇票 是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。n商业承兑汇票商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。n商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金

36、来源。 特点特点n（1 ）、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过 6 个月；n（2） 、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10 天；n（3） 、商业承兑汇票可以背书转让；n（4） 、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现；n（5） 、适用于同城或异地结算。n2、银行承兑汇票、银行承兑汇票n银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。每张票面金额最高为1000万元（含）。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取（不得高于）万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。n银行

37、承兑汇票的出票人必须具备下列条件：银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：n（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；n（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；n（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；n（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。n（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。n（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。二、商业汇票特点二、商业汇票特点n1、商业汇票可以流通转让。、商业汇票可以流通转让。n2、已承兑的商业汇票丧失，可以挂失止付（按票面金额的千分之一、已承兑的商业汇票丧失，可以挂失止付（按票面金额的千分之一支付手续费）；已承兑的商业承

38、兑汇票丧失，可由失票人通知承兑人支付手续费）；已承兑的商业承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑人或承兑人到开户银行挂失止付；已承兑的银行承兑汇票丧失，可由失票或承兑人到开户银行挂失止付；已承兑的银行承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑银行挂失止付。人通知承兑银行挂失止付。n3、出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。、出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。出票人不得签发无兑价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的出票人不得签发无兑价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。资金。 n4、签发商业汇票必须记载事项、签发商业汇票必须记载事项n（1）表明）表明“商

39、业承兑汇票商业承兑汇票”或或“银行承兑汇票银行承兑汇票”的字样；的字样；n（2）无条件支付的委托；）无条件支付的委托；n（3）确定的金额；）确定的金额；n（4）付款人名称；）付款人名称； n（5）收款人名称；）收款人名称；n（6）出票日期；）出票日期；n（7）出票人签章。）出票人签章。n欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效。三、商业汇票使用三、商业汇票使用 n1、申请 n存款人领购商业汇票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。存款帐户结清时，必须将全部剩余空白商业汇票交回银行注销。 n2、提示付款 n商业汇票可以在出票时向付款

40、人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。n3、承兑付款 n商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记明汇票提示承兑日期并签章。付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。四、银行承兑汇票的承兑付款四、银行承兑汇票的承兑付款 n银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供

41、担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。 【票据承兑票据承兑】n票据承兑概述 n票据承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有。汇票的发票人和付款人之间是一种委托关系，发票人签发汇票，并不等于付款人就一定付款，持票人为确定汇票到期时能得到付款，在汇票到期前向付款人进行承兑提示。如果付款人签字承兑，那么他就对汇票的到期付款承担责任，否则持票人有权对其提起诉讼。 n票据承兑是商业汇票的承兑人在汇票上记载一定事项承诺到期支付票款的票据行为。商业汇票一经银行承兑，承兑银行必须承担到期无条件付款的责任。因此，票据承兑属于银行的一项授信业务。 一、特点一、特点n客户在商品交易过

42、程中因购货现款不足，需要取得银行信用支持，可向银行申请办理票据承兑。经银行承兑的商业汇票较之商业承兑汇票具有更为可靠的银行信用保证，流通范围广，变现能力强。既减少了企业的资金占用，又节省了资金使用的成本，是备受广大客户欢迎的一项银行业务。 二、票据的种类与申办n1、种类、种类 n在我国，目前中国银行开办的银行承兑汇票业务仅限于人民币，最大额度不超过在我国，目前中国银行开办的银行承兑汇票业务仅限于人民币，最大额度不超过500万元，手续费按人民银行的规定计收。万元，手续费按人民银行的规定计收。 n2、申办、申办 n（1）、在银行开立存款帐户并有一定存款及结算往来、资信良好的企业可向银行）、在银行开

