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1、欧阳文创编业务招待费报销制度时间:2021.03.12创作：欧阳文为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用， 提高工作积极性，提高公司的经营管理水平，特制定本制 度。（一）业务招待费用支出范围第一条 业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水 果、饮料以及赠送客户（特定对象）的纪念品等而发生的费 用；第二条 招待费：只因工作需要招待有关人员发生的就 餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、 烟及食品等费用。（二）业务招待费的使用原则：第三条 业务招待费应坚决贯彻“态度热情，费用从 简”的原则。第四条业务招待费严格执行规定限额和招待标准，严 格执行分档次接待原则，控制非业务性接待
2、，严禁随意进行 业务招待，特殊情况需说明原因，经请示分管领导同意后方 可进行招待，否则财务部门不予报销。第五条严禁发生随意招待现象，除公司领导外。业务 招待发生前要向部门领导申请，包括招待单位、人数、时 间、地点、陪同人员等，隆重或重大的业务招待由部门领导 请示公司分管领导同意后方可安排。紧急情况下需口头请示 同意后，方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否 则，财务部门不予报销。第六条 接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接欧阳文创编欧阳文创编待。原则上陪客人数不得超过对方人数。（三）业务招待费的审批程序第七条业务招待费的支出实行“预先申请，据实报 销”的管理方式。第八条业务招待费的审批
3、权限（1）业务费的审批权限：一律由对口部门或行政人事 部填写业务招待申请审批单，其他部门和个人一律不得 安排。（2）招待费的审批权限：公司分管领导审批单次10000 元（含酒水）以内限额的招待费，公司总经理审批单次 10000元以上限额的招待费。第九条招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指 平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业 务临时就餐；客餐指除工作餐外，专门为宴请客人的就餐及 酒水。第十条工作餐及客餐招待的审批程序（1）工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负 责人填写业务招待申请审批单，详细注明招待的事由、 参加人员以及人数，经分管领导签字批准后，由行政人事部 安排用
4、餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。（2）客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填 写业务招待申请审批单，详细注明招待的事由、参加人 员以及人数，经公司分管领导签字同意后，由行政人事部确 定用餐标准及膳食餐厅，并由行政人事部准备烟和酒水。（3）若需在公司餐厅进行招待的，事先由对口部门将招 待的事由、参加人员以及人数告知行政人事部，再由行政人 事部通知食堂作好备餐工作。（四）业务招待费的支出标准第十一条 业务费的支出标准：用于接待客人、客户的欧阳文创编欧阳文创编烟、茶叶、水果、饮料等赠送客人、客户的礼品原则上由行 政人事部统一购买、保管、发放。（1）单次接待购买水果、饮料标准为不超过500元
5、，隆 重或重大的招待可超过500元。（2）日常接待及办理业务用烟标准为：公司领导无限 制，行政人事部和工程部30盒/月，其他部门20盒/月， 用烟的档次及购买由行政人事部统一决定购买。各部门负责 人按月领取，超量不补。（3）赠送客人及客户的礼品由公司分管领导审批，行政 人事部统一购买办理。（4）如果特殊情况需要单独购买的，向行政人事部填写 业务招待申请审批单，并注明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象、金额，由分管领导审批后，行政人事部购 买。第十二条招待费的支出标准（1）工作餐的标准：员工加班的工作餐，每人30元； 部门及部门经理招待的工作人员，每人50元；（2）客餐的标准：8政府部门、上级
6、机关、关联单位主办以上人员每餐标 准为每人80元（含酒水等），酒水标准白酒控制在200元 /瓶以下，红酒100元/瓶以下；b. 政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐 标准为每人100元（含酒水等），酒水标准控制在白酒500 元/瓶以下，红酒200元/瓶以下；c. 政府部门及集团公司一把手没有具体标准限制；d. 招待用白酒每席一般不超过3瓶，特殊情况最多一次 不能超过5瓶。如无特殊原因，客餐用烟标准每盒不超过 100元，且每席用烟不得超过3盒。大型或专题会议接待用 餐标准按照公司分管领导的预算执行。（3）客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对 方人数。欧阳文创编欧阳文创编（4）公
7、司总经理、常务副总经理、副总经理发生的招待 费用，凭发票据实报销。（5）客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居 住地出租车计价标准实报，不允许虚报及多报。（6）公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如需 安排，需请示公司分管领导同意后方可进行。第十三条招待费支出限额：公司招待费实行按部门每 月限额凭票报销，每月累计报销超限额部分由部门负责人承 担，结余部分不予补足。具体限额规定如下：（1）公司总经理、分管副总经理没有限额规定（2）除总工办每月限额15000元，行政人事部除公司性 招待外与其他部门每月执行10000元的限额规定。（五）业务招待费的报销第十四条 经办人须取得用餐酒店正式发票
8、，并附上 业务招待申请审批单，交由财务部门审核，经公司分管 领导审批后方可报销。就餐发票必须符合以下规定：（1）定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报 销，未屮奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不 完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发 票，同面额的发票必须连号，不同次的发票可不连号。发票 归属地与费用实际发生地必须一致。（2）手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开， 虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符 合规定开具的发票不予报销。（3）如遇特殊情况，不能提供同一单位且连号的发 票，需写明具体情况，由公司分管领导审批后方可报销。（4）原则上不允许餐票代
9、替其他单据报销，如遇特殊 情况，必须先通知财务部门，经确认后写明情况由分管领导 审批后方可报销。（5）招待用餐超出标准部分的费用，原则上由接待人欧阳文创编欧阳文创编承担，特殊情况须由经办人说明原因，其他陪同人员证明并 签字报公司分管领导特批后方可到财务部门报销。(6) 经总经理批准的特殊招待费用据实报销。(7) 经办人员可预先根据业务招待申请审批单的用 餐标准，在财务部门借支餐饮费，在招待结朿后2天内到财 务部门报销(节假日延顺)，如遇特殊原因无法在规定时间 内取得正式发票，可先取得酒店出具的证明，并附上业务 招待申请审批单，同行人员共同签字后在财务部门报销， 事后必须取得正式发票。(8) 如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回 报销人，超出一周内未做出改正的，需经总经理批准后财务 部门方准予报销。(六) 罚则第十五条接待时多报就餐人数或用餐标准，除退回报 销超标准部分金额外，另罚款5001000元。第十六条 凡公司人员弄虚作假报销的，一经查实，除 退回报销金额外，对经办人和当事人罚款10002000元。第十七条公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的 报公司领导研究处理。第十八条 本制度由财务部负责解释，自1月1日起实 施。时间:2021.03. 12创作：欧阳文欧阳文创编
业务招待费报销制度
