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1、增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人识别号：纳税人名称（公章） ：税款所属期：年月日至年月日项目栏次（一）应征增值税不含税销售额1税务机关代开的增值税专用发2票不含税销售额一税控器具开具的普通发票不含3、税销售额计（二）销售使用过的应税固定资产不税4（4 5）依含税销售额据其中：税控器具开具的普通发票不含5税销售额（三）免税销售额6（6 7）其中：税控器具开具的普通发票销售7额（四）出口免税销售额8（8 9）其中：税控器具开具的普通发票销售9额本期应纳税额10二本期应纳税额减征额11、应纳税额合计12=10-11税款本期预缴税额13计本期应补（退）税额14=12-13算金额单位：元（列至
2、角分）填表日期：年月日本期数本年累计应税货物应税应税货物应税及劳务服务及劳务服务纳税人或代理人声明：此纳税申报表如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章） ：财务负责人（签章） ：法定代表人（签章） ：联系电话：是根据国家税如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：收法律的规定填报的，我确定代理人名称：经办人（签章） ：联系电话：它是真实的、 可靠的、完整的。代理人（公章） ：受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章） ：增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章） ：金额单位：元（列至角分）应税服务扣除额计算期初余额本期
3、发生额本期扣除额期末余额123（31 2之和，且 35）4 1 2 3应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额56=37 5 6871.03填表说明一、填报范围：本附列资料适用于应税服务有扣除项目的增值税小规模纳税人填报。本附列资料各栏次申报项目均不包含免税服务数据。应税服务扣除项目指根据国家有关营业税改征增值税的税收政策规定，对纳税人按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，在计算应税服务销售额时，允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的项目。二、填写项目：（一） 本附列资料“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填（二）本附列资料“纳税人名称”
4、栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。（三）本附列资料第1 项“期初余额” 栏数据， 为从本附列资料上期第4 项“期末余额”栏转入本期的数额。（四） 本附列资料第2 项“本期发生额” 栏数据，填写本期发生的根据国家有关营业税改征增值税的税收政策规定，对纳税人按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，在计算应税服务销售额时，允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的价款数额。（五） 本附列资料第3 项“本期扣除额” 栏数据，填写应税服务扣除项目本期实际扣除的价款数额。（六）本附列资料第4 项“期末余额”栏数据，填写应税服务扣除额的期末余额。第 4 栏“期末余额”=第 1 栏“期初余额”+第
5、2 栏“本期发生额”- 第 3 栏“本期扣除额”（七）本附列资料第5 项“全部含税收入”栏数据，填写纳税人提供应税服务，取得的全部价款和价外费用数额。（八）本附列资料第6 项“本期扣除额”栏数据，为本附列资料第3 项“本期扣除额”栏数据。第 6 栏“本期扣除额”=第 3 栏“本期扣除额”（九）本附列资料第7 项“含税销售额”栏数据，填写应税服务的含税销售额。第 7 栏“含税销售额” =第 5 栏“全部含税收入” - 第 6 栏“本期扣除额”（十）本附列资料第 8 项“不含税销售额”栏数据，填写应税服务的不含税销售额。第 8 栏“不含税销售额” =第 7 栏“含税销售额” 1.03第 8 栏“不含税销售额” 填入增值税纳税申报表 （适用于小规模纳税人） 第 1 项“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏
增值税纳税申报表适用于增值税小规模纳税人