43、立存款帐户并有一定存款及结算往来、资信良好的企业可向银行信贷部门申请，并提交信贷部门申请，并提交商业汇票承兑申请书商业汇票承兑申请书。 n（2）、存入一定比例的保证金或提供银行认可的保证人或财产担保。）、存入一定比例的保证金或提供银行认可的保证人或财产担保。 n（3）、提交承兑申请书及申请人与保证人双方的企业法人资格和法定代表人资格）、提交承兑申请书及申请人与保证人双方的企业法人资格和法定代表人资格的证明文件及有关法律文件：如经年检的企业法人营业执照，法定代表人证明书的证明文件及有关法律文件：如经年检的企业法人营业执照，法定代表人证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程（设立董事会的企业提供）

44、。或授权委托书，董事会决议及公司章程（设立董事会的企业提供）。 n（4）、与银行承兑汇票内容相符的购销合同。）、与银行承兑汇票内容相符的购销合同。 n（5）、承兑申请人及保证人的近期财务报表。）、承兑申请人及保证人的近期财务报表。 n（6）、按银行要求提供的其他文件资料。）、按银行要求提供的其他文件资料。 银行受理客户申请后，银企双方签订银行受理客户申请后，银企双方签订商业汇票承兑协议商业汇票承兑协议。由保证人提供担保的，。由保证人提供担保的，须由保证人出示保证函；需财产或权利质押的，财产或权利证明文件应交银行质须由保证人出示保证函；需财产或权利质押的，财产或权利证明文件应交银行质押保管。押保

45、管。 三、票据承兑的三个主要功能：n1、确认债权债务关系； n2、确定付款日期。见票后定期付款的汇票票据到期日应从承兑日算起，因此，为确定票据到期日就需要先行承兑。 n3、减轻和明确发票人或背书人的权利。四、票据承兑的分类n票据承兑分为农工商企业、专业票据承兑和商业银行三大类。在票据承兑分为农工商企业、专业票据承兑和商业银行三大类。在实际运用中，到底选择那类承兑人，一般由购销双方协商确定。实际运用中，到底选择那类承兑人，一般由购销双方协商确定。习惯上，我们把由企业自身承兑的汇票统称为商业承兑汇票；由习惯上，我们把由企业自身承兑的汇票统称为商业承兑汇票；由专业票据承兑所和商业银行承兑的汇票，统称

46、为银行承兑汇票。专业票据承兑所和商业银行承兑的汇票，统称为银行承兑汇票。商业承兑汇票是指经个人或企业承兑过的商业汇票，它是以商业商业承兑汇票是指经个人或企业承兑过的商业汇票，它是以商业信用为基础，不如银行信用稳妥，风险较大，一般不易在市场上信用为基础，不如银行信用稳妥，风险较大，一般不易在市场上被接受和流通。银行承兑汇票是指由个人或企业开出的以银行为被接受和流通。银行承兑汇票是指由个人或企业开出的以银行为付款人并经银行承兑过的汇票，它是建立在银行信用的基础上，付款人并经银行承兑过的汇票，它是建立在银行信用的基础上，易于在市场上被接受贴现和流通，常在进出口贸易中用作短期融易于在市场上被接受贴现和

47、流通，常在进出口贸易中用作短期融通资金的工具。通资金的工具。 【承兑汇票承兑汇票】n一、概述：一、概述：n所谓承兑，简单地说，就是承诺兑付，是付款人在汇票上签章表所谓承兑，简单地说，就是承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。承兑行为只示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中。发生在远期汇票的有关活动中。 n汇票的承兑，只对定期付款、出票后定期付款和见票后定期付款汇票的承兑，只对定期付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票适用。见票即付的汇票不需要提示承兑，也就不存在承兑的汇票适用。见票即付的汇票不需要提示承兑，

48、也就不存在承兑行为。同时，出票人与付款人为同一人的对已汇票，也不需要进行为。同时，出票人与付款人为同一人的对已汇票，也不需要进行承兑。行承兑。二、什么是商业承兑汇票？二、什么是商业承兑汇票？n商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。商业承兑汇行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。商业承兑汇票既可由收款人出票，付款人承兑，也可由付款人出票票既可由收款人出票，付款人承兑，也可由付款人出票并承兑。商业承兑汇票业务

