南京晓庄学院文件

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1、南京晓庄学院文件南晓院201832号签发人:许承明南京晓庄学院科研经费管理办法第一章总则第一条 为加快实施创新驱动发展战略，改革和创新科研 经费使用和管理方式，进一步规范科研经费管理，促进形成充 满活力的科技管理和运行机制，加快提升我校科研水平，根据 上级有关文件要求，结合我校实际，特制定本办法。第二条 本办法所述科研 经费是指用于科研活 动（包括科 学研究、技术 开发、产品开发、成果推广或转让、技术 服务、科 技咨询等）的各级各类科研项目经费，根据其来源，分为纵向科 研经费、横向科研经费 和校内科研 经费等三类。纵向科研经费：指以学校作为承担单位或合作单位从各级 政府主管部门获得的经费。横向

2、科研经费：指学校开展科研活动从政府主管部门之外 的渠道取得的各种 经费，包括通过联合研究、委托研究、科技攻关、科技咨询、技术 服务、科技开发 与成果转让等方式取得的 经 费。校内科研经费：指由学校拨付的为纵向项目配套的科研 项 目经费、由学校批准立项 的校内科研 项目经费、学校人才引进 项目科研启动经费等。第三条 对以我校名义或我校在编在岗教职工取得的各 级 各类科研经费的管理，应严格按国家有关法律法 规、制度和相 关规定执行，必须全部纳入学校财务统一管理，按照相关科研 管理办法、科研合同、委托协议等要求合理使用。第二章职责与权限第四条 学校是科研 经费管理的责任主体，按照 统一领导、 分级管

3、理、责 任到人”的原则，校长及分管科研、财务 的校领导 对学校科研经费的管理承担 领导责任；学校科研、财务、人事、 资产、设备、审计 等部门是科研经费业务管理和监督的具体部 门。有关科研经费 管理的重大 问题应按照有关规定由学校党委 常委会或校 长办公会专题研究决定。第五条 学院、独立设 置的校级或以上研究机构是科研活 动的基层管理单位，对本单位科研经费使用的合 规性、合理性、 真实性承担监管责任。各学院、研究机构根据学科特点和科研 的实际需要，合理配置资源，为科研项目执行提供条件保障，监 督预算执行，督促项目进度。第六条 科研处具体负责科研项目的合同管理，督促项目 负责人按照项目立项通知书（

4、任务书）、合同和项目预算开展科 研工作，监督科研项目经费的使用，协助财务处做好科研经费 的预决算管理工作。第七条财务处负责科研经费的财务管理、会计核算及决 算，监督、指导项 目负责人按照项目立项书或合同约定以及有 关财经法规在其权限范围内使用科研 经费。审计处负责 科研经 费的审计、监督和检查工作。第八条 科研项目负责人是科研经费使用的直接 责任人， 对经费使用的合规性、合理性、真实 性和相关性承担法律 责任。 项目负责人要熟悉并掌握有关 财经法律法规和科研经费管理制 度，依法、据实编 制科研项目预算和决算，按照批复 预算和合同 （任弄书）使用经费，接受上级、学校相关部门 和所在基层单位 的监

5、督检查。第三章预决算管理第九条 科研项目负责人应当根据项目研究开发任务的特 点和实际需要，按照政策相符性、目标 相关性和经济合理性等 原则，科学、合理、真实地编制项目经费预算。第十条 科研经费预算包括收入 预算与支由预算。收入预算是指同一项目不同来源渠道的 经费预算，包括中 请的专项经费和自筹经费（含非税收入、企业 及社会捐赠等）。支由预算是指与科研相关的各 类开支预算，纵向科研经费 的支由预算包括直接 费用和间接费用；横向科研经费的预算为 合同规定或项目各方约定的支由内容；校内科研 经费的支由预 算包括项目研究费、劳务费、专 家咨询费和其他支由（其中，学 校为纵向项目配套的科研 项目经费，不

