出纳会计工作流程

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1、出纳会计工作流程出纳会计工作流程一、按照国家财政制度规定， 认真编制并严格执行预算。二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备，内容真实，数字准确， 帐目清楚，日清月结，按期提出会计报表。三、对本单位各项业务收支实行会计监督，监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管，收发计量、检验等工作。四、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准，对违反财经纪律和财会制度的行为，有权拒绝付款、报销和拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关报告。五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用使用效果，及时向领导提出 建议。六、按照国

2、家会计制度规定， 妥善保管会计凭证、帐簿、 报表等档案资料。出纳岗位责任制度一、掌握财经政策，熟悉财务制度，搞好现金及银行存款管理。二、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规 定，办理现金收支和银行结算业务，库存现金不得超过银行 核定的限额，严格控制签发空白支票。三、严格现金收付手续，收入现金必须及时出具合法的 收据，并当天解交银行，不得坐交，付出现金要有合法的支 出凭证为依据，支出凭证必须有经手人、验收人、审批人签 章。四、根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日 记帐，每日结出余额，帐面现金余额必须和库存现金相符。 要定期与银行核对存款余额，月终根据银行提供的对帐单编 制银行存款余

3、额调节表。五、现金日记帐，银行日记帐每周结报一次，并填报结 报单连同原始凭证报会计。六、保管库存现金和各种有价证券，保管一枚印签章和 空白支票，认真办理领用和注销手续。领用支票必须填制支 票申请表并经分管领导审批。回答： jjz_wxpXX-08-18 00:30:39谁都知道，会计和出纳岗位必须分开，明确分工，在每一个单位都是一样，但 涉及具体企业，情况就有所区别。这主要受制于成本效益原 则。成本效益原则简单的说就是：企业加强管理所增加的成 本要大于因增加成本所带来的收益的增加或损失的减少。因 此各个企业的情况不尽相同。但如何把握他们的工作流程呢？有几点需要明白：1、会计和出纳分工的原因，我

4、们都知道会计管帐，出 纳管钱，为什么？这样操作的目的不是为了提高效率，而是 为了减少舞弊和差错的出现，保证现金、银行存款等货币资 金的安全和完整。 需要说明的是出纳管的钱， 不光包括现金、 银行存款， 还包括相当于现金的等价物， 如银行汇票、 本票、 有价证券等。2、知道分工的目的，就可以理解他们之间的流程了， 比如：（ 1）为了保证银行存款的支付安全，我们有了银行印 鉴的和支票的分管，如有必要银行印鉴也要分管；（ 2）为了避免不该支付的钱支付了，我们有了支付审 批制度；（ 3）为了保证帐上的钱都存在，防止挪用，我们有了定期、不定期盘存清点和定期核对制度；（4）为了防止共同舞弊，我们有了审计制度；（ 5）为了防止现金、票证的被盗，我们要求将其锁进 保险柜或存入银行，并有了相应保卫措施；（6）为了保证资金供需平衡，我们有了计划和预算。（7）3、由于成本效益原则，很难就会计和出纳的工作作出 统一的流程。因此就有了会计师事务所和其他管理咨询公 司，他们可以按照你的实际情况具体分析，制定出理想的控 制流程。