小金属项目可行性研究报告模板大纲及重点分析

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1、小金属项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）一、小金属项目可行性研究报告说明可行性研究报告是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析论证的科学方法，在投资管理中，可行性研究是指对拟建项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析比较以及预测建成后的社会经济效益。二、小金属项目背景分析初步核算，上半年国内生产总值418961亿元，按可比价格计算，同比增长6.8%。分季度看，一季度同比增长6.8%，二季度增长6.7%，连续12个季度保持在6.7%-6.9%的区间。分产业看，第一产业增加值22087亿元，同比增长3.2%；第二产业增加值169299亿元

2、，增长6.1%；第三产业增加值227576亿元，增长7.6%。适应新常态，要有新考量。中高速增长、中高端水平不会从“天上”掉下来，增长动力转换也不会自然而然地实现。眼下，一些潜在风险渐渐浮出水面，不仅表现在人口、土地等红利逐步消减，拉动增长的“旧动力”逐步下降，新兴产业还没有形成传统支柱产业那么大的拉动力，新的增长“发动机”马力不足，新旧动力“青黄不接”；还表现在不少地方、行业和企业正在承受着经济结构调整带来的“阵痛”，表现在经济增速“下台阶”让一些长期掩盖的老矛盾、老问题“水落石出”。能不能有效应对这些挑战，适应新常态，关键在于深化改革开放和调整结构的力度，在于我们能否摒弃那种不合时宜、不适

3、应新常态的惯性思维，打破掣肘发展进步的成规惯例，将已经出台的重大经济改革举措落实到位，同时推出既利当前又利长远的高质量改革方案。三、小金属项目可行性研究报告如何编写（参考）（一）项目基本情况为了积极响应国家中国制造2025和工业绿色发展规划（2016-2020年）以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积66266.45平方米（折合约99.35亩），其中：净用地面积66266.45平方米；项目规划总建筑面积100062.34平方米，计容建筑面积100062.34平方米；根据总体规划

4、设计测算，项目建筑系数79.62%，建筑容积率1.51，建设区域绿化覆盖率7.76%，固定资产投资强度235.37万元/亩。根据谨慎财务测算，项目总投资28579.94万元，其中：固定资产投资(固定资产投资)万元，占项目总投资的81.82%；流动资金5195.93万元，占项目总投资的18.18%。在固定资产投资中建筑工程投资8437.85万元，占项目总投资的29.52%；设备购置费6519.72万元，占项目总投资的22.81%；其它投资费用8426.44万元，占项目总投资的29.48%。项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入47983.00万元，总

5、成本费用38059.14万元，税金及附加173.03万元，利润总额9923.86万元，利税总额11538.82万元，税后净利润7442.90万元，达纲年纳税总额4095.93万元；达纲年投资利润率34.72%，投资利税率40.37%，投资回报率26.04%，全部投资回收期5.34年，提供就业职位837个，达纲年综合节能量46.47吨标准煤/年，项目总节能率27.37%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。（二）项目建设必要性分析中央经济工作会议把“努力保持经济稳定增长”作为明年首要任务，充分说明新常态下稳增长的力度松不得。深入学习领会、贯彻落实好这一精神，才能更好推动经济发展提质增效升级，

6、做到调速不减势、量增质更优。从今年前三季度的情况看，我国经济运行稳字当头，态势良好。展望明年，稳增长任务依然相当繁重和艰巨。当前世界经济仍处在国际金融危机后的深度调整期，总体复苏疲弱态势难有明显改观，国内经济运行也面临不少困难和挑战，产能过剩、劳动力成本上升等旧矛盾与新问题交织，经济下行压力较大，部分经济风险显现。应对这些“成长中的烦恼”，经济发展方式不转变不行，经济增长失速也不行。没有稳定的经济增长，就难以解决增加就业、提高居民收入和完善社会保障等民生问题，就难以大力推进经济结构调整和发展方式转变。努力保持经济稳定增长，事关我国经济社会发展全局，对于促进世界经济复苏也具有重要的作用和意义。目

