国家高新企业认定办法

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1、关于印发高新技术企业认定管理办法的通知来源：省科技厅高新处发布日期：2008-05-042008172号各省、自治区、直辖市、计划单列市科技厅（局）、财政厅（局）、国家税务局、地方税务局：根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例的有关规定，经国务院批准，现将高新技术企业认定管理办法及其附件国家重点支持的高新技术领域印发给你们，请遵照执行。附件：高新技术企业认定管理办法科技部财政部国家税务总局二OO八年四月十四日附件：高新技术企业认定管理办法第一章总则第一条为扶持和鼓励高新技术企业的发展，根据中华人民共和国企业所得税法（以下称企业所得税法）、中华人民共和国企业所得税法实

2、施条例（以下称实施条例）有关规定，特制定本办法。第二条本办法所称的高新技术企业是指：在国家重点支持的高新技术领域（见附件）内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。第三条高新技术企业认定管理工作应遵循突出企业主体、鼓励技术创新、实施动态管理、坚持公平公正的原则。第四条依据本办法认定的高新技术企业，可依照企业所得税法及其实施条例、中华人民共和国税收征收管理法（以下称税收征管法）及中华人民共和国税收征收管理法实施细则（以下称实施细则）等有关规定，申请享受税收优惠政策。第五条科技部、财政部、税务总

3、局负责指导、管理和监督全国高新技术企业认定工作。第二章组织与实施第六条科技部、财政部、税务总局组成全国高新技术企业认定管理工作领导小组（以下称领导小组”），其主要职责为：（一）确定全国高新技术企业认定管理工作方向，审议高新技术企业认定管理工作报告；（二）协调、解决认定及相关政策落实中的重大问题；（三）裁决高新技术企业认定事项中的重大争议，监督、检查各地区认定工作；（四）对高新技术企业认定工作出现重大问题的地区，提出整改意见。第七条领导小组下设办公室。办公室设在科技部，其主要职责为：（一）提交高新技术企业认定管理工作报告；（二）组织实施对高新技术企业认定管理工作的检查；（四）建立并管理高新技术企

4、业认定管理工作网（五）领导小组交办的其他工作。第八条各省、自治区、直辖市、计划单列市科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成本地区高新技术企业认定管理机构（以下称认定机构”），根据本办法开展下列工作：（一）负责本行政区域内的高新技术企业认定工作；（二）接受企业提出的高新技术企业资格复审；（三）负责对已认定企业进行监督检查，受理、核实并处理有关举报；（四）选择参与高新技术企业认定工作的专家并报领导小组办公室备案。第九条企业取得高新技术企业资格后，应依照本办法第四条的规定到主管税务机关办理减税、免税手续。享受减税、免税优惠的高新技术企业，减税、免税条件发生变化的，应当自发生变化之日起15日内向主管

5、税务机关报告；不再符合减税、免税条件的，应当依法履行纳税义务；未依法纳税的，主管税务机关应当予以追缴。同时，主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，发现企业不具备高新技术企业资格的，应提请认定机构复核。复核期间，可暂停企业享受减免税优惠。第三章条件与程序第十条高新技术企业认定须同时满足以下条件：（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；（二）产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围；（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中

6、研发人员占企业当年职工总数的10%以上；（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：1. 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；2. 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；3. 最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；（五）高新

7、技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合高新技术企业认定管理工作指引（另行制定）的要求。第十一条 高新技术企业认定的程序如下：（一）企业自我评价及申请企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，对照本办法第十条规定条件，进行自我评价。认为符合认定条件的，企业可向认定机构提出认定申请。（二）提交下列申请材料1. 高新技术企业认定申请书；2. 企业营业执照副本、税务登记证（复印件）；3. 知识产权证书（独占许可合同）、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项

