2022小金库自查实施方案

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1、2022小金库自查实施方案根据市_、市监察局、市财政局、市审计局联合下发的济源_在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法（济纪发_号，以下简称实施办法）文件精神，现制定市“小金库”专项治理自查自纠工作实施方案：一、自查自纠的范围此次专项治理自查范围是全市党政机关和事业单位，事业单位中以财政全额拨款事业单位为重点。党政机关包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体。事业单位是指按照事业单位登记管理暂行条例（修正）（_第_号）和中央机构编制委员会办公室_批转事业单位登记管理暂行条例实施细则_（中央编_发_号）规定所设立的各类社

2、会服务_。二、自查自纠的内容违_律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是_年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及_年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括：（一）违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；（二）用资产处置、出租收入设立“小金库”；（三）以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；（四）经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；（五）虚列支出转出资金设立“小金库”；（六）以假_等非法票据骗取资金设立“小金库”；（

3、七）上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。三、自查自纠的方法和步骤此次专项治理自查工作要严格遵循时间要求，切实保证步调一致。要根据实际，采取得力措施，把握关键环节，突破重点问题，工作深入细致，做好以下几个阶段工作：（一）自查自纠动员部署各单位各部门要把专项治理自查工作摆上重要议事日程，按照全市专项治理工作动员会和实施办法统一要求和部署，切实加强_领导，充分发挥积极性、自觉性和主动性。各单位各部门要从加强党的执政能力建设和先进性建设的政治高度认识问题，把深入开展“小金库”治理工作与深入开展“讲党性修养、树良好作风、促科学发展”教育活动结合起来，与推进“两转两提”结合起来，大力发扬艰苦奋斗的精

4、神，牢固树立过紧日子的思想和勤俭办一切事业的观念，把有限的资金与资源用在应对危机上，用在保障和改善民生上。（二）政策鼓励自查自纠凡自查自纠的问题，实施从轻、减轻或免予处理或处罚的政策。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各单位各部门对其所属单位进行的内部检查，视同自查。各单位各部门特别是主要负责同志要重视和_开展好自查自纠工作，努力把问题解决在自查阶段。对自查自纠措施不得力、工作走过场的单位和部门，一律列为重点检查对象。（三）做好自查自纠工作凡列入此

5、次专项治理范围的党政机关和事业单位，要按照意见和实施办法的要求，制定具体工作计划，落实工作措施，认真_自查，做到不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各单位按规定在_月_日前上报自查自纠总结报告，并填报单位“小金库”自查自纠情况报告表。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须达到_%。（四）做好政策咨询工作市治理“小金库”工作_对各单位自查自纠工作中提出的政策咨询，认真归类总结，及时给予解答、明确。（五）做好督导检查工作为保证自查自纠的效果，各单位要_力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。市治理“小金库”工作_将_力量有重点地进行督

6、导检查。（六）做好自查自纠“回头看”工作市治理“小金库”工作_要根据自查自纠的情况，对自查不认真、敷衍了事的单位进行自查自纠的“回头看”工作，使他们认识治理“小金库”工作的重要性，统一思想认识，重新进行自查自纠。并对自查自纠的范围进行认真排查，做到不缺少一个主管部门，不漏掉一个预算单位。对自查空白报表，填写不认真、不规范的单位重新召开布置会议，进行自查补课。小金库自查实施方案（2）：为认真贯彻_运城市委_和市政府_开展清理“小金库”专项检查的实施方案_通知精神，结合我局实际，制定工作方案如下：一、指导思想以科学发展观为指导，通过学习文件精神和自查自纠活动，提高单位学法守纪意识，强化纪律约束，进

7、一步推动单位查堵补漏治理_活动深入进行，维护正常财经秩序。二、自查依据_会计法、违反行政事业性收费和罚没收入“收支两条线”管理规定行政处分暂行规定（_2_号）财政违法行为处罚处分条例、_加强预算外资金管理_决定_加强政府非税收入“收支两条线”管理_等法律法规。三、自查范围、内容、要求（一）自查时限为_年_月至_年底。（二）自查内容：凡违_财经法规及其他有关规定，未将资金收入、支出等经济活动纳入法定账目按照会计制度进行记载和核算，致使资金的运行完全脱离单位财务的统一核算和职能部门监管的行为，均属清理检查“小金库”的内容。其内容主要包括：1、截留各项收入、私存私放。将单位应获得各项收入全部或部分截

8、留在法定账目外，在擅自设立的账目上反映，将资金私存私放。2、虚列支出将财政资金等公款违规转出，私存私放。以重复列支等手段虚列支出，将财政资金等公款转出法定账目之外，私存私放。3、将违规收取的各项收入不入账，私存私放。通过乱收费、乱罚款等行为，将违规收取的各项收入不纳入单位财务统一核算，转入擅自设立的账目进行会计记录，私存私放。4、将骗取的财政资金转入擅自设置的账目，私存私放。利用假_或非法购买_等欺骗手段，套取现金，将现金转入私设账目中，私存私放。5、利用有关单位套取资金转放擅自设置的账目，私存私放。上级部门与下属二级单位或下属经济实体相互_，弄虚作假，套取资金，将资金转入私设的账目中，私存私

9、放。6、通过篡改会计账目违规转出资金，私存私放。通过伪造会计凭证，撤换并重新编制会计账簿、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出，将资金转出法定账目，私存私放。7、将代收的财政收入私自截留，私存私放。8、其他违反财经纪律的行为。（三）自查要求：各科室和各下属单位要全面深入开展自查自纠，及时清理本科室和本单位的“小金库”，如实上报“小金库”的各项收支情况，不得隐瞒不报或避重就轻，自查要求达到_%，自查要求扎实细致不走过场，不留死角，要认真填报单位自查自纠“小金库”报告表，并将报告表于_月_日交回局“小金库”清理检查办公室(设在局财务科)。四、_机构为确保此次检查顺利进行，成立“小金库”自查自纠工

10、作领导组：组长：闫甲午副组长：李民龙杜绪鹏李志民贠晨昱荆富功杨生军成员：孙孟春朱春明张科院杨君丽吉国辉金浩杨晓辉赵伟王京军李林宏胡玉明牛永鹏领导组下设办公室，办公室设在财务科五、工作要求（一）提高认识，端正态度。清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的_大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防治_，规范财务收支活动的重要措施，是教育和保护干部的需要。（二）精心_，扎实开展。各科室和各单位要积极完成和配合检查工作任务，保证此次清理检查取得实效。要克服搞形式、走过场思想。凡是存在“小金库”的单位，要相信_打消顾虑，破除侥幸心理和抵触情绪，把握时机争取主动，如实填报自查表按时上交。自查表要按照谁签字谁负责

11、的原则，经科室和单位主要负责人、分管负责人和财务人员共同签字上报，对填报不真实、弄虚作假、自查不到位的，将严肃追究科室和单位领导和有关人员责任。（三）全面整改，健全制度。自查结束后，各科室和单位要认真总结，针对自查出的问题，分析原因，提出整改措施和规范管理意见，建立健全有关制度和增强自我约束意识，防止“小金库”死灰复燃。要通过清理检查“小金库”，进一步严肃财经纪律，加强法制教育，强化财政、财务管理，将各项财务收支纳入正常渠道，严格财政性资金的使用和管理，保证各项收入应收尽收，确保各项资金合理使用。（四）注重宣传，发动群众。为推动该项工作深入有效进行，充分发挥群众的监督作用，此次自查自纠设立_电话并接受群众来信来访。第7页共7页