中学校财务管理制度

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2、同意后，才能纳入预算 内开支。3、每年的开支，不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。二、统一审批制度1、审批权限（1）开支 50 元以下，由后勤主任审批；（ 2）开支 50 元以上， 200 元以内，由分管财务的副校长审批；（ 3）开支 200 元以上， 500 元以内，由校长负责审批；（ 4）开支 500 元以上， 10000 元以内，由校长办公会集体研究决定；（ 5）开支 10000 以上者，原则上需 经教代会表决通过。2、审批程序（ 1） 500 元以内的项目资金开支， 先由经办人签字，再由审批人签字，最 后由校长签字报销；（ 2） 50

3、0 元以上的项目资金开支， 先由经办人签字，再由分管财务的副校 长代表集体审批签字，最后由校长审批 后报销。（ 3）对不合理的开支和未经审批的 开支，出纳不得付款，会计不能入帐， 并及时向学校领导反映。教职工不得无 理纠缠出纳员或会计员。三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待费的管理（1）学校举行大型活动确需经费， 需经分管领导拟出报告，经校长办公会 研究同意并决定其总金额方能开支。（2）对外活动的接待费，必须由校 长同意，并定出接待标准（视其接待规 格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能 就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并 签字（写明事由、就餐人数，日期） 。费 用由出纳员每月支付一次，

4、 并带会附件， 发票报销时附件附后。先斩后奏者，一 纪不予以报销，由经办人负责。（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。2、差旅费的管理（1）教职工因公出差（含开会、学 习、考察、参观），由学校研究确定对象 和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予 以报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：出差地区车船费报销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注 区每天报销交通费2 元本区内裾实报销市内裾实报销5030 元以内元以内 10元在城元每天报销交通费3 元。市外一般地区裾实报销70 元以内15 元每天报销交通费 4 元 ,火车限硬席、 硬座

5、，船三等仓以上，飞机由学校研究 重严审批。经济特区裾实报销90 元以内 20 元（ 2）一般不予以报销包车发票，特殊 情况（紧急事情）确实需要租车，经校 长同意后，方可租车和报销租车发票。3、班费的管理（ 1）各班班费，由学校统一在学校 代管费中扣除， 班主任不得私自收班费。（2）班费只能用于各班开展活动、 看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。（3）班费每期每人2 元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报 销，节余者归学校。（4）班费开支发票，应先由该班班 长签字，再由班主任签字，最后到审批 者处签字报销。4、课本费、资料费管理（1）每学期订购学生用书、教师用 书、学生作业本、记

6、录本等，由教导主 任负责，分管教学的副校长审查批准， 用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票 报销按审批权限处理） 。（2）每学期订购学生资料，由教导 处负责，原则上各学科订一套（如初三、 高三要多订，必须经学校批准） 。教导处 在订购资料时，先要征求学科教师或年 级教研组长同意后，再交学校集体研究 审批（区教科所下发的单元检测题除 外）。（ 3）凡订购资料，一律由学校统一 在代管费中扣出（如代管费不购用，由 学校决定后，再由班主任收起来交学校 总务处），任何人不得私自订资料，更不 能私自向学生收取资料费。（ 4）订购资料，如有回扣费，一律 归学校。发票报销按 “审批权限 ”处理。5、办公用品添置

7、费的管理（1）添置办公用具、设备，由各部 门、处室负责人向总务处申报（填写申 请购置表），总务处根据学校经费计划权 衡后，报审批权限相应的领导审批，再 由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。（ 2）办公用品，一律由总务处统一 购买。不得私自购置，否则不予以报销。 购买的物品一律到物品保管员处登记造 册（实验仪器在实验保管员处、电教器 材在电教员处），再由有关部门、处室或 有关人员领走。6、其他费用（ 1）教职工生病住院，学校组织人 去看望，一般情况下，不超过 50 元，重元。病住外地医院（涪陵区以为）不超过100 （2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送 100 元以内的祭礼（含花圈、火炮）（3）

8、接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。四、固定资产管理制度1、要建立固定资产明细帐，定期清 查，年终必须盘点，做到帐物相符。对 丢失、毁损的要查明原因，属于人为损 坏者，由当事人照价赔偿。2、对所有固定资产都落实责任承包 制（使用者为责任承包人） ，人员变动时 （学生使用部分每学期清理一次）进行 清理，丢失、损坏照价陪偿。3、固定资产的报废和变买，原价值在50 元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研 究同意，方能报废或变买。4、不得私自将公物借给其他单位和 个人使用。需借用者应征得学校的同意， 持借条到保管员处借取，借物单

9、位或个 人不按时归还，联系人和保管员有责任 追回。5、教职工宿舍（值宿室）的公用部 分，由学校负责统一整修，费用由学校 承担，“广厦工程 ”（教师集资建房）公 用部分，由学校统一整修，费用由所有 住户承担。6、新分来或调来我校的教职工，需 用学校值宿室，由学校一次性投资修好 水、电，门、窗，交给教职工使用。以 后需要维修的均由教职工自行负责，如 有人员变动，需由学校验收后（如有损 坏照价赔偿），方能办理变动手续。7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。五、民主理财制度1、学校财务管理必须坚持民主管理 的原则，成立以教职工代表为主，有关 领导参加的民主管理领导小组。成员由 教职工选举产生，并由

10、学校委派。2、民主管理小组有权监督财务的实 施情况，有权对资金的使用情况、预算 执行情况和决算编制情况进行检查，有 权检查现金、存款、固定资产和会计帐 目。3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。六、会计报表制度1、年初向学校报送收支预算表，年 终要保送收支决算总表，并写出预决算 说明书。2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。七、财务审计制度1、定期审计。学校的财务，由学校 民主管理小组在年中或年末进行定期审 计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计 出的问题要严肃处理。每次审计结束后 要及时写出书面报告，向学校汇报情况， 并将审计情况上墙公布，接受职工监督。2、专项审计。根据职工反

11、映的问题， 由民主管理小组对有关项目和有关人员 进行专项审计，及时澄清事实，妥善解 决问题。3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下， 向新任财会人员办理移交手续，确保财 务关系的连续性质。八、财务公开制度为了增强学校财务开支的透明度， 学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。另：财经管理制度、资金管理制度、 票据管理制度等按上级规定执行。本制度从 2005 年 x 月 x 日起执行， 如与上级文件精神有抵触的地方，以上 级文件精神为准。尊敬的读友您好：本文由网络收集而来，分享到本网站是为了能够楮助到大凉，大凉如杲阅 读之后 是自己需蓼的文档可以点击下载本文档，下载文档是收费的，所以请先阅读再下载，谢谢各位读友，本人在此祝各位读友工伽利，事事如意 *