600298安琪酵母内部控制制度

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1、第一条第二条第四条第五条第六条第七条、安琪酵母股份有限公司内部控制制度（2012 年版）第一章 总 则为了加强和规范公司内部控制管理，提高经营效率和盈利水平，增强财务信息可靠性，维护公司资产安全，防范和化解各类风险，保证国家法律法规切实得到遵守，根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法、中华人民共和国会计法、企业内部控制基本规范及其配套指引、上海证券交易所上市公司内部控制指引，结合本公司实际，制定本制度。内部控制是指由公司董事会、监事会、经营管理层和全体员工实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。第三条 公司内部控制的目标（一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行；（

2、二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司发展战略；（三）保障公司资产安全，提升管理水平，增进对公司股东的回报；（四）确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平。公司董事会负责公司内部控制制度的审定，并定期对内部控制执行情况进行检查和效果评估。监事会负责监督公司内部控制制度的建立与执行，对发现的重大内部控制缺陷，可责令公司进行整改。管理层负责内部控制体系的相关制度建立和完善，全面推进内部控制制度的有效施行，检查公司各职能部门和下属单位制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。公司审计部负责内部控制的日常监督，负责内部控制体系的内部评价，并向董事会和管理层提交评价

3、报告。1第八条公司内部控制主要内容为内部控制环境、经营风险评估、内部控制活动、信息与沟通、内部审计监督及内部控制披露等。第九条 公司积极运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。第二章 内部控制环境第十条 公司依据国家有关法律法规和公司章程，建立科学有效的职责分工和组织架构，确保各项工作责权到位：（一）股东大会是公司最高权力机构；（二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理；（三）监事会依据公司章程和股东大会授权，独立行使公司监督权，对董事会、总经理和其他高级管理人员、公

4、司财务进行监督；（四）总经理和其他高级管理人员，依据公司章程和董事会授权，对公司日常经营实施管理；（五）公司根据实际业务需要进行部门设置；（六）公司对子公司实行主要经济指标绩效考核管理、预算管理、职能部门对口管理以及监控。第十一条 公司依据经营实际需要设置各职能管理部门及事业（项目）部，明确各部门、岗位职责、权限和目标，建立相应的逐级授权、检查和问责机制，确保其在授权范围内履行职能；对授权实行动态管理，建立有效的评价和反馈机制，对已不适用或不适当的授权及时修改或取消。各职能管理部门及事业（项目）部贯彻执行职责范围内的规章制度，编制各项业务流程，修订并完善业务管理规范，并负责组织实施；各职能部门

5、对子公司进行专业指导、监督及服务，指导执行子公司各项规章制度。2第十二条公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会主任委员由会计专业的独立董事担任。公司设立审计部进行内部审计监督。审计部对内部控制的有效性进行监督检查。对监督检查中发现的内部控制缺陷，内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。第十三条公司制定企业文化手册、人力资源管理等制度及管理流程，包括年度指标及述职的绩效管理、用工管理、劳动关系（合同）管理、培训管理等，

6、明确公司职员职务任免、薪酬及福利、考核及奖惩、员工培训、岗位调配等内容，加强职业素质和能力提升与控制。有效实施各子公司和全员的绩效考评体系，确保公司内部激励机制和监督约束机制的完善。第十四条公司根据发展需要制定、实施人力资源政策，人力资源政策包括下列内容：（一）员工的聘用、培训、辞退与辞职；（二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；（三）关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；（四）掌握公司重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；（五）有关人力资源管理的其他政策。第十五条 公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。第十六条公司坚持“做国

7、际化、专业化生物技术大公司”的战略目标，秉承“发展生物高科技，服务大众百姓”的企业文化核心价值理念，进一步加强企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，规范员工行为，讲责任、3重效率，树立科学管理理念，强化风险意识。注重董事、监事、及高级管理人员在企业文化建设中发挥主导作用。第三章风险评估第十七条公司根据设定的风险类别和控制目标，全面系统持续地收集内部和外部相关信息，结合实际，及时进行风险评估。第十八条公司开展风险评估时，要准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。第十九条公司在识别内部风险时，主要关注下列因素：（一）董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操

