衍生工具交易检查执行流程与表单

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衍生工具交易检查执行流程与表单1.衍生工具交易检查执行流程与风险控制督不充分，使企业衍生：1FBB交易筹划方案质量不:高，会导致风险增大：*筹划交易1进行交易=11如果衍生交易筹划监审核X分工、权限范围和审批程序不明确规范或机构设置和人员配备不合理，会导致 交易不能适当审核或超越授权审批J 开始）/A监督开,申?-核筹划流 程及方案审核档案2卜审查整个 流程与制度的执行情况1提出改进.意见1 r索取交易原始凭证记录交易档案D1D2审批编写审计报告改进制度或程序执行改进后的监督执行制度或程序资料存档结束衍生工具交易检查执行流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监证券部经理及交易专员审计人员证券投资专员2.衍生工具交易检查执行流程控制表衍生工具交易检查执行流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11.证券部经理在筹划交易时，审计人员对筹划流程及方案要进行相关的审核D22.审计人员审查整个流程与制度的执行情况，重点对衍生工具交易的相关业务记录进行审查相关规范应建规范参照规范衍生工具交易管理制度内部会计控制规范基本规范（试行）企业内部控制应用指引文件资料审计报告责任部门及责任人财务部、审计部总经理、财务总监、证券部经理、交易专员、审计人员、证券投资专员