6、得开支劳务费、专 家咨 询费和其他支由）O（一）直损用是指科研 项目实施过程中，发生的与之直接 相关的费用，各支由科目预算按照立项部门规定进行编制。（二洞接费用是指在 组织实施科研项目过程中发生的无法 在直接费用中列支的相关 费用。主要用于学校因承担科研任务 而产生的公共成本 补偿支由及项目组的绩效支由等。纵向科研经费的间接费用根据相应经费管理办法核定的比 例编制预算。自然科学类项目间接费用按照不超 过项目经费中直接费用 扣除设备购置费后的一定比例核定，具体比例上限 为：500万元 及以下部分 为20%;超立500万元至1000万元的部分 为15%； 超过1000万元的部分 为13%。哲学社会

7、科学 类项目（包括教育学、艺术 学等）间接费用一 般按照不超 过项目资助总额的一定比例核定，具体比例上限 为： 50万元及以下部分为30%；超寸50万元至500万元的部分为 20%;超立500万元的部分 为13%。（三）横向科万羟费的支由预算按照合同 规定或项目各方约 定内容进行编制。（四）校内科曜费的项目研究费主要包括设备费、材料费、 数据采集及 测试化验加工费、会议费、差旅费、由版/文献/信息 传播/知识产权事务费、国际合作与交流 费，各支由科目预算不 设比例限制；劳务费、专 家咨询费和其他支由等三 项预算，均不 超过项目经费的10%。（五）多伸位合作承担项目的，应当在项目预算中单独列 示

8、并签署合作协议，项目负责人和合作单位参与者分 别编制预 算，由项目负责人汇总填报预算。直接费 用的转拨合作研究资 金要根据预算和协议转拨。间 接费用转拨依据相关规定与和合 作研究单位协商确定。第十一条 科研项目预算经科研处、财务处预审 及上级主 管部门审核批复后，项目组必须按预算规定的开支范 围和项目 进度执行，原则上不予调整。确需调 整且符合相关科研 经费管 理办法规定的，由项目负责人提由申请并按规定履行相关 调整 程序。（一纵向科研经费的间接费用预算不得调整，直接费用预 算确需调整的，按以下规定予以调整：1 .项目预算总额不变的情况下，材料费、数据采集费 及测 试化验加工费、燃料动力费、由

9、版/文献/信息传播/知识产权事务 费、其他支由预 算等如需调整，由项目负责人根据科研活 动的 实际需要提由申请，报科研处审批。2 .会议费、差旅费、国际 合作与交流 费在不突破三 项支由 预算总额的前提下可 调剂使用。3 .设备费、专 家咨询费、劳务费预 算一般不予 调增，如需调 减的，由项目负责人提由申请，报科研处审批后，用于项目其他 方面支由。（二）横向科倾目预算的调整按照合同 规定或项目各方约 定进行。（三）校内科曜费预算中劳务费、专家咨询费、其他支由 一般不予调增，如需调减、用于项 目研究费支由的，由项目负责 人根据科研活 动实际需要提由预算调整方案，经科研处审核同 意，由财务处批准后

10、执行。第十二条 科研项目完成后，项目负责人须根据项目要求 编制项目决算。编 制时要严格按照学校 财务处提供的科研 项目 明细账，如实编报项目经费决算，经学校科研处、财务处和审计 处审核签署意见后，按要求报送并存档。第四章收支管理第十三条 纵向科研经费、横向科研经费 到达学校财务账 后，科研处根据相关部 门批文、科研合同、学校相关部门 文件统 一办理立项和入账手续，确认科研项目经费收入。项目负责人 须按照立项部门规定、合同规 定或项目各方约定，并依据项目 经费的预算支由。第十四条 纵向科研经费的间接费用，包括管理费和绩效支由（一）管理t纵向科研项目经费到账后，管理费由科研处 按项目下达单位有关规