49、仅限于人民币，汇票的付款并承兑。商业承兑汇票业务仅限于人民币，汇票的付款期限最长不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五期限最长不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五千万元。千万元。 三、商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么不同三、商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么不同n商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。目前银行承兑汇票一般由银行票是银行信用。目前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转

50、让，但在信用等级和流通性上低签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。行承兑汇票高。 【本票本票】n目录 n本票的定义 n本票的特征 n本票的必要条件 n本票的种类 n本票的出票 n本票、汇票和支票 本票的定义本票的定义n本票：本票：是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。票人支付一定金额的无条件书面承诺。n我国票据法第我国票据法第73条规

51、定本票的定义是条规定本票的定义是：n本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。第付确定的金额给收款人或持票人的票据。第2款接着款接着规定，本法所指的本票是指银行本票，不包括商业本规定，本法所指的本票是指银行本票，不包括商业本票，更不包括个人本票。票，更不包括个人本票。 本票的特征本票的特征n（1）自付票据。）自付票据。n本票是由出票人本人对持票人的付款。本票是由出票人本人对持票人的付款。n（2）基本当事人少。）基本当事人少。n本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。n（

52、3）无须承兑。）无须承兑。n本票在很多方面可以适用汇票法律制度。但是由于本票本票在很多方面可以适用汇票法律制度。但是由于本票是由出票人本人承担付款责任，无须委托他人付款，所是由出票人本人承担付款责任，无须委托他人付款，所以，本票无须承兑就能保证付款。以，本票无须承兑就能保证付款。 本票的必要条件本票的必要条件 拿到一张本票后，这张本票是否生效，根据 中华人民共和国票据法规定,这张本票要 求具备以下的必要项目：n1.标明其为“本票字样”；n2.无条件支付承诺；n3.出票人签字；n4.出票日期和地点；n5.确定的金额；n6.收款人或其指定人姓名。 本票的种类n 本票是按其出票人身份为标准，分为银行

53、本票和商业本票两种。银行或其他金融机构，为出票人签发的本票，为银行本票。银行或其他金融机构以外的法人或自然人为出票人签发的本票，为商业本票。n 1.商业本票：出票人为企业或个人，票据可以是即期本票，也可是远期本票。n 2.银行本票：出票人是银行，只能是即期本票。 本票的出票本票的出票 1出票人的资格出票人的资格n我国票据法第75条规定，本票出票人的资格由中国人民银行审定，具体管理办法由中国人民银行规定。n 2本票必须记载的事项本票必须记载的事项n（1）表明“本票”的字样。n（2）无条件支付的承诺。n（3）确定的金额。n（4）收款人名称。n（5）出票日期。n（6）出票人签章。n 3本票可任意记载

54、的事项与汇票的记载事项相同，目的均在于提高本票本票可任意记载的事项与汇票的记载事项相同，目的均在于提高本票的信用和保证其流通的顺利进行。的信用和保证其流通的顺利进行。n包括：本票到期后的利率、利息的计算，本票是否允许转让，是否缩短付款的提示期限，在发生拒绝付款时，对其他债务人通知事项的约定。nn 4本票责任承担的地点应作出明确的约定，未记载付款地的，以出票人的营业场所为付款地；未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。n5付款付款n（1）提示付款：本票的出票人在持票人提示本票时，必须承担付款的责任。n（2）付款期限最长不超过2个月。n（3）与提示付款相关的权利。第一次向出票人提示本票是行使第一

55、次请求权，它是向本票的其他债务人行使追索的必经程序，没有按期提示的本票，持票人就不能向其前手追索。n6本票适用汇票规定的情况本票适用汇票规定的情况n本票背书、保证、付款行为和追索权的行使，除票据法本票一章规定的外，适用有关汇票的规定。 本票、汇票和支票的区别本票、汇票和支票的区别n本票具有一般票据所共有的性质，但又有不同于汇票和支票的一些特点。本票具有一般票据所共有的性质，但又有不同于汇票和支票的一些特点。n一、其相同点是：一、其相同点是：n 1、具有同一性质。n都是设权有价证券。都是格式证券。 都是文字证券。都是可以流通转让的证券。 都是无因证券。n 2、具有相同的票据功能。n 汇兑功能。

