第26讲_网上支付、结算方式和其他支付工具、结算纪律与法律责任

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1、第五节网上支付目录一、网上银行（）二、第三方支付（）概述网上支付是电子支付的一种形式，它是指电子交易的当事人，包括消费者、厂商和金融机构，使用电子支付手段通过网络进行的货币或资金流转。网上支付的主要方式有网上银行和第三方支付。一、网上银行（）（-）网上银行的概念网上银行就是银行在互联网上设立虚拟银行柜台，使传统的银行服务不再通过物理的银行分支机构来实现，而是借助于网络与信息技术手段在互联网上实现，因此，网上银行也称网络银行（3A银行）。（二）网上银行的分类1 .按主要服务对象分为企业网上银行和个人网上银行。2 .按经营组织分为分支型网上银行和纯网上银行。（三）网上银行的主要功能1 .企业网上银

2、行主要业务功能包括：账户信息查询、支付指令、B2B网上支付、批量支付。2 .个人网上银行主要业务功能包括：账户信息查询、人民币转账业务、银证转账业务、外汇买卖业务、账户管理业务、B2C网上支付。二、第三方支付（）（一）第三方支付的概念（狭义）第三方支付是指具备一定实力和信誉保障的非银行机构，借助通信、计算机和信息安全技术，采用与各大银行签约的方式，在用户与银行支付结算系统间建立连接的电子支付模式。特点：独立于商户和银行；为客户提供支付结算服务；方便快捷；安全可靠；开放创新。（二）第三方支付的开户要求非银行支付机构为个人开立支付账户的，同一个人在同一家支付机构只能开立一个川类账户。支付机构为单位

3、开立支付账户，应当要求提供相关证明文件，并对身份进行验证。支付机构在为单位和个人开立支付账户时，应当签订协议，约定日累计转账限额和笔数等内容，超出限额和笔数的，不得再办理转账业务。（三）第三方支付的种类1 .线上支付方式线上支付是指通过互联网实现的用户和商户、商户和商户之间在线货币支付、资金清算、查询统计等过程。狭义的线上支付，包括网上支付和移动支付中的远程支付。2 .线下支付方式线下支付区别于网上银行等线上支付，是指通过非互联网线上的方式对购买商品或服务所产生的费用进行的资金支付行为。包括POS机刷卡支付、拉卡拉等自助终端支付、电话支付、手机近端支付、电视支付等。（四）第三方支付的行业分类及

4、主流品牌（1）行业分类金融型支付企业银联商务、快钱、易宝支付、汇付天下、拉卡拉等。特点：不负有担保功能，仅为用户提供支付产品和支付系统解决方案，侧重行业需求和开拓行业应用，立足于企业端。互联网支付企业支付宝、财付通等。特点：依托自有电子商务网站，提供担保功能，以在线支付为主，立足于个人消费者端。（2）主流品牌交易规模前三位：支付宝、银联商务、财付通。（五）第三方支付交易流程第三方平台结算支付模式的资金划拨是在平台内部进行的，此时划拨的是虚拟的资金，实体资金需要通过实际支付层完成。【例题1单选题】（2016年）消费者在超市购物，消费总金额500元，通过支付宝扫码方式使用中信银行信用卡结账。根据支

5、付结算法律制度的规定，下列说法正确的是（）。A.支付宝属于银行卡清算机构B.支付宝属于第三方支付机构C.支付宝属于网上银行D.消费者应支付收单结算手续费1.9元【答案】B【例题2单选题】（2016年）根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，属于线上支付的有（）。A.董某在机场购物，使用手机近端支付购物款B.吴某在超市购物，使用公交一卡通支付购物款C.周某在商场购物，通过POS机刷卡支付购物款D.郑某网上购物，通过支付宝支付货款【答案】D【例题3不定项选择题】（2017年）2015年1月张某为方便投资理财、网上购物等需求到P银行办理一张借记卡，并开通网上银行业务转入到期存款20万元；2016年2

