办公文教用项目可行性研究报告模板大纲及重点分析

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1、办公文教用项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）一、办公文教用项目可行性研究报告说明项目可行性研究报告核心提示：项目投资环境分析，项目背景和发展概况，项目建设的必要性，行业竞争格局分析，行业财务指标分析参考，行业市场分析与建设规模，项目建设条件与选址方案，项目不确定性及风险分析，行业发展趋势分析二、办公文教用项目背景分析金融对实体经济支持不充分，削弱我国产业竞争力。一是资金等生产要素脱实向虚，影响实体经济的创新动力。今年三季度末，我国本外币工业中长期贷款余额8.2万亿元，同比增长6.9%，增速较2016年有明显提高，但仍低于2011年12.5%的平均增长水平；本外币工业中长期贷款余额占本外币

2、各项贷款余额的比重自2011年以来逐季下降，三季度末已降至6.66%，较去年同期回落0.3个百分点。二是经济结构脱实向虚，削弱产业竞争力。前三季度金融业增加值占GDP的比重达8.5%，远远超过英、美、日、德等经济体；而制造业增加值占GDP的比重降至29.4%，已低于预警监测30%的标准。长此以往，将导致过度金融化和产业空心化，进而影响我国产业竞争力。党的十八届五中全会深入分析了“十三五”时期我国发展环境的基本特征，提出我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。深入理解这一判断，准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，是全面理解、认真落实五中全会精神的基础，对于“十三五”时期把握战略机遇、厚植发展优

3、势，确保2020年实现全面建成小康社会宏伟目标，具有重要意义。三、办公文教用项目可行性研究报告如何编写（参考）（一）项目基本情况为了积极响应国家中国制造2025和工业绿色发展规划（2016-2020年）以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积44148.73平方米（折合约66.19亩），其中：净用地面积44148.73平方米；项目规划总建筑面积45031.70平方米，计容建筑面积45031.70平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数67.14%，建筑容积率1.02，建设区域绿

4、化覆盖率6.04%，固定资产投资强度242.34万元/亩。根据谨慎财务测算，项目总投资22119.74万元，其中：固定资产投资(固定资产投资)万元，占项目总投资的72.52%；流动资金6079.26万元，占项目总投资的27.48%。在固定资产投资中建筑工程投资3247.60万元，占项目总投资的14.68%；设备购置费3821.82万元，占项目总投资的17.28%；其它投资费用8971.06万元，占项目总投资的40.56%。项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入54395.00万元，总成本费用41286.81万元，税金及附加228.55万元，利润总额

5、13108.19万元，利税总额15241.35万元，税后净利润9831.14万元，达纲年纳税总额5410.21万元；达纲年投资利润率59.26%，投资利税率68.90%，投资回报率44.45%，全部投资回收期3.75年，提供就业职位911个，达纲年综合节能量23.73吨标准煤/年，项目总节能率25.40%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。（二）项目建设必要性分析适应新常态，要有新考量。中高速增长、中高端水平不会从“天上”掉下来，增长动力转换也不会自然而然地实现。眼下，一些潜在风险渐渐浮出水面，不仅表现在人口、土地等红利逐步消减，拉动增长的“旧动力”逐步下降，新兴产业还没有形成传统支柱产

6、业那么大的拉动力，新的增长“发动机”马力不足，新旧动力“青黄不接”；还表现在不少地方、行业和企业正在承受着经济结构调整带来的“阵痛”，表现在经济增速“下台阶”让一些长期掩盖的老矛盾、老问题“水落石出”。能不能有效应对这些挑战，适应新常态，关键在于深化改革开放和调整结构的力度，在于我们能否摒弃那种不合时宜、不适应新常态的惯性思维，打破掣肘发展进步的成规惯例，将已经出台的重大经济改革举措落实到位，同时推出既利当前又利长远的高质量改革方案。展望中国战略性新兴产业未来发展，一是增强制度内生增长机制的建设，在政策倾斜扶持，人才、资金、市场等资源配置优先，夯实竞争的基础。二是更加重视从需求端拉动产业发展，

7、综合并用各类手段培育新兴产业市场。三是把握好中国现有的产业基础和发展比较优势，有所为、有所不为，明确发展重点和优势产业，加强与传统产业的改造升级结合，推进完整的产业链体系。四是围绕重点领域集中力量突破制约产业发展的技术进步核心关键问题。附录：办公文教用项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）第一部分 办公文教用项目总论 一、办公文教用项目背景 （一）办公文教用项目名称（二）办公文教用项目的承办单位（三）承担可行性研究工作的单位情况（四）办公文教用项目的主管部门（五）办公文教用项目建设内容、规模、目标（六）办公文教用项目建设地点二、办公文教用项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对办公文教用项目的