7、前，中国经济正步入发展新常态，经济增速处于下行周期，但战略性新兴产业业绩实现逆势上涨，培育了一批新的增长点，支撑了经济实现平稳增长。从A股上市公司来看，战略性新兴产业企业已经成为重要组成部分，并成为支撑上市公司总体业绩发展的重要力量。2014年A股上市公司中共有844家战略性新兴产业企业，2015年第一季度新增19家，达863家，占上市公司总数的32.4%，比2014年年底提升0.9个百分点。战略性新兴产业上市公司在创业板、中小板、主板分别有278家、246家、339家，占比分别达64.8%、33.1%、22.8%。2015年第一季度，战略性新兴产业上市公司在经济下行压力增大的背景下继续保持增

8、长势头，增速达16.0%，大幅高于上市公司总体。同时，大量利好政策刺激战略性新兴产业上市公司重点领域高速增长，呈现全面发展格局。此外，近年来战略性新兴产业上市公司研发投入持续提升，领军企业不断涌现，显示出强大的发展后劲，将在未来发展中继续发挥更加重要的引领带动作用。附录：小金属项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）第一部分 小金属项目总论 一、小金属项目背景 （一）小金属项目名称（二）小金属项目的承办单位（三）承担可行性研究工作的单位情况（四）小金属项目的主管部门（五）小金属项目建设内容、规模、目标（六）小金属项目建设地点二、小金属项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对小金属项目的产品销售、

9、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、小金属项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：（一）小金属项目产品市场前景（二）小金属项目原料供应问题（三）小金属项目政策保障问题（四）小金属项目资金保障问题（五）小金属项目组织保障问题（六）小金属项目技术保障问题（七）小金属项目人力保障问题（八）小金属项目风险控制问题（九）小金属项目财务效益结论（十）小金属项目社会效益结论（十一）小金属项目可行性综合评价三、主要技术经济指标表 在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对小金属项目作全貌了解。 四、存在问题及建

10、议 对可行性研究中提出的小金属项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 第二部分 小金属项目建设背景、必要性、可行性 这一部分主要应说明小金属项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及小金属项目开展的支撑性条件等等。一、小金属项目建设背景 （一）国家或行业发展规划（二）小金属项目发起人以及发起缘由二、小金属项目建设必要性 （一）近期，关于中国制造业竞争优势的分析往往与劳动力供给挂钩，认为当前中国沿海地区劳动力供给不足和价格上升将侵蚀其成本优势。然而，诺丁汉大学中国可持续发展和经济学教授姚树洁认为，近年来中国快速推进的基础设施建设成功激活了中西部地区长期被低估和闲置的土地、劳动力等自然禀赋，这将成

11、为支撑未来中国制造业发展的重要优势来源。伦敦大学乌尔里希弗里茨教授也认为，中国交通基础设施的发展和改善，使制造业企业未来能够充分享受中西部地区的劳动力、土地等资源优势。各位专家的看法与英国经济学人智库2014年底一份关于中国制造业劳动力成本优势的报告观点类似。经济学人智库报告认为，到2020年，尽管中国制造业劳动力成本将继续上升，但在中西部省份劳动力市场影响下，中国制造业在国际上相对于发达国家和部分新兴经济体都将保持很强的竞争力。（二）（三）（四）三、小金属项目建设可行性（一）经济可行性（二）政策可行性（三）技术可行性（四）模式可行性（五）组织和人力资源可行性第三部分 小金属项目产品市场分析市

12、场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个小金属项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到小金属项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。 第四部分 小金属项目产品规划方案一、小金属项目产品产能规划方案二、小金属项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明（三）工艺流程第五部分小金属项目建设地与土建总规一、小金属项目建设地创新设立“四大产业功能区”发展模式，优化设置“四大产业功能区”，统筹推进产业功能区及园区规

13、划建设，加速推进产业结构优化调整。“两型”工业稳步发展。全年新培育规上工业企业7家、高新技术企业3家；实现规模以上工业增加值增长9.5，总产值突破175.1亿元。成功引进中基华夏医药、中金胜邦医药等绿色科技工业项目10个，固康中药等14个项目开工建设，聚益康中药、海业鑫等项目有序推进，精容电子（二期）、科力特等20个项目竣工投产。完成海蓉药业、华都核能、长峰钢铁、都钢集团等企业技术改造和设备更新，实现技改投资73.1亿元。加大经开区“二次开发”，清理“供而未建”项目7个、土地390亩。二、小金属项目土建总规（一）小金属项目厂址及厂房建设（二）土建总图布置1、平面布置。列出小金属项目主要单项工程