56、信用功能。支付功能。票据可以通过票据交换中心集中清算，简化结算手续，加速资金周转，提高社会资金使用效益。n二、主要区别有二、主要区别有：n 1、本票是自付(约定本人付款)证券；汇票是委付(委托他人付款)证券；支票是委付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。n 2、我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同一票据交换地区；支票可用于同城或票据交换地区；汇票在同城和异地都可以使用。n 3、付款期限不同。本票付款期为2个月，逾期兑付银行不予受理。n三、本票与汇票支票相同，本意是代表典型之信用证券，其最重要的作用在于它在三、本票与汇票支票相同，本意是代表典型之信用证券，其最重要的作用在于它在现代

57、商业中承担的信用担保功能。而我国现代商业中承担的信用担保功能。而我国票据法票据法中对于本票的规定与世界上许中对于本票的规定与世界上许多国家和地区有所不同。其特殊之处在于：多国家和地区有所不同。其特殊之处在于：n1、我国票据法第73条第2款规定：本法所称的本票，是指银行本票。并且在票据法未修订前，签发本票的出票人必须是经过人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构。尽管2004年8月28日全国人大常委会新修订的票据法对此进行了调整，取消了本票业务的准入制，但是本票的出票人仍限定为银行。可见，我国没有商业本票，一般的企业单位不能签发本票。n2、我国票据法第73条规定：本票是出票人签发的并承诺

58、在见票时无条件支付确定金额的票据；第78条又规定：本票的出票人在持票人提示见票时，必须承担付款的责任；第79条规定：本票自出票之日起，付款期限最长不超过2个月。第80条又规定：本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外前手的追索权。因此，我国的本票均为见票即付的本票，不承认远期本票的效力，但与支票相比，法律对本票提示期间所作的限制比支票要小得多。n3、我国票据法第76条规定：本票必须记载收款人名称，否则本票无效。据此规定，我国不存在无记名本票和指示本票，只有记名本票。n4、支付结算办法第98条规定：单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。由此可知，我国票据

59、只能在同一票据交换区域内使用。n5、我国票据法第74条还规定：本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。从规定的“必须、保证”等字眼中，可以看出立法者的意图，不保护没有合法交易关系而签发本票的效力。可见，我国在立法条文中体现出“票据使用过程的安全”的立法精神。 保保 函函 业业 务务银行保函 n银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。 n银行保函业务的特点 n1、银行信用作为保证，易于为客户接受； n2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效

60、力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。 银行保函种类及办理手续n银行保函种类 n1、 加工贸易税款保付保函； n2、 关税保付保函； n3、 投标保函； n4、 履约保函； n5、 预付款保函； n6、 质量保函； n7、 维修保函。 n银行保函办理手续 n1、申请人需填写开立保函申请书并签章； n2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等； n3、提供相关的保函格式并加盖公章； n4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件； n5、落实银行接受的担保

61、，包括缴纳保证金、质押、抵押、第三者信用担保或以物业抵押或其他方式作担保，授信开立等； n6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。保函格式n保 函n致：受益人 公司n我行受 公司（用款方）全权委托，该公司 n 项目前期使用资金，由贵公司提供资金存入本行用款企业账户，我行统一为用款企业出具保函给贵公司（受益人），总金额为n 亿元人民币，本保函上网、报备、付息。n 本保函有效期：自 年 月 日至 年 月 日至。在本保证函到期前10天内，贵公司凭本保证函，由我行无条件支付全部本金给贵公司（如第 年底已付过总金额 %亿元，则付给贵公司总金额