8、产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、办公文教用项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：（一）办公文教用项目产品市场前景（二）办公文教用项目原料供应问题（三）办公文教用项目政策保障问题（四）办公文教用项目资金保障问题（五）办公文教用项目组织保障问题（六）办公文教用项目技术保障问题（七）办公文教用项目人力保障问题（八）办公文教用项目风险控制问题（九）办公文教用项目财务效益结论（十）办公文教用项目社会效益结论（十一）办公文教用项目可行性综合评价三、主要技术经济指标表 在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表

9、，使审批和决策者对办公文教用项目作全貌了解。 四、存在问题及建议 对可行性研究中提出的办公文教用项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 第二部分 办公文教用项目建设背景、必要性、可行性 这一部分主要应说明办公文教用项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及办公文教用项目开展的支撑性条件等等。一、办公文教用项目建设背景 （一）国家或行业发展规划（二）办公文教用项目发起人以及发起缘由二、办公文教用项目建设必要性 （一） “中国制造2025”的主攻方向是智能制造，智能制造的核心问题就是要更多地使用传感器、工控系统和工业互联网系统实现智能决策。所以我国要突破智能制造方面的一些短板和瓶颈，要把这些工作解

10、决好。落实中国制造2025，建设制造强国，需要各方共同努力。（二）（三）（四）三、办公文教用项目建设可行性（一）经济可行性（二）政策可行性（三）技术可行性（四）模式可行性（五）组织和人力资源可行性第三部分 办公文教用项目产品市场分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个办公文教用项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到办公文教用项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。 第四部分 办公文教用项目产品规划方案一、

11、办公文教用项目产品产能规划方案二、办公文教用项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明（三）工艺流程第五部分办公文教用项目建设地与土建总规一、办公文教用项目建设地自2015年以来，中央多次提出推进“供给侧结构性改革”，促进经济持续健康发展。为了推动宿迁供给侧结构性改革，进一步解决当前我市产业层次不高、集聚度偏低、竞争力不强等问题，发挥我市食品饮料、机电装备、纺织服装、智能家电、绿色建材和功能材料六大产业的优势，加快建设在全省或全国具有较强影响力的特色先进制造业基地，力争在“十三五”期间打造食品饮料、机电装备、纺织服装三大千亿级产业和智能家电、绿色建材、功能材料三大500亿级产业，宿迁

12、近日研究制定并出台了关于着力优化投资结构全力打造特色先进制造业基地的意见（以下简称意见）。我市始终坚持“工业兴市”、“产业强市”发展战略，特别是近年来，通过推进重点产业集聚发展，我市重点产业实现了快速发展。2015年，全市食品饮料、机电装备、纺织服装三大特色产业实现产值1805亿元，同比增长14.1%，智能家电、绿色建材、功能材料三大新兴产业实现产值340亿元，同比增长12%，三大特色产业和三大新兴产业产值占全市工业总产值的56.2%。意见明确，我市围绕打造特色先进制造业基地，提出全市要提升发展食品饮料、机电装备、纺织服装三大特色产业，大力发展智能家电、绿色建材、功能材料三大新兴产业；同时，明

13、确了六大产业的发展重点、发展目标，并将发展目标分解到相关县区。“目前各地均围绕产业定位制定了2+1产业规划，出台了相关政策意见，并持续加大产业招商和项目建设力度，我们相信，到2020年，意见中确立的发展目标完全能够实现。”为推动意见有效贯彻落实，市发改委从建立推进机制、强化要素保障、明确时间节点三个方面完善了保障措施。“针对特色先进制造业基地的建设需要，市、县（区）分别制定完善专项支持政策，在土地、财政、人才、金融、对上争取等方面重点向六大产业倾斜，为推动供给侧结构性改革，打造特色先进制造业基地提供全要素保障。根据时间节点安排，到2016年7月底前，市各牵头部门及各县区要完成推进方案和政策措施

14、制定；2018年底前，各项工作将取得明显进展；2020年底前，确保各项目标任务圆满完成。”二、办公文教用项目土建总规（一）办公文教用项目厂址及厂房建设（二）土建总图布置1、平面布置。列出办公文教用项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序 和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量3、技术改造办公文教用项目原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图（技术改造办公文教用项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输（四）办公文教用项目土建及配套工程1、办公文教用项目占地2、办公文教用项目土建及