8、证明，以及其他相关证明材料；4. 企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明；5. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用情况表（实际年限不足三年的按实际经营年限），并附研究开发活动说明材料；6. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、损益表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）以及技术性收入的情况表。（三）合规性审查认定机构应建立高新技术企业认定评审专家库；依据企业的申请材料，抽取专家库内专家对申报企业进行审查，提出认定意见。（四）认定、公示与备案认定机构对企业进行认定。经认定的高新技术企业在“高新技术企业认定管理工作网

9、”上公示15个工作日，没有异议的，报送领导小组办公室备案，在“高新技术企业认定管理工作网”上公告认定结果，并向企业颁发统一印制的“高新技术企业证书”。第十二条高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年。企业应在期满前三个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效。创新活动的报告复审时应重点审查第十条（四）款，对符合条件的，按照第十一条（四）款进行公示与备案。通过复审的高新技术企业资格有效期为三年。期满后，企业再次提出认定申请的，按本办法第十一条的规定办理。第十四条高新技术企业经营业务、生产技术活动等发生重大变化（如并购、重组、转业等）的，应在十五日内向认定

10、管理机构报告；变化后不符合本办法规定条件的，应自当年起终止其高新技术企业资格；需要申请高新技术企业认定的，按本办法第十一条的规定办理。高新技术企业更名的，由认定机构确认并经公示、备案后重新核发认定证书，编号与有效期不变。第四章罚则第十五条已认定的高新技术企业有下述情况之一的，应取消其资格：（一）在申请认定过程中提供虚假信息的;（二）有偷、骗税等行为的;（三）发生重大安全、质量事故的；（四）有环境等违法、违规行为，受到有关部门处罚的。被取消高新技术企业资格的企业，认定机构在5年内不再受理该企业的认定申请。第十六条参与高新技术企业认定工作的各类机构和人员对所承担认定工作负有诚信以及合规义务，并对申

11、报认定企业的有关资料信息负有保密义务。违反高新技术企业认定工作相关要求和纪律的，给予相应处理。第五章附则第十七条原国家高新技术产业开发区外高新技术企业认定条件和办法（国科发火字1996018号）、原国家高新技术产业开发区高新技术企业认定条件和办法（国科发火字2000324号），自本办法实施之日起停止执行。第十八条本办法由科技部、财政部、税务总局负责解释。第十九条科技部、财政部、税务总局另行制定高新技术企业认定管理工作指引。第二十条本办法自2008年1月1日起实施。附件:高新技术企业认定管理工作指引根据高新技术企业认定管理办法（以下称认定办法）和国家重点支持的高新技术领域（以下称重点领域）的规定

12、，为明确高新技术企业认定管理工作中各相关单位的职责，确定企业研究开发活动及费用归集标准，明晰各指标内涵及其测度方法，确保认定管理工作规范、高效地开展，特制定高新技术企业认定管理工作指引（以下称工作指引）。各相关单位应依据认定办法、重点领域，结合本工作指引，开展高新技术企业认定管理工作。依照认定办法、重点领域，结合本工作指引所认定的高新技术企业即为中华人民共和国企业所得税法（以下称企业所得税法）第二十八条所称国家需要重点扶持的高新技术企业。一、领导小组和认定机构科技部、财政部、税务总局组成全国高新技术企业认定管理工作领导小组（以下称“领导小组”），领导小组下设办公室（设在科技部火炬高技术产业开发

13、中心），负责处理日常工作。省、自治区、直辖市、计划单列市科技行政管理部门同本级财政部门、税务部门组成本地区高新技术企业认定管理机构（以下称“认定机构”），认定机构下设办公室（设在省级、计划单列市科技行政主管部门），由科技、财政、税务部门相关人员组成，负责处理日常工作。领导小组和办公室及认定机构的主要职责见认定办法。二、认定与申请享受税收政策的有关程序（一）认定1自我评价。企业应对照认定办法第十条进行自我评价。认为符合条件的在“高新技术企业认定管理工作网”（网址：）进行注册登记。2注册登记。企业登录“高新技术企业认定管理工作网”按要求填写企业注册登记表（附1），并通过网络系统上传至认定机构。认定