11、定提取，纳入学校科研 发展基金；若无明 确规定，按间接费用的3%从间接费用中提取。（二绩效支由，主要用于项目组成员的绩效奖励，严禁与 项目研究无关的人 员参与效绩分配。1 .自然科学类按纵向项目下达单位预算审定额度，从间接 费用中列支；无预算审定额度的，可按纵向经费间接费用扣除管 理费后的剩余额度从间接费用中列支。人文社科类 按纵向经费 间接费用扣除管理费后的剩余额度从间接费用中列支。2 .绩效支由由项目负责人在项目通过中期考核和 结题验收 合格后，各按总绩效支由的50%提取。提取绩 效支出时，项目负 责人需根据项目任务书、项目进展（完成）情况、预 算执行情况、 课题组成员的科研实绩等编写书面

12、报告并附分配方案，提交科 研处审核；财务处根据科研处审核意见办理绩效支由相关手 续。因项目研究而无法全 额完成规定教学工作量的，由 项目负 责人提由减少教学工作量的申 请，经学院（部门）同意后，按照 学校规定的外聘教 师课酬标准（含管理费），塌效支由中划由， 由科研处转拨至相关学院（部门）他课时费调配使用。教学工 作量减少部分的 课时费足额转拨后，即视为相关人员全额完成 了规定教学工作量。第十五条 对没有经费管理办法的纵向科研经费、合同规定中没有明确 经费使用科目的横向 经费、以及校内科研经费 一般按以下方面内容合理 编制预算，并严格按照预算支由:（一预目研究费是指科研项目实施过程中，发生的与

13、之密 切相关的费用。1 .设备费：指在科研项目研究开发过程中需要购置或研制 的专用仪器设备，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。具 体按国有资产管理处相关规定执行。2 .材料费：指在科研项目研究开发过程中消耗的各种原材 料、辅助材料等低 值易耗品的采 购及运输、装卸、整理等费用。 具体按国有 资产管理处相关规定执行。3 .数据采集及测试化验加工费：指科研项目研究过程中的 数据调查、数据购买、数据分析及相应 技术服务购买等支由的 费用，以及科研项目研究开发过程中支付给外单位（包括科研项 目承担单位内部独立 经济核算单位）的检验、测试、化验、加工 及计算分析等费用。4 .会议费：指在科研项目研究开

14、发过程中为组织开展业务 性会议（如学术会议、研讨会、评审会、座谈会、答辩 会等）以及 项目协调或课题论证 等活动而发生的会议费用。因工作需要， 邀请国内外专家、学者和有关人员 参加会议，对确需负担的国 内城市间交通费、国际旅费、住宿费，可在会议费等中列支。5 .差旅费：指在科研项目研究开发过程中开展科学实验成 验）、科学考察、业务调研、学术 交流等所发生的国内城市 间交 通费、住宿费、伙食补 助费和市内交通 费。6 .由版/文献/信息传播/知识产权事务费：指在科研项目研 究开发过程中，需要支付的由版 费（含论文发表费）、资料费（含图书费）、专用软件购买费、文献检 索费（含网络使用费）、专利 申

15、请费及年费、邮寄费及其他知识产权事务等费用。7 .国际合作与交流 费：指在科研项目研究开发过程中研究 人员由国及外国专家来华工作的费用。包括因公由国、赴港澳 台地区的签证费、护照费、国际旅费（含保险）、住宿费、伙食补 助费、公杂费等。邀请 国外学者来 华访问交流的国际旅费（含保 险）、住宿费、伙食补 助费、报告费等。国际合作与交流 费须严格 按国家外事经费管理的有关规定执行。（二讲务费：指在科研项目研究开发过程中支付参与 项目 研究的研究生、博士后、访问 学者以及项目聘用的研究人 员、科 研辅助人员等劳务性费用。项目聘用人员的劳务费开支标准， 参照本地科学研究和技 术服务业从业人员平均工资水平

16、，根据 其在项目研究中承担的工作任 务确定，其社会保险补助纳入劳 务费科目列支。（三店家咨询费：指在科研项目研究开发过程中支付给临 时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与项目和 课题管理相关的工作人员。（四）其他支由：指在科倾 目研究开发过程中发生的，以上 费用项目之外的电话通讯费、招待费、汽油费、由租车费、过桥 过路停车费、包车费等。预算由科研处审定通过后，告知项目负责人并报送财务处； 财务处据此设立专项账户后，即可使用。第十六条 凡用科研 经费购置货物和服务，须按学校采购、招投标及资产管理的相关规定执行。第十七条 由版费（含论文发表费）须签订合同，在报销时 附上相关合同（或用稿通