62、 %亿元）。n n 银行地址：n 银行行号：n 行长签字：n 主管签名：n 银行电话：n 银行传真：n 银行公章：n 业务经办签名：n 年 月 日 直直 存存 款款n直存款直存款n 是一种低风险高收益的投资理财渠道，直存款是指银主按照项目方和项目方所在银行的要求，将自己的资金存入项目方指定银行银主自己的帐户，带走存单或者大额存款证实书或者大额存款证实书的保管单，到期银主凭手中的凭据无条件提取本息；项目方据此向银行进行申贷并必须向银主支付贴息的一种金融行为。 委委 托托 贷贷 款款目录 n定义 n申请条件 n期限、利率 n业务流程 n委托贷款的外部风险 n委托贷款中所涉及到的业务费用 定定 义义

63、n委托贷款是指由委托人提供合法来源的资金，委托银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。委托人包括政府部门、企事业单位及个人等。 申请条件申请条件n申请条件申请条件n委托人及借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业单位，其他经济组织、个体工商户，或具有完全民事行为能力的自然人；已在业务银行开立结算账户；委托资金来源必须合法及具有自主支配的权利；申办委托贷款必须独自承担贷款风险；需按照国家地方税务局的有关要求缴纳税款，并配合受托人办理有关代征代缴税款的缴纳工作；符合受托业务银行的其他要求。 期限、利率期限、利率n期限、利

64、率期限、利率n委托贷款的期限，由委托人根据借款人的贷款用途、偿还能力或根据委托贷款的具体情况来确定；n委托贷款利率由委托人和借款人参照中国人民银行统一制定的各类贷款利率商定，但不得超过中国人民银行规定的利率浮动的上限。n在委托贷款中，所涉及的委托贷款利率是由委托双方自行商定，但是最高不能超过人民银行规定的同期贷款利率和上浮幅度。业务流程业务流程n业务流程业务流程n委托人与借款人达成融资意向，协商确定贷款利率、期限等要素。n委托人与借款人在受托业务银行开设结算账户，委托人向受托业务银行出具贷款委托书，并由委托人和借款人共同向银行提出申请。n银行受理客户委托申请，进行调查并经审批后，对符合条件的客

65、户接受委托 委托贷款的外部风险委托贷款的外部风险n委托贷款的外部风险委托贷款的外部风险n目前企业将委托贷款广泛运用于现金池和第三方委托贷款之中。在现金池业务中，由于是在集团内部进行资金的借贷，因此在此业务中可能产生的风险系数几乎为零。n我们所说的委贷风险主要体现于企业在外部通过委托贷款获得资金的活动中。由于受托的金融机构在整个委托贷款的业务中只负责代为发放、监管使用、协助收回，并从中收取一定手续费之外，不会对任何形式的贷款风险承担责任。因此，委托贷款中，借款人到期能不能如约偿付借款的风险就直接落到了委托人身上。而往往委托业务的风险承担者对风险的认识不足。委托贷款与银行贷款的审批不同，从贷款的投

66、向到审批没有一套科学、系统、严谨的程序，也相对缺少统一、规范的标准。因此在无形之中加大了委贷款可能存在的风险。n 其次，在委托贷款中银行根据委托人确定的委托对象、用途、金额期限、利率来代为发放贷款，在整个委托贷款的过程中，银行一直处于被动地位。加之银行从中收取的手续费只是按照贷款额的固定比率收取。同时银行不必对此贷款承担风险。因此在该业务中，银行缺少一定的积极性，在监督贷款的投放和收回上缺少动力，导致了在委托贷款的监管上出现漏洞。而最终的风险压力还是加在了委托人身上。n在近些年，作为委托人的企业和银行受到各自利益的驱使，由委托人和银行进行合作，变相委托贷款的案件时有发生。一方面，银行在发放贷款的时候可能受到多方面的制约，限制了他们的放贷能力。在这样的情况下，银行就很可能会拉来一家公司的存款，然后以委托贷款的名义贷出去，从中收取利息。银行往往和这家公司协议，给予高出存款的利息。存款作为委托贷款发放，同时委托贷款的风险责任由银行承担。对于放贷企业来说即无须承担风险，又可以从中收取一笔额外的收入，何乐而不为呢？另一方面，在委托贷款中，委托人与借款人之间大多是关联企业，存在一定的内在关系。借款