14、机构应及时完成企业身份确认并将用户名和密码告知企业。3 准备并提交材料。企业根据获得的用户名和密码进入网上认定管理系统，按要求将下列材料提交认定机构：（ 1）高新技术企业认定申请书（附2）；（ 2）企业营业执照副本、税务登记证书（复印件）；（ 3）经具有资质并符合本工作指引相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告；（ 4）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）；（ 5）技术创新活动证明材料，包括知识

15、产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。4 .组织审查与认定（1）认定机构收到企业申请材料后，按技术领域从专家库中随机抽取不少于5名相关专家，弁将电子材料（隐去企业身份信息）通过网络工作系统分发给所选专家。（2）认定机构收到专家的评价意见和中介机构的专项审计报告后，对申请企业提出认定意见，弁确定高新技术企业认定名单。上述工作应在收到企业申请材料后60个工作日内完成。5 .公示及颁发证书经认定的高新技术企业，在“高新技术企业认定管理工作网”上公示15个工作日。公示有异议的，由认定机构对有关

16、问题进行查实处理，属实的应取消高新技术企业资格；公示无异议的，填写高新技术企业认定机构审批备案汇总表，报领导小组办公室备案后，在“高新技术企业认定管理工作网”上公告认定结果，弁由认定机构颁发“高新技术企业证书”（加盖科技、财政、税务部门公章）。具体认定流程如下图所示:6 .高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年。（二）复审1 高新技术企业资格期满前三个月内企业应提出复审申请（复审申请书同附2），不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效。2 高新技术企业复审须提交近三个会计年度开展研究开发等技术创新活动的报告，经具有资质并符合本工作指引相关条件的中介机构出具的近三

17、个会计年度企业研究与开发费用、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告。复审时应对照认定办法第十条进行审查，重点审查第（四）款。对符合条件的企业，按照第十一条（四）款进行公示与备案，并由认定机构重新颁发“高新技术企业证书”（加盖科技、财政、税务部门公章）。通过复审的高新技术企业资格自颁发“高新技术企业证书之日起有效期为三年。有效期满后，企业再次提出认定申请的，按初次申请办理。（三）申请享受税收政策1 .认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）当年起可依照企业所得税法及中华人民共和国企业所得税法实施条例（以下称实施条例）、中华人民共和国税收征收管理法（以下称税收征管法）、中华人民

18、共和国税收征收管理法实施细则（以下称实施细则）和认定办法等有关规定，申请享受税收优惠政策。2 .未取得高新技术企业资格或不符合企业所得税法及其实施条例、税收征管法及其实施细则，以及认定办法等有关规定条件的企业，不得享受税收优惠。（四）复核对高新技术企业资格及其相关税收政策落实产生争议的，凡属于认定办法第十四条、第十五条情况的企业，按认定办法规定办理；属于对是否符合第十条（四）款产生争议的，应组织复核，即采用企业自认定前三个会计年度（企业实际经营不满三年的，按实际经营时间）至争议发生之日的研究开发费用总额与同期销售收入总额之比是否符合认定办法第十条（四）款规定，判别企业是否应继续保留高新技术企业

19、资格和享受税收优惠政策。三、中介机构和专家（一）中介机构（ .中介机构的条件（ 1）具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不良记录;（ 2）承担认定工作当年的注册会计师人数占职工全年月平均人数的比例不低于20%，全年月平均职工人数在20人以上;（ 3）熟悉高新技术企业认定工作的相关政策。2中介机构的职责（ 1）接受企业委托，依据认定办法和工作指引客观公正地对企业的研究开发费用和高新技术产品（服务）收入进行专项审计，出具审计报告。（ 2）中介机构应据实出具专项审计报告，发现有弄虚作假等行为的，取消其参与认定工作资格，并在“高新技术企业认定管理工作网”上公告。（二）专家1专家条件（ 1）具有中

