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1、销售商品退货流程由于各公司在发生销售退货时处理办法不统一，格式随意，现对销售退货作如下规定：一、发出商品未开具发票当月发生退货1 .仓库接到销售部退货通知，收到退回的商品，凭原销售单据将退回的商品检查、清点入库，填写商品退货入库单后与原销售单据一并送交财务部。2 .财务部收到商品退货入库单后，需与原销售单据核对数量、单价、金额，检查购货方缴款方式及货款是否收到。以上信息核对无误，财务部通知销售部可以开具红字销售单据。3 .财务部根据红字销售单据退货款或冲抵往来科目余额，如果直接退货款时，必须退款到购货方付款时的账户二、发出商品已开具发票当月发生退货1 .销售部将收到的退货发票送交财务部。2 .
2、财务部收到退货发票（如果为专用发票应询问购货方是否认证）后，应及时作废该发票。3 .仓库接到销售部退货通知，收到退回的商品，凭原销售单据将退回的商品检查、清点入库，填写商品退货入库单后与原销售单据一并送交财务部。4 .收到商品退货入库单后，需与原销售单据核对数量、单价、金额，检查购货方缴款方式及货款是否收到。以上信息核对无误，财务部通知销售部可以开具红字销售单据。5 .财务部根据红字销售单据退货款或冲抵往来科目余额，如果直接退货款时，必须退款到购货方付款时的账户三、发出商品已开具发票跨月发生退货1 .退货、退发票（这种情况适用于购货方取得普通发票或专用发票未认证）1.1 销售部将收到的退货发票
3、送交财务部。1.2 财务部收到退货发票，如果是增值税普通发票可以直接开具红字发票；如果是增值税专用发票，受票方（购货方）在退回发票时，应同时提供其所在地国税部门出具的开具红字增值税专用发票通知单，财务部根据通知单开具红字增值税专用发票；如果是发票未交付购货方时，通知单由出票方（销货方）填写开具红字增值税专用发票申请单到所在地国税开具通知单，再开具红字发票。1.3 仓库接到销售部退货通知，收到退回的商品，凭原销售单据将退回的商品检查、清点入库，填写商品退货入库单后与原销售单据一并送交财务部。1.4 收到商品退货入库单后，需与原销售单据核对数量、单价、金额，检查购货方缴款方式及货款是否收到。以上信
4、息核对无误，财务部通知销售部可以开具红字销售单据。1.5 财务部根据红字销售单据及红字发票退货款或冲抵往来科目余额，如果直接退货款时，必须退款到购货方付款时的账户。2 .退货、不退发票（这种情况适用于购货方取得专用发票且发票已认证）2.1 销售部将收到的开具红字增值税专用发票通知单送交财务部。2.2 仓库接到销售部退货通知，收到退回的商品，凭原销售单据将退回的商品检查、清点入库，填写商品退货入库单后与原销售单据一并送交财务部。2.3 收到商品退货入库单后，需与原销售单据核对数量、单价、金额，检查购货方缴款方式及货款是否收到。以上信息核对无误，财务部通知销售部可以开具红字销售单据。2.4 财务部根据红字销售单据及红字发票退货款或冲抵往来科目余额，如果直接退货款时，必须退款到购货方付款时的账户。四、退回产品处理1 .退回产品可以直接销售的部分，销售流程与其他产品相同。2 .退回产品需生产车间重新加工包装的，在退回生产车间时必须开具退库单，注明产品明细，同时通知财务部录入红字入库单，财务部负责检查退库产品加工后重新入库，退库产品重新加工包装后单独入库，不能与自产品混合。五、退货运费结算发生退货如需我方支付运费时必须在商品退货入库单中注明车号、启运地点及运费金额，如未注明运费相关信息的一律不支付运费。4
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