6、月张某在P银行申领一张信用卡用于日常生活消费；2016年8月，因女儿李某（15周岁）即将到外地上学，为方便其学习生活，张某拟为李某申办一张信用卡，到Q银行咨询相关事宜；2017年3月，张某的信用卡丢失，因担心被盗刷，遂申请销户。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1 .张某通过网上银行可以办理的业务是（）。A.向李某的银行结算账户转账B.向张某的股票投资账户转账C.在某网站购物时向商家支付货款D.为张某的信用卡消费还款【答案】ABCD2 .张某使用其信用卡可以办理的业务包括（）。A.通过银行柜面业务提取现金B.将该卡预借现金额度内的资金均转到张某本人的银行结算账户C.通过AT

7、M等自助机提取现金D.将该卡预借现金额度内的资金划到李某的银行结算账户【答案】ABC3 .关于张某为女儿李某申办信用卡的下列表述中，符合法律规定的是（）。A.张某可以以自己的名义再办一张信用卡交由李某使用B.李某申办信用卡需要父母提供相关担保C.张某出示本人和李某的身份证即可为李某办理信用卡D.李某不符合信用卡申领条件，不得申领【答案】D4 .关于张某信用卡销户事项表述中，符合法律规定的是（）。A.张某须还清该卡的全部透支利息B.张某须还清该卡的全部交易款项C. P银行受理注销之日起45日后，该卡账户方能清户D. P银行应收取该卡的销户手续费【答案】ABC第六节结算方式和其他支付工具目录一、汇

8、兑（）二、委托收款（）三、国内信用证（）四、预付*（）一、汇兑（）（一）汇兑的概念和种类概念：汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。分类：信汇、电汇。用途：单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。（二）汇款回单和收账通知汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。（三）汇兑撤销汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。【例题1单选题】（2014年）根据支付结算法律制度的规定，下列以汇兑方式结算的款项中，汇款人可以申请撤销的是（）。A.汇出银行已经汇出的款项B.汇入银行已经发出收账通知的款

9、项C.收款人拒绝接受的款项D.汇出银行尚未汇出的款项【答案】D【例题2判断题】（2017年）汇出银行向汇款人签发的汇款回单是银行将款项确已转入收款人账户的凭据。（）【答案】X二、委托收款（）（一）委托收款的概念和适用范围概念：委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。适用范围：单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。同城异地均可使用。（二）办理委托收款的程序1 .签发托收凭证（知道找谁去要钱）（1）委托收款以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称。（2）以银行以外的单位或在银行开立存款账户的个人为收款

10、人的，委托收款凭证必须记载收款人开户银行名称。（3）未在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载被委托银行名称。2 .委托收款人办理委托收款应向银行提交委托收款凭证和有关债务证明。3 .付款银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，审查无误后办理付款。（1）以银行为付款人的，银行应当在当日将款项主动支付给收款人。（2）以单位为付款人的，银行应及时通知付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款，如果付款人未在接到通知的次日起3日内通知银行付款的，视为同意付款。付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人向收款人发出未付款项通知。（3）拒绝付款以银行为付款人的，自收到委托收款

11、及债务证明的次日起3日内出具拒绝证明。以单位为付款人的，自付款人接到通知的次日起3日内出具拒绝证明。【例题1多选题】（2017年）根据支付结算法律制度的规定，关于委托收款结算方式的下列表述中，正确的有（）。A.银行在为单位办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通知付款人交足存款B.单位凭已承兑的商业汇票办理款项结算，可以使用委托收款结算方式C.以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称D.委托收款仅限于异地使用【答案】BC【例题2判断题】（2016年）委托收款以单位为付款人的，银行收到委托收款凭证及债务说明，审查无误后应于当日将款项主动支付给收款人。（）【答案】X【解

12、析】以银行为付款人的，银行应当在当日将款项主动支付给收款人。【例题3单选题】（2015年）根据支付结算法律制度的规定，下列结算方式中，仅适用于单位之间款项结算的是（）。A.电汇B.信汇C.委托收款D.商业汇票【答案】D三、国内信用证（）（一）概念国内信用证，是指银行依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。（二）特点我国信用证为以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。（三）用途信用证结算适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的结算服务。（单位使用）信用证只限于转账结算，不得支取现金。（四）分类1 .即期信用证：开证行应在收到相符单据次日起5个营业日内付款。2 .远期信用证：开证行