20、华人民共和国公民资格，在中国大陆境内居住和工作。（ 2）具有高级技术职称，并具有重点领域内相关专业背景和实践经验，对该技术领域的发展及市场状况有较全面的了解。（ 3）具有良好的职业道德，坚持原则，办事公正。（ 4）了解国家科技、经济及产业政策，熟悉高新技术企业认定工作有关要求。2.专家库及专家选取办法（ 1）专家库内的专家应具备重点领域内相关技术专长。应结合当地实际情况，在相关技术领域内熟悉子领域技术的专家数量不少于评审所需专家的5倍。（ 2）建立专家聘任制度，专家库内的专家实行动态管理，并由认定机构将专家备案表（附3）统一报领导小组办公室备案。（ 3）认定机构根据企业主营产品（服务）所属技术

21、领域，随机抽取该领域专家开展认定工作。3专家职责（ 1）审查企业申报的研究开发项目是否符合认定办法及工作指引的要求。（ 2）按照独立公正的原则对企业的研究开发活动情况、核心自主知识产权及主营业务等进行评价，并填写高新技术企业认定专家评价表（附4），按要求上传给认定机构。（ 3）填写高新技术企业认定专家组综合评价表（附5），按要求上传给认定机构，为认定机构提供咨询意见。4专家纪律（ 1）应按照认定办法、工作指引的要求，独立、客观、公正地对企业进行评价。（ 2）不得压制不同观点和其他专家意见，不得做出与客观事实不符的评价。（ 3）不得披露、使用申请企业的技术经济信息和商业秘密，不得复制保留或向他人

22、扩散评审材料，不得泄露评审结果。（ 4）不得利用其特殊身份和影响，采取非正常手段为申请企业认定提供便利。5）未经认定机构许可不得擅自进入企业调查。6）不得收受申请企业给予的任何好处和利益。四、研究开发活动确认及研究开发费用归集测度企业研究开发费用强度是高新技术企业认定中的重要环节之一。企业须按规定如实填报研究开发活动（项目）情况表；同时企业应正确归集研发经费，由具有资质并符合本工作指引相关条件的中介机构进行专项审计。（一）研究开发活动的确认1研究开发活动定义为获得科学与技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行的具有明确目标的活动。创

23、造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务），是指企业在技术、产品（服务）方面的创新取得了有价值的进步，对本地区（省、自治区、直辖市或计划单列市）相关行业的技术进步具有推动作用，不包括企业从事的常规性升级或对某项科研成果直接应用等活动（如直接采用新的工艺、材料、装置、产品、服务或知识等）。企业按照上述定义判断是否进行了研究开发活动（项目），并填写附2高新技术企业认定申请书中的“二、企业研究开发项目情况表”。2判断依据和方法认定机构在组织专家评价过程中，可参考如下方法对企业申报的研发活动（项目）进行判断：（ 1）行业标准判断法。若国家有关部门、全国（世界）性行业协会等具备相应资质的机构

24、提供了测定科技“新知识”、“创造性运用科学技术新知识”或“具有实质性改进的技术、产品（服务）”等技术参数（标准）,则优先按此参数（标准）来判断企业所进行项目是否为研究开发活动。（2）专家判断法。如果企业所在行业中没有发布公认的研发活动测度标准，则通过本行业专家进行判断。判断的原则是：获得新知识、创造性运用新知识以及技术的实质改进应当是企业所在技术（行业）领域内可被同行业专家公认的、有价值的进步。（3）目标或结果判定法（辅助标准）。检查研发活动（项目）的立项及预算报告，重点了解进行研发活动的目的（创新性）、计划投入资源（预算）；研发活动是否形成了最终成果或中间性成果，如专利等知识产权或其他形式的

25、科技成果。在采用行业标准判断法和专家判断法不易判断企业是否发生了研发活动时，以本方法作为辅助。3高技术服务业的企业研究开发活动企业为支持其在高新技术服务业领域内开发新产品（服务）、采用新工艺等，而在自然科学和工程技术方面取得新知识或实质性改进的活动；或从事国家级科技计划列入的服务业关键技术项目的开发活动。对其判断标准与四、（一）、1及2款定义的一般性研究开发活动（项目）标准相同。4研究开发项目的确定研究开发项目是指“不重复的，具有独立时间、财务安排和人员配置的研究开发活动”。企业的研究开发费用是以各个研发项目为基本单位分别进行测度并加总计算的。（二）研究开发费用的归集企业应对包括直接研究开发活