17、知）。5万元及以上的由版 费，须执行 芸签”制度。纵向科研经费向外单位划拨的合作经费，须签订合同，执 行委签”制度。第十八条科研经费的审批权限以上三类科研经费的使用，1万元以下均由 项目负责人签 批报销；1万元一5万元之间的，由项目负责人和科研处处长共 同签批报销；5万元及以上的，还须经分管科研校 领导审批。第五章结转和结余经费管理第十九条 结转和结余是指科研 项目年度收入与支由相抵 后的余额。结转资金是指当年预算已执行但未完成，或者因故 未执行，下一年度需要按原用途 继续使用的资金。结余资金是 指当年预算工作目标已完成，或者因故 终止，当年剩余的资金。第二十条 对结转和结余资金的管理，根据国

18、家和主管部 门的相关规定执行。科研项目实施期间，年度剩余资金可以结 转下年继续使用。纵向科研经费在项目通过结题验 收后，项目结余资金在2 年内可用于 项目成果发表及后续研究的直接支由。若 2年后结 余资金仍有剩余，如项目下达部门有结余资金退回要求的，按规定由原渠道退回；如 项目下达部门没有结余资金退回要求的， 项目结余资金可用于 课题组新设校级科研项目的研究。对于横向科研 经费、校内科研经费 的结余经费，项目组需 在结项后2年内按预算用完；2年后结余资金仍有剩余，可转入 项目组后续科研项目的研究，项目组负责人须对后续项目做由 设计，同寸提由经费预算（女顿目在研时，已足额使用过国际合 作与交流费

19、、劳务费、专 家咨询费、其他支由等经费，则不能再 列入后续项目的预算中），在科研处审核同意后，按新的预算使 用；如不提由新的项目设计并立项，结余经费则在结项2年之后 由学校收回，作为学校科研发展基金统一使用。由横向科研 经费、校内科研经费 的结余经费转入立项的后 续科研项目，作为校级科研项目进行管理。第二十一条 对未通过审核验收或因故终止后剩余的 资金， 纵向科研经费按相关规定执行；横向科研经费因项目未履行好 终止的，按原合同处理，如无约定，按校内科研经费处理，收回 学校；校内科研经费按规定执行，全部收回。第二十二条 科研项目在如期完成或提前完成的情况下， 经鉴定或验收合格者，应六个月之内到科

20、研 处、财务处 等部门 办理结题和结账手续。第二十三条 科研处和财务处每年年终清理一次科研 项目 结余经费。项目完成后，项目负责人及课题组如在规定时间内 未办理结账及结余经费划转手续，结余经费由学校收回，作为 学校科研发展基金统一使用。第六章监督与考核第二十四条 经费审计。科研经费 的使用管理将 纳入校内 审计部门的重点审计范围，每年对全部科研 项目实施抽查审计， 对重大、重点科研项 目开展全 过程跟踪审计。第二十五条 绩效考核。以高水平成果、高层 次人才为导 向，对科研经费所取得的社会效益与 经济效益进行考核和评价。 建立科研单位和人员的科研绩效档案系统，将专项审计、中期 财务检查、财务验 收和绩效评价等结果作为项目申请和专业技 术职务评聘的重要依据。第二十六条 责任追究。对规范、科学、有效使用科研经费 并做由突生成果的 项目组、单位或个人，学校将 给予表彰。对组 织不力或行为不当的项目组和单位，学校有权进行管理和干 预， 对有关责任人进行批评教育，并报告项目来源单位。涉嫌违 法 的，应追究有关人员的相应责任。第七章附则第二十七条 本办法自发布之日起执行，原南京晓 庄学院 科研项目经费管理办法（南晓院201544号）同时废止。第二十八条 本办法解释权在科研处。南京晓庄学院2018年7月6日印发：各学院，各部1南京晓庄学院校长办公室2018年7月6日印发