会计模拟帐套

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1、附录 1 综合 实验资料实验一、系统管理 实 验资料 1. 操 作 员 信 息编 号 ： 001姓 名 ： 张 伟口 令 ： 1编 号 ： 002姓 名 ： 王 方口 令 ： 22账套信息(1) 账套 信息账 套 号 ： 888账套名称：北京旭日科技有限责任公司 账套路径：(默认) 启用会计期：2010 年 08 月(2) 单位 信息 单位名称：北京旭日科技有限责任公司 单位简称：旭日科技(3) 核算 类型记账本位币：人民币(RMB )企 业 类 型： 工 业行 业 性 质： 新 会 计制度科 目账套主管： 张伟是否按行业 预置科目： 是(4) 基础 信息客户是否分 类： 否供应商是否 分类：

2、 否存货是否分 类： 否有无外币核算： 有(5) 编码 方案科目编码级 次： 42222其他科目编码级次采用默认值。(6) 系统 启用启用总账子系统3. 权 限 分 配张伟-账套主管 具有系统所有模块的全部权限 王方一会计具有 总账” 财务报表”模块的的全部操作权限实验要求以“ Admin 的身份注册系统管理实验内容1 .设置操作员2 .建立账套3.操作员权限分配 实验二、系统初始化实验资料1 .基础档案客户编码 客户名称客户简称地址001北京志新小学志新小学北京市朝阳区开拓路1号002上海智宏公司智宏公司上海市和平区胜利路2号邮政编码100011200022(1 )部门档案部门编码部门名称部

3、门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部(2 )职员档案职员编号职员名称所属部门101李同管理部201张伟财务部202王方财务部301赵海采购部401刘刚销售部(3 )客户档案(4 )供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称地址邮编001北京力达有限公司北京力达北京市海淀区小营路3号100022币符：USD ;币名：美元；固定汇率1 : 8. 52 .会计科目会计科目及2005 年1月份期初余额表科目名称辅助核算科目类型1方向 11币别计1旦1量期初余额现金(1001)日记资产1借5000银行存款(1002)银行日记资产借125000工行存款(100201)银行日记资产借80000中行存

4、款(100202)银行日记资产借美元45000应收账款(1131)客户往来|资产i借I30000其他应收款(1133)个人往来|资产1借 11I2000库存商品(1243)资产1借 1硬件(124301)数量核算资产借台90000软件(124302)资产借65000固定资产(1501)资产借228000累计折旧(1502)资产贷45000短期借款(2101)负债贷55000应付账款(2121)供应商往来负债贷25000应交税金(2171)负债应交增值税217101)负债进项税21710101)负债销项税21710102)负债实收资本(3101)权益贷300000利润分配(3141)权益贷未分配

5、利润(314115)权益贷120000本年利润(3131)权益贷主营业务收入(5101)损益贷主营业务成本(5401)损益借营业费用(5501)损益借管理费用(5502)损益“借工资(550201)部门核算损益借办公费(550202)部门核算损益借差旅费(550203)部门核算损益借其他(550204)部门核算损益借3.凭证类别4.期初余额(1) 总账期初余额表(见会计科目及期初余额表”辅助账期初余额表会计科目： 1131 应收账款 余额：借30000 元会计科目：1133 其他应收款余额：借2000 元日期部门个人1摘要方向期初余额2004-12-25管理部李同1岀差借款借2000会计科目：

6、 2121 应付账款余额：贷25000 元日期|供应商|摘要口金额2004-12-20|北京力达|购买商品口25000实验要求以张伟”的身份进行系统初始化实验内容1 .设置基础档案 2 .设置会计科目 3 .设置凭证类别 4 .输入期初余额 实验三、日常账务处理实验资料1月经济业务如下：(1)3日，销售部购买了 500元的办公用品，以现金支付(付款凭证)摘要：购办公用品借：营业费用(5501)500贷 ： 现 金 (1001)500(2) 5 日，财务部从工行 提取现金 9000 元，作为备用金(付款凭证) 摘 要：提现借 ： 现 金 (1001)9000贷：银行存 款/工行存款(100201