26、动和可以计入的间接研究开发活动所发生的费用进行归集，弁填写附2高新技术企业认定申请书中的“五、企业年度研究开发费用结构明细表”o1 .企业研究开发费用的核算企业应按照下列样表设置高新技术企业认定专用研究开发费用辅助核算账目，提供相关凭证及明细表，弁按本工作指引要求进行核算。企业研究开发费用结构归集（样表）一_研发项目生额科目、ABCDEFGn各科目小计研发投入额内部研究开发投入A1B1C1D1E1F1G1n1A1+n1人员人工A2B2C2D2E2：F2G2n2A1+n2直接投入A3B3C3D3E3F3G3n3A1+n3折旧费用与长期费用摊销A4B4C4D4E4F4G4n4A1+n4设9A5B5

27、C5D5E5二F5G5n5A1+n5装备调试费A6B6C6D6E6F6G6，n6A1+n6无形资产摊销A7B7C7D7E7F7G7，n7A1+n7其他费用A8B8C8D8E8F8G8n8A1+n8内部研究开发各项目费用小计：EASBSCNDNENFNGSn内部研究开发费用总计EA+NB+2C+ED+NE+NF+NG+。+2n-委托外部研究开发项目委托外部研究开发投入额一-JABCDEFG.n合计：A+4n其中，境内的外部研发投入额研究开发投入额合计=内部研究开发费用总计+委托外部研究开发费用注：A、B、C、D等代表企业所申报的不同研究开发项目2 .各项费用科目的归集范围（1）人员人工从事研究开

28、发活动人员（也称研发人员）全年工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。（ 2）直接投入企业为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出。如：水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。（ 3）折旧费用与长期待摊费用包括为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。（ 4）设计费用为新

29、产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。（ 5）装备调试费主要包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用（如研制生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等）。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。（ 6）无形资产摊销因研究开发活动需要购入的专有技术（包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的费用摊销。7）委托外部研究开发费用是指企业委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院所、技术专业服务机构和境外机构进行研究开发活动所发生的费用（项目成果为企业拥有，且与企业的主要

30、经营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的发生金额应按照独立交易原则确定。认定过程中，按照委托外部研究开发费用发生额的80计入研发费用总额。（8）其他费用为研究开发活动所发生的其他费用，如办公费、通讯费、专利申请维护费、高新科技研发保险费等。此项费用一般不得超过研究开发总费用的10，另有规定的除外。3企业在中国境内发生的研究开发费用是指企业内部研究开发活动实际支出的全部费用与委托境内的企业、大学、转制院所、研究机构、技术专业服务机构等进行的研究开发活动所支出的费用之和，不包括委托境外机构完成的研究开发活动所发生的费用。五、其他重要指标（一）核心自主知识产权认定办法规定的核心自主知识产权包括：发

31、明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种。发明、实用新型、外观设计专利可以到国家知识产权局网站（）查询专利标记和专利号来检验专利的真实性。对于软件著作权，可以到国家版权局中国版权保护中心的网站（）查询软件著作权标记（亦称版权标记），表明作品受著作权保护的记号，检验其真伪。本工作指引所称的独占许可是指在全球范围内技术接受方对协议约定的知识产权（专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等）享有五年以上排他的使用权，在此期间内技术供应方和任何第三方都不得使用