13、应在收到相符单据次日起5个营业日内确认到期付款，并在到期日付款。信用证付款期限最长不超过1年。（五）基本程序1 .开证（1）开证申请人申请办理开证业务时，须提交其与受益人签订的贸易合同。（2）开证行可要求申请人交存一定数额的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押、保证等合法有效的担保。（3） 信用证应使用中文开立。5.转让（1）信用证可全部或部分转让。（2）可转让信用证只能转让一次。9咐款如果受益人提交了相符单据或者开证行已发出付款承诺，即使申请人交存的保证金及其存款账户余额支付，开证行仍应不足在规定的时间内付款。【例题单选题】（2013年改）根据支付结算法律制度的规定，关于国内信

14、用证的下列表述中，正确的是（）。A.可用于支取现金B.开证申请人可以是个人C.付款期限最长不超过9个月D.国内信用证为不可撤销的跟单信用证【答案】D四、预付*()(一)预付卡的概念和分类概念：预付卡指发卡机构以特定载体和形式发行的，可在发卡机构之外购买商品或服务的预付价值。分类：多用途预付卡(跨地区、跨行业、跨法人使用)和单用途预付卡(本企业或同一品牌连锁企业)。预付卡按是否记载持卡人身份信息分为记名预付卡和不记名预付卡。(二)预付卡的相关规定1 .预付卡的限额预付卡以人民币计价，不具有透支功能。单张记名预付卡资金限额不得超过5000元。单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元。2 .预付卡

15、的期限记名预付卡可挂失，可赎回，不得设置有效期。不记名预付卡不挂失，不赎回，另有规定除外。不记名预付卡有效期不得低于3年。超过有效期尚有资金余额的预付卡，可通过延期、激活、换卡等方式继续使用。3 .预付卡的办理(1)个人或单位购买记名预付卡或一次性不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证。(2)单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。(3)购卡人不得使用信用卡购买预付卡。4 .预付卡的充值(1)预付卡只能通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值。(2)一次性充值金额5000

16、元以上的，不得使用现金。5 .预付卡的使用(1)不得用于或变相用于提取现金。(2)不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡等或向其充值。(3)卡内资金不得向银行账户或向非本发卡机构开立的网络支付账户转移。6 .预付卡的赎回记名预付卡可在购卡3个月后办理赎回，赎回时，应提供相关的身份证件。7 .预付卡的发卡机构(1)预付卡的发卡机构必须经央行核准。(2)发卡机构不得将购卡人和持卡人的信息用于与购卡人和持卡人预付卡业务无关的目的。(3)发卡机构不得挪用、挤占用于未来支付需要的预付卡资金。(4)发卡机构必须在商业银行开立备付金专用存款账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行监督。【例题1单

17、选题】(2017年)根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的是()A.记名预付卡的有效期最长为3年8 .单张记名预付卡的资金限额不得超过1000元C.购卡人可以使用信用卡购买预付卡D.预付卡以人民币计价，不具有透支功能【答案】D【例题2单选题】(2017年)根据支付结算法律制度的规定，关于预付卡使用的下列表述中，正确的是()。A.可在发卡机构签约的特约商户中使用B.可向银行账户转移卡内资金C.可用于提取现金D.可用于购买非本发卡机构发行的预付卡【答案】A【例题3单选题】（2014年）发卡机构必须在商业银行开立备付金账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情

18、况的监督。该备付金账户是（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户【答案】C记忆提示：承兑汇票信用证，个人面子不够大托收承付限制多，个人嫌它太麻烦A.支票B.银行本票C.商业汇票D.委托收款【答案】ABCD【例题2多选题】（2016）根据票据法律制度的规定，下列票据中，允许个人使用的有（）A.支票B.银行承兑汇票C.银行本票D.银行汇票【答案】ACD【总结】适川明中人畀冷K他拈H方式ir止我*、分类，您U刀N盘同甲和讥炸砂自二1贰至抵h1：热肝曲：继殆飞如就靖地卜：我告蛀托*CttLiE蚕施哲款（世小和，从时岖WI?人LCifiil4Mi；AtWiIU；：JI：上川