8、守、员工专业胜任能力等人力资源因素；（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；（三）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；（六）其他有关内部风险因素。第二十条 公司在识别外部风险时，主要关注下列因素：（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；（二）法律法规、监管要求等法律因素；（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；（四）技术进步、工艺改进等科学技术因素；（五）自然灾害、环境状况等自然环境因素；（六）其他有关外部风险因素。4

9、第二十一条 公司按照风险发生的可能性及其影响程度等方面，采用定性与定量相结合的方法，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。在风险分析中，可以考虑利用专业人员参与风险分析。第二十二条公司根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。第二十三条公司注意合理分析、准确掌握董事、经营管理层、关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。第二十四条公司综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。第二十五条公司结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别

10、和风险分析，及时调整风险应对策略。第四章 控制活动第二十六条公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。采取的控制措施包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制、信息系统控制等。第二十七条公司职能管理部门、事业（项目）部、各生产工厂、各控股子公司根据实际工作情况，明确工作职责，制定各项业务管理制度。第二十八条公司职能管理部门、事业（项目）部、各生产工厂、各控股子公司根据实际工作需要对业务流程所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其

11、责、相互制约的工作机制。第二十九条公司建立授权管理，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。5各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任，重大的业务和事项须集体决策审批。第三十条公司执行企业会计准则，加强会计基础工作、财务管理制度及相关规定，明确财务机构和会计人员的岗位职责，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整，针对经营风险建立严密的会计控制系统，确保公司健康运营。第三十一条公司职能管理部门、事业（项目）部、各生产工厂、控股子公司业务管理部门根据业务操作流程，针对各项风险点制定必要的控制程序。公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、

12、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全；对安全生产、采购、质量管理、销售合同及应收账款、人力资源管理系统、资产管理、知识产权和专有技术等重要环节制订明确完善的管理制度，保证制度得到贯彻执行。第三十二条公司实施预算管理制度，明确各责任部门在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。第三十三条公司建立和实施绩效考评制度，对内部各部门及员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。第三十四条公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案

13、、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。第五章信息与沟通第三十五条 信息与沟通控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制。第三十六条 公司建立内部信息报告制度，促进内部信息沟通、提高工作效率，增强管理透明度、降低经营风险，建立信息传递与反馈机制。第三十七条公司制定信息化管理制度，建立智能办公系统，充分利用公司电子信箱、网络、内部刊物，开辟企业内部信息沟通的平台。6第三十八条公司通过计算机网络办公系统促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。公司成立信息中心，加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息

14、系统安全稳定运行。第三十九条公司制定信息披露管理制度，明确信息披露的原则、内容、程序、责任、保密、奖惩等内容，有效保护公司、股东债权人及其他利益相关者的权益，提高信息披露质量。公司通过建立信息披露责任制度，确保各类信息及时、准确、完整、公平地对外披露。第四十条公司注意防止内部舞弊，建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。公司将下列范围列为公司反舞弊的重点：（一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益；（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载

15、、误导性陈述或者重大遗漏等；（三）董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权；（四）相关机构或人员串通舞弊。第四十一条公司建立举报投诉制度和举报人保护制度，建立网络投诉平台，设置举报专线，明确举报投诉处理程序，并向全体员工公布。第六章内部监督第四十二条 公司董事会审计委员会向董事会负责并直接接受董事会领导。董事会审计委员会召集人由独立董事担任，经董事会决议通过。第四十三条 公司建立内部审计制度及内部控制评价制度，明确审计部在内部监督的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求。7第四十四条 公司审计部对监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董

16、事会、监事会或者经理层报告。对发现的重大缺陷要追究相关责任部门、责任人。第四十五条 公司根据内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价。第四十六条 内部控制检查、评估、报告等相关资料按照有关档案管理规定保存。第四十七条 ，公司董事会认为必要时，可聘请外部机构对内部控制执行情况进行审计或检查，并根据结果向公司经理层提出修改或整改意见，对发现重大缺陷追究相关部门及责任人的责任。第七章附则第四十八条 公司根据实际经营变化、管理制度运行情况、及审计部及会计师事务所等机构发现的内部控制缺陷，不断调整修订本制度。第四十九条本制度由董事会负责解释。第五十条 本制度自董事会通过之日起实施。以上议案，请各位董事审议表决。本议案如获董事会通过，将提交公司 2011年度股东大会审议批准。8