32、该项技术。高新技术企业认定所指的核心自主知识产权须在中国境内注册，或享有五年以上的全球范围内独占许可权利（高新技术企业的有效期应在五年以上的独占许可期内），并在中国法律的有效保护期内。（二）企业科技人员和研究开发人员1企业科技人员是指在企业从事研发活动和其他技术活动的，累计实际工作时间在183天以上的人员。包括：直接科技人员及科技辅助人员。2企业研究开发人员企业研究开发人员主要包括研究人员、技术人员和辅助人员三类。（1）研究人员是指企业内主要从事研究开发项目的专业人员。（2）技术人员具有工程技术、自然科学和生命科学中一个或一个以上领域的技术知识和经验，在研究人员指导下参与下述工作的人员：关键资

33、料的收集整理；编制计算机程序；进行实验、测试和分析；为实验、测试和分析准备材料和设备；记录测量数据、进行计算和编制图表；从事统计调查等。（3）辅助人员是指参与研究开发活动的熟练技工。3研究开发人数的统计主要统计企业的全时工作人员，可以通过企业是否签订了劳动合同来鉴别。对于兼职或临时聘用人员，全年须在企业累计工作183天以上。（三）高新技术产品（服务）收入企业通过技术创新、开展研发活动，形成符合重点领域要求的产品（服务）收入与技术性收入的总和。技术性收入主要包括以下几个部分：1. 技术转让收入：指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入；2. 技术承包收入：包括技术项目设计、技术工程实

34、施所获得的收入；3. 技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用户提供技术方案、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入；4. 接受委托科研收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。六、自主知识产权、研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、以及资产与销售额成长性的具体评价方法知识产权、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平、成长性指标等四项指标，用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。该四项指标采取加权记分方式，须达到70分以上（不含70分）。四项指标权重结构详见下表：序号指标赋值1核心自主知识

35、产权302科技成果转化能力303研究开发的组织管理水平204成长性指标20合计100（一）指标计算与赋值说明1 .四项指标赋予不同的数值（简称“赋值”）；企业不拥有核心自主知识产权的赋值为零。2 .每项指标分数比例分为六个档次（A,B,C,D,E,F）,分别是：0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.01-0.19、0;3 .各项指标实际得分=本指标赋值父分数比例；例某指标赋值20,指标评价档次为“B”，分数比例评为0.7,则：实际得分=20分X0.7=14分4 .评价指标以中报之日前3个年度的数据为准。如企业创办期不足3年，以实际经营年限为准。5 .

36、各项指标的选择均为单选。（二）各单项指标的测算依据1 .核心自主知识产权（30）企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。A.6项，或1项发明专利DB.5项DC.4项，D.3项DE.12项DF.0项说明1 .由专家对企业申报的核心自主知识产权是否符合工作指引要求进行评判。2 .同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。3 .若知识产权的创造人与知识产权权属人分离，在计算知识产权数量时可分别计算。4 .专利以获得授权证书为准。5 .企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。2.科技成果转化能力（30）最近3年内科技成果转化的年

37、平均数。 A.4项以上口B.34项（不含3项） C.23项（不含2项）DD.12项（不含1项） E.1项DF.0项说明1 .同一科学技术成果（专利、版权、技术使用许可证、注册的软件版权、集成电路布图设计）在国内外的申请只记为一项。2 .购入或出售技术成果以正式技术合同为准。3 .此项评价可计入技术诀窍，但价值较小的不算在内。从产品或工艺的改进表现来评价技术诀窍等的价值大小（企业可以不披露具体内容）。4 .技术成果转化的判断依据是：企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机等。3 .研究开发的组织管理水平（20）（1）制定了研究开发项目立项报告；（2）建立了研发投入核算体系；（3）开展了产学研合作

38、的研发活动；（4）设有研发机构弁具备相应的设施和设备；（5）建立了研发人员的绩效考核奖励制度。口A.5项都符合要求B.4项符合要求DC.3项符合要求D.2项符合要求DE.1项符合要求DF.均不符合要求4 .总资产和销售额成长性指标（20）此项指标是对反映企业经营绩效的总资产增长率和销售增长率的评价（各占10分），具体计算方法如下：总资产增长率=1/2X（第二年总资产额+第一年总资产额+第三年总资产额+第二年总资产额）1。销售增长率=1/2、（第二年销售额+第一年销售额+第三年销售额+第二年销售额）一1;用计算所得的总资产增长率和销售增长率分别对照下表指标评价档次（ABCDE）评出分数比例，用分