19、迂:HM月酗交取粤金讯闻.汕-Mf记粘分jjj%5】M小内布与3远磬5t4喝过仰L，1；H内峋队到到付款胡晶向Eri*HJ.交懈证能！中尢开立Hii.i町今毗叫卅曲轲irVmm；n住户张总、倨应讨就分M*术时M2功傩；记赫和魏心林言舌1咖兀1UK康定AN（iaawiMMIimttiVJn有司M霸卒炖町仃垃期金邯低旧年）4/&（记言古祁以耕林记制打出覆名再理W姊F-TA歆和前理筮生:石得址川门川厂-M（不用和必汕汁充弘.怀匚规1“、.阳业III观欲）.蚯川G4刑殿4文几乱钟时仙张艳充帕F地仙鼬稠M格钛&JFtUICidKMHA-tHr.iiiJftlNl)芨ML和*魄忖fit准.nMBHflb:

20、不和隔用/金第七节结算纪律与法律责任目录一、结算纪律（）二、违反支付结算法律制度的法律责任（*）一、结算纪律（）IJr准签发言告有资金保址的泉拥或远W支幕”捶耽摊出借用,、丞准签发IJK掇那腔让没驻贞实宜动科就&O4皑累朋，倒.Q北项健胭七二；，亶Z、一工不准无先拒靶何3；传盘占用他人笥金/I牛刑UiR打定甘辽加变用毗I:卜准以世何现山I煤.f盘诅监，1SfM用客八和他仃谶金1结我）b车准无理皿纯吏时应山根和九时的媚脑就顶I纪山）I队.不准宦理JtPH时,:何II少抑滞条内金二莎，5平卜班,除兑*贴现聚据:用皿呻金.,1签加空7A/1X：、恨盯:令瞽和办理呛头；1：.款I./淮任工时站算帘展上

21、夕卜规定附加购牛影响汇路新不准透廉现宜为笨也橘个人开立账二吓准驱绝受理.此理地莉止常站算业务二、违反支付结算法律制度的法律责任（*）签发空头支票、印章与其预留印鉴不符、使用支付密码但支付密码错不以骗取财物为目的：（一）误的支票，1 .由中国人民银行处以票面金额5%旦不低于1000元的罚款；2 .持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%勺赔偿金；3 .对屡次签发空头支票的，银行有权停止为其办理支票或全部支付结算业务。（二）无理拒付，占用他人资金的法律责任1 .商业承兑汇票的付款人对见票即付或到期的票据，故意押票、退票、拖延支付的，按规定处以压票、拖延支付期间内每日票据金额万分之七的罚款。2 .银行机

22、构违反规定不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的，由国务院银行保险监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得超过5万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或违法所得不足5万元的，处5万元以上50万以下的罚款。（三）违反账户规定行为的法律责任1.存款人开立、撤销银行结算账户违反规定：（1）违反规定开立银行结算账户；（2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户；（3）违反规定不及时撤销银行结算账户。属于非经营性存款人的，给予警告并处以1000元的罚款；属于经营性存款人的，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款：构成犯罪的，移交司法机关依法追究

23、刑事责任。2.存款人使用银行结算账户违反规定：（1）违反规定将单位款项转入个人银行结算账户；（2）违反规定支取现金；（3）利用开立银行结算账户逃废银行债务；（4）出租、出借银行结算账户；（5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存人、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户；（6）法定代表人或主要负责人、存款人地止以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。非经营性的存款人有上述第（1）至（5）项行为的，给予警告并处以1000元罚款；经营性的存款人有上述第（1）至（5）项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款；存款人有上述所列第（6）项行为的，给予警告并处以1000元的罚款。

24、3.伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人，属非经营性的处以1000元罚款，属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（四）票据欺诈等行为的法律责任伪造、变造票据、托收凭证、汇款凭证、信用证，伪造信用卡的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或单处2万元以上20万元以下的罚金；情节严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金；情节特别严重的，处10年以上有期徒刑或无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。单位犯上述罪行的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他责任人员，依照上述规定处罚。寄语第三章的“痛苦旅程”终于结束了，在本章的学习过程中，相信你大家一定是经历了很多“折磨”，但是考试就是考试，没有选择的余地，既然各位选择了考试，那就拿出考试的态度，保持考试的状态，为明年五月的绽放打下基础。各位同学，我们即将迎来第四章，也是本书当中最重要的章节，所以，请各位打起十二分的精神，来应对接下来的挑战，各位，让我们一起加油！