15、配套工程内容（五）办公文教用项目土建及配套工程造价（六）办公文教用项目其他辅助工程第六部分 办公文教用项目环保、节能与劳动安全方案在办公文教用项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对办公文教用项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设办公文教用项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、办公文教用项目环境保护（一）办公文教

16、用项目环境保护设计依据（二）办公文教用项目环境保护措施（三）办公文教用项目环境保护评价二、办公文教用项目资源利用及能耗分析（一）办公文教用项目资源利用及能耗标准（二）办公文教用项目资源利用及能耗分析三、办公文教用项目节能方案（一）办公文教用项目节能设计依据（二）办公文教用项目节能分析四、办公文教用项目消防方案（一）办公文教用项目消防设计依据（二）办公文教用项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育五、办公文教用项目劳动安全卫生方案（一）办公文教用项目劳动安全设计依据（二）办公文教用项目劳动安全保护措施第七部分 办公文教用项目组织和劳动定员 在可行性研究报告中，根据办公文教用

17、项目规模、办公文教用项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。 一、办公文教用项目组织 （一）组织形式（二）工作制度二、办公文教用项目劳动定员和人员培训 （一）劳动定员（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算第八部分 办公文教用项目实施进度安排 办公文教用项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。办公文教用项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设办公文教用项目到办公文教用项目达到正常生产这段时期，这一时期包括办公文教用项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣

18、工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将办公文教用项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。 第九部分 办公文教用项目财务评价分析一、办公文教用项目总投资估算办公文教用项目可行性研究报告总投资估算 二、办公文教用项目资金筹措 一个建设办公文教用项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。办公文教用项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设办公文教用项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条

19、件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明： （一）资金来源（二）办公文教用项目筹资方案三、办公文教用项目投资使用计划（一）投资使用计划（二）借款偿还计划四、办公文教用项目财务评价说明五、办公文教用项目总成本费用估算办公文教用项目可行性研究报告总成本费用估算 六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算（一）办公文教用项目投资现金流估算办公文教用项目可行性研究报告投资现金流估算 （二）办公文教用项目资本金现金流估算办公文教用项目可行性研究报告资本金现金流估算 九、不

20、确定性分析 在对建设办公文教用项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对办公文教用项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对办公文教用项目经济评价指标的影响，以确定办公文教用项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视办公文教用项目情况而定。 第十部分 办公文教用项目财务效益、经济和社会效益评价 在建设办公文教用项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济

21、效益评价，判断办公文教用项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设办公文教用项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 一、财务评价 财务评价是考察办公文教用项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设办公文教用项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断办公文教用项目在财务上是否可行。（一）财务净现值财务净现值

22、是指把办公文教用项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（办公文教用项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察办公文教用项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。办公文教用项目可行性研究报告财务净现值 （二）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指办公文教用项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使办公文教用项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映办公文教用项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，办公文教用项目可行。（三）投资回收期Pt投

23、资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式 动态投资回收期的计算在实际应用中根据办公文教用项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则1）PtPc（基准资回收期）时，说明办公文教用项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；2）PtPc时，则办公文教用项目（或方案）不可行，应予拒绝。（四）办公文教用项目投资收益率ROI办公文教用项目投资收益率是指办公文教用项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息

24、税前利润（EBIT)与办公文教用项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。（五）办公文教用项目投资利税率办公文教用项目投资利税率是指办公文教用项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与办公文教用项目总投资的比率，计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资100%投资利税率部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，办公文教用项目在财务上可考虑接受。（六）办公文教用项目资本金净利润率（ROE）办公文教用项目资本金净利润率是指办公文教用项目达到设计能力后正常年份的年净利

25、润或运营期内平均净利润(NP)与办公文教用项目资本金(EC)的比率。办公文教用项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用办公文教用项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。二、国民经济评价 国民经济评价是办公文教用项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑办公文教用项目取舍的重要依据。建设办公文教用项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算办公文教用项目对国民经济的净贡献，评价办公文教用项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据办公文教用项目的具体特

26、点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的办公文教用项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。 三、社会效益和社会影响分析 在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对办公文教用项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。 第十一部分 办公文教用项目风险分析及风险防控一、建设风险分析及防控措施二、法律政策风险及防控措施三、市场风险及防控措施四、筹资风险及防控措施第十二部分 办公文教用项目可行性研究结论与建议 一、结论与建议 根据前面各节的研究分析结果，对办公文教用项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有： 1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见2、对主要的对比方案进行说明3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见5、对不可行的办公文教用项目，提出不可行的主要问题及处理意见6、可行性研究中主要争议问题的结论18 / 18文档可自由编辑打印