39、数比例乘以赋值计算出每项得分，两项得分相加计算出总资产和销售额成长性指标实际得分。成长性指标（20分）得分指标赋值0.350.250.150.050.05ABCDE总资产增长率赋值（10分）销售增长率赋值（10分）说明:1 .在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为负的按0计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销售收入为0的，都按0计算。2 .此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴证的企业财务报表为准。附1：企业注册登记表企业名称注册时间主营产品（服务）所属技术领域注册类型法人代码税务登记号通信地址邮政编码企业法定代表人姓名手机身份证号电话传真E-mail联系人姓名手

40、机电话传真E-mail企业是否上市口是口否企业上市代码股权结构（本表可续加）中国公民姓名身份证（护照）号投资额（万元）外籍公民中国企业法人名称法人代码投资额（万元）外国企业法人是否引入风险投资口是口否投资额（万元）附2:高新技术企业认定申请书企业名称（盖章）：企业所在地区：省市（区）认定机构办公室:填报日期：年月日科技部、财政部、国家税务总局编制二。八年七月填报说明企业应参照高新技术企业认定管理办法、国家重点支持的高新技术领域（国科发火2008172号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2008362号）的要求填报。本表内的所有财务数据须出自具有资质的中介机构的专项审计报告。1 .企业应

41、如实填报所附各表。要求文字简洁，数据准确、详实。2 .表内栏目不得空缺，无内容时填写“0；数据有小数时，按四舍五入取整数填写。3 .研发项目”：详见工作指引四、（一）、1中研究开发活动定义4 .技术领域”是指：国家重点支持的高新技术领域中规定的内容。其他领域”是指：国家重点支持的高新技术领域以外的内容。5 .进3年”是指：中报当年以前的连续3年（不含申报当年）。6 .企业近1年财务状况”是指：企业申报当年前1个财政年度的财务数据。销售收入”是指：产品收入和技术服务收入之和。总资产”是指：流动资金、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产等的总和，等于企业负债与所有者权益之和。7 .技术

42、来源”是指：企业自有技术、其他企业技术、中央属科研院所、地方属科研院所、大专院校、引进技术本企业消化创新、国外技术。8 .知识产权类别”是指：已授权的专利（发明、实用新型、外观设计）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种。9 .知识产权获得方式”是指：自主研发、受让、受赠、并购，或拥有5年以上的独占许可。10 .高新技术产品（服务）收入”是指：企业符合重点领域要求的产品（服务）的销售收入与技术性收入的总和。11 .RD代表研究开发项目编号；PS代表高新技术产品（服务）编号。RD和PS后取两位数（01、02、）。、企业基本信息表主营产品（服务）所属技术领域电子信息技术口生物与新医药技术

43、航空航天技术新材料技术口高技术服务业新能源及节能技术口负源与划、境技木口图新技木改造传统产业其他领域近3年内获得的自主知识产权数（件）发明专利实用新型外观设计软件著作权集成电路布图设计专有权植物新品种其他人力资源情况职工总数（人）大专以上学历科技人员数（人）从事研究开发人员数（人）留学归国人员数（人）近3年每年销售收入（万元）第1今近3年每年总资产（万元）第1年第2今第2年第3今第3年近1年高新技术产品（服务）收入（万元）近3年研究开发费用总额（万元）其中：在中国境内研发费用总额（万元）管理与研究开发人员情况（限400字）科技成果转化及研究开发管理情况（限400字）、企业研究开发项目情况表（近