7、) 9000(3) 6 日，收到大洋集团 投资资金 20000 美元 ，汇率 1:8. 5( 收款凭证) 摘 要：收到投资借：银行存 款/中行 存款(100202) 170000贷：实 收资本(3101) 170000(4) 7 日，采购部采购电脑10 台，每台 4000 元，货款以银行存款支付。(付 款 凭 证 ) 摘要 ： 购 电 脑借：库存商 品/硬件 (124301)40000应交税 金/应交 增值税/进项税额(21710101)6800贷：银行存款/工行存 款(100201) 46800(5) 11 日，销售 部收到北京志 新小学转来一张转账支票，金额 30000 元，用以偿还前欠货

8、款(收款凭证) 摘 要：收到货款 借：银行存 款/工行 存款(100201) 30000贷：应 收账款(1131)30000(6) 12 日，采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘 500 张，单价 10 元，货税款暂欠，商 品已验收入库 。(适用税率 17% )(转 账 凭 证 ) 摘要 ： 购 光 盘借：库存商 品(124302) 5000应交税 金/应交 增值税/进项税额(21710101) 850贷：应付账 款(2121) 5850(7) 16 日，管理 部李同出差归 来，报销差旅费 2000 元。(转账凭证) 摘 要：报销差旅费借：管理费 用/差旅 费(550203)2000

9、贷：其他应 收款(1133) 2000(8) 23日，销售部售给上海智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。(适用税率：17% )(转账凭证) 摘要： 售 A 软件， 款未收借： 应收账 款(1131)2340080 元5账簿查询(9) 31 日，结转 A 软件产品销售成本。数量 ：100 套，单 价(转账凭证) 摘要： 结转 A 软件成本借：主营业 务成本(5401) 8000贷：库存 商品(124302) 8000(10) 31 日 ，结转收入和 费用。(转账凭证) 摘要： 结转收入 和费用。借：主营业 务收入(5101) 20000贷：本年 利润 9500主营业务成 本(5401

10、) 8000管理费用/ 差旅费(550203) 2000营业费 用(5501)500(11) 31 日 ，结转本年利 润。(转账凭证) 摘要： 结转本年 利润。借：本年利 润 (3131) 9500贷：利润分配/ 未分配利润(314115) 9500实验要求以 “王 方 ”的 身 份 填 制 记 账 凭 证 。以 “张 伟 ”的 身 份 审 核 记 账 凭 证 、 记 账 、 凭 证 查 询 、 账 簿 查 询 。实验内容1填制记账凭证 2 审核记账凭证 3记账 4凭证查询 实验四、结账 实 验资料 以实验三的结果数据为依据。实验要求以 “张 伟 ”的 身 份 进 行 结 账 。实验内容1结账

11、实验五、编制会计报表 实 验资料 1报表格式资产负债表(简易)资产期末数1负债及所有者权益期末数货币资金1短期借款应收账款1应付账款其他应收款1应交税金库存商品负债合计固定资产实收资本减：累计折旧1未分利润固定资产净值1所有者权益合计合计1合计编制单位：旭日科技单位：元说明：标题资产负债表（简易）”设置为黑体、14号、居中”其他内容均设置为楷体、10号”2.报表计算公式资产项目公式：货币资金期末数=QM“1001”，月）+ QM（ “1002”，月）应收账款期末数=QM“1131”，月）其他应收款期末数=QM“1133”， 月）库存商品期末数=QM（ “1243”， 月）固定资产期末数=QM（

12、 “1501”， 月）累计折旧期末数=QM（ “1502”月）固定资产净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+其他应收款期末数+库存商品期末数+固定资产净值期 末数负债及所有者权益项目公式：短期借款期末数=QM“2101”，月）应付账款期末数=QM“2121”，月）应交税金期末数=QM“2171”，月）负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税金期末数实收资本期末数=QM“3101”，月）未分利润期末数=QM“314115，月） 所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数负债及所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数3关键字在 “编 制 单 位 ”后 设 置 “年 ”、 “月 ”、 “日 ”关 键 字 。实验要求以 “张 伟 ”的 身 份 注 册 财 务 报 表 。实验内容1报表定义（1）报表格式定 义（2）报表计 算公式定义 （3）设置关键字2报表数据生成（1）输入关键字 “2010 年 8 月 31 日”。 （2）整表重算。