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1、固定资产管理工作标准2020年4月19日固定资产管理工作标准任务名称节点任务程序任务重点任务标准责任部 门相关 部门时限相关资料备注固定资产 定义分类C2固定资产是指企业为生产产 品、提供劳务、出租或者经营 管理而持有的、使用时间超过 12个月的，价值达到f标 准的非货币性资产，包括房 屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其它与生产经营活 动肩关的设备、器具、工具 等。明确固定资 产分类固定资产分类 清晰准确财务部相关 部门30天固定资产分 类明细表固定资产 采购申请F31、使用部门根据业务发展目 标、固定资产的新旧程度、使用频率、废品率等因素 2、提 出固定资产的申请，申请使用 专用申请单
2、。3、部门负责人、分管领导审 核同意了解清楚周 定资产的使 用情况、填 写申请根据固定资产 情况填写规范 完善的申请表固定资 产使用 部门财务30天固定资产米 购申请单固定资产 管理部门 登记E31、 固定资产管理部门对固定资产申报进行审核登 记。2、 办公用品类管理部门为办公室，生产设备类管理 部门为设备科，检测设备 类品管部，房屋建筑物管 理部门为财务部核实固定资 产申报的必 要性及时准确的核 实登记确认固定资 产管理 部门固定 资产 使用 部门固定资产米 购申请单审核审批B4A51、 分管领导审核申报的周定资产情况。2、 总经理审批固定资产的采购许可及时报相关 领导审核审 批领导审核审批
3、 签字固定资 产使用 部门固定资产米 购申请单入库G71、仓库、采购部、使用部门 对固定资产进行验收，验收主 要检查外包装、规格、型号、 配置、数量和资料等对固定资产 进行全面的 验收三方认可确认 办理入库手续。采 购 部、仓 库、使 用部门4小时入库单、相 关资料出库F8G82、仓库管理员根据固定资产 出库单办理相关出库手续。3、编制出库汇总表4、固定资产管理部门登记周 定资产台账，保管好相关资料单据实物核 对一致、资 料保管工作双方核对一致 确认出库。建 立固定资产资 料档案柜固定资 产管理 使用部 门仓库8小时出库单出库汇总表 固定资产档 案财务账务 处理C9财务根据仓库出具的出库汇总
4、表处理固定资产明细账。登记固定资 产明细账清晰准确便于 对账，计提折 旧财务部仓库按月 编制固定资产明 细账管理部门 组织盘点F101、固定资产管理部门制订周 定资产盘点计划并进行盘点， 使用部门会同盘点2、对盘点过程中出现的盘 亏、盘盈报领导做处理方案对台账固定 资产逐个盘 点做盘点记录， 形成盘点报 告，报部门领 导。管理部 门使用 部门每季 度末固定资产盘 点表，盘点 记录固定资产 处理F11E11B11A11D12C13E131、固定资产处理包括固定资 产出售、转让、毁损和报废 2、填写固定资产处理申请， 部门负责人、分管领导审核同 意后办理处理手续3、固定资产处理后财务部和 固定资产管理部门做相应账务 处理了解固定资 产的使用情 况，填写处 理申请。做 好相关的处 理工作根据固定资产 实际情况填写 完善的固定资 产情况报告， 固定资产处理 完毕，账务处 理完毕固定资 产使用 部门采购 部每季 度末固定资产处 理。公司名称山田研磨材有限公司密级页次共页第页编制签发人签发日期
固定资产管理工作标准