14、的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序 和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量3、技术改造小金属项目原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图（技术改造小金属项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输（四）小金属项目土建及配套工程1、小金属项目占地2、小金属项目土建及配套工程内容（五）小金属项目土建及配套工程造价（六）小金属项目其他辅助工程第六部分 小金属项目环保、节能与劳动安全方案在小金属项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对小金属项目可能造成周边环境

15、影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设小金属项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、小金属项目环境保护（一）小金属项目环境保护设计依据（二）小金属项目环境保护措施（三）小金属项目环境保护评价二、小金属项目资源利用及能耗分析（一）小金属项目资源利用及能耗标准（二）小金属项目资源利用及能耗分析三、小金属项目节能方案（一）小金属项目节能设计依据（二）小金属项目节能分析四、小金属项

16、目消防方案（一）小金属项目消防设计依据（二）小金属项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育五、小金属项目劳动安全卫生方案（一）小金属项目劳动安全设计依据（二）小金属项目劳动安全保护措施第七部分 小金属项目组织和劳动定员 在可行性研究报告中，根据小金属项目规模、小金属项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。 一、小金属项目组织 （一）组织形式（二）工作制度二、小金属项目劳动定员和人员培训 （一）劳动定员（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算第八部分 小金属项目实施进度安排 小金属项目实施时期的进度安排

17、是可行性研究报告中的一个重要组成部分。小金属项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设小金属项目到小金属项目达到正常生产这段时期，这一时期包括小金属项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将小金属项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。 第九部分 小金属项目财务评价分析一、小金属项目总投资估算小金属项目可行性研究报告总投资估算 二、小金属项目资金筹措

18、 一个建设小金属项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。小金属项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设小金属项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明： （一）资金来源（二）小金属项目筹资方案三、小金属项目投资使用计划（一）投资使用计划（二）借款偿还计划四、小金属项目财务评价说明五、小金属项目总成本费用估算小金属项目可行性研究报告总成本费用估算 六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配

19、估算八、现金流估算（一）小金属项目投资现金流估算小金属项目可行性研究报告投资现金流估算 （二）小金属项目资本金现金流估算小金属项目可行性研究报告资本金现金流估算 九、不确定性分析 在对建设小金属项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对小金属项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对小金属项目经济评价指标的影响，以确定小金属项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可

20、视小金属项目情况而定。 第十部分 小金属项目财务效益、经济和社会效益评价 在建设小金属项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断小金属项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设小金属项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 一、财务评价 财务评价是考察小金属项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设小金属项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数财务基准收

21、益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断小金属项目在财务上是否可行。（一）财务净现值财务净现值是指把小金属项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（小金属项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察小金属项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。小金属项目可行性研究报告财务净现值 （二）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指小金属项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使小金属项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映小金属项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好

22、。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，小金属项目可行。（三）投资回收期Pt投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式 动态投资回收期的计算在实际应用中根据小金属项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则1）PtPc（基准资回收期）时，说明小金属项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；2）PtPc时，则小金属项目（或方案）不可行，应予拒绝。（四）小金属项目投资收益率ROI小金属项目投资收益率是指

23、小金属项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与小金属项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。（五）小金属项目投资利税率小金属项目投资利税率是指小金属项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与小金属项目总投资的比率，计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资100%投资利税率部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，小金属项目在财务上可考虑接受。（六）小金属项目资本金净利润率（ROE）小金属项目资本金净利润率是指小金属项目达

24、到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与小金属项目资本金(EC)的比率。小金属项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用小金属项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。二、国民经济评价 国民经济评价是小金属项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑小金属项目取舍的重要依据。建设小金属项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算小金属项目对国民经济的净贡献，评价小金属项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据小金属项目的具体特点和实际

25、需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的小金属项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。 三、社会效益和社会影响分析 在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对小金属项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。 第十一部分 小金属项目风险分析及风险防控一、建设风险分析及防控措施二、法律政策风险及防控措施三、市场风险及防控措施四、筹资风险及防控措施第十二部分 小金属项目可行性研究结论与建议 一、结论与建议 根据前面各节的研究分析结果，对小金属项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有： 1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见2、对主要的对比方案进行说明3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见5、对不可行的小金属项目，提出不可行的主要问题及处理意见6、可行性研究中主要争议问题的结论18 / 18文档可自由编辑打印