44、3年执行的项目，按单一项目填报）项目编号：RD项目名称起止时间技术领域本项目研发人员数技术来源研发经费总预算（万元）研发经费近3年总支出（万元）其中：第1年第2年第3年立项目的及组织买她刃式（限400字）核心技木及创新点（限400字）取得的阶段性成果（限400字）三、上年度高新技术产品（服务）情况（按单一产品（服务）填报）编号：PS产品（服务）名称技术领域技术来源上年度销售收入（万元）关键技术及主要技本指标（限400字）与同类产品（服务）的竞争优势（限400字）产品（服务）获得知识产权情况（限400字）四、近3年内获得的自主知识产权汇总表序号授权项目名称类别授权日期授权号获得方式所属项目编号P

45、S（RD-）五、企业年度研究开发费用结构明细表（按近3年每年分别填报）年度单位：万飞弋研发项目编号科目累计发生额j、一RD01RD02RD03RD-合计内部研究开发投入额其中:人员人工直接投入折旧费用与长期费用摊销设抽设备调试费无形资产摊销其他费用委托外部研究开发投入额其中:境内的外部研发投入额研究开发投入额（内、外制小计报人签字:日期：中介机构签字（公章）：日期：附3:高新技术企业认定专家库专家备案表工作单位（盖章）：姓名：职务/职称：认定机构办公室：填报日期：年月日科技部、财政部、国家税务总局编制二。八年七月基姓名性别出生日期本职务职称身份证号工作单位、处（室）情况单位类别科研院所口行业管

46、理部门口大专院校口企业其他通讯地址邮编办公电话()传真()家庭电话()手机E-mail技术专长参考国家重点支持的高新技术领域，选择所熟悉的技术领域（例如：所熟悉的技术领域是、电子信息技术（一）、软件1.系统软件”中的内容，则可填写为：、（一）、1.系统软件”。123最终学历起止时间学校及院系专业学位（含访问学者）国内r国外：专业研究及获奖情况项目名称项目来源完成、获奖情况注：项目来源指下达或委托任务单位，如国家、部门、地方、企业、单位自有等。奖励情况以获国家、省（部）级为主。社会兼职情况起止时间兼职单位兼职身份注：如学会、协会、标准化技术委员会以及政府部门的各类专家委员14A寸0附4:高新技术

47、企业认定专家评价表申请企业受理号主营业务所属技术领域职工总数（人）大专以上学历科技人员数（人）研发人员数（人）研发项目核定数研发项目经费核定总额（万元）在中国境内研发费用总额核定数（万元）高新技术产品（服务）核定数年高新技术产品（服务）销售收入核定额（万元）对企业研究开发项目及高新技术产品（服务）的评价（依照工作指引的要求，简要进行综合评价）1.核心自主知识产权（30分）得分： A.6项，或1发明专利DB.5项UC.4项 D.3项UE.12项UF.0项2.科技成果转化能力（30分）得分:口A.4项以上UB.34项UC.23项D.12项UE.1项UF.0项3.研究开发组织管理水平（20分）得分：

48、 A.5项均符合要求UB.4项符合要求UC.3项符合要求 D.2项符合要求UE.1项符合要求UF.均不符合要求4.总资产和销售额成长性指标（20分）得分:总资产增长率：销售增长率：对企业整体情况的综合评价（依照认定办法规定的各项认定指标，简要进行综合评价）合计得分专家签名：年月日附5:高新技术企业认定专家组综合评价表企业名称主营产品（服务）所属技术领域职工总数（人）大专以上学历科技人员数（人）研发人员数（人）研发项目核定数高新技术产品（服务）核定数研发项目经费核定总额近一年高新技术产品（服（万元）务）销售收入核定额（万元）在中国境内研发费用总额核定数（万元）大专以上学历科技人员占企业职工总数的比例%）研发人员占企业职工总数的比例%）近3年研究开发费用总额占总销售收入比例%）近3年在中国境内研发费用总额占全部研发费用总额比例%）近1年高新技术产品（服务）收入占当年总收入比例%）综合得分其中：知识产权得分转化能力得分管理水平得分成长指标得分对企业整体情况的综合评价（对照认定办法规定的各项认定指标，简要进行综合评价）：日期:专家组长签字: