财务部岗位职责说明书

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1、1 财务部职能和职责1.1 部门职能：依据企业会计准则等相关法律法规和公司财务管理制度， 履行财务制度体系建设、全面预算管理、会计核算管理、资金管理、应收账款控制、资产管理、成本管理、税务管理和票务管理等财务工作职能，为实现企业战略目标和年度经营计划提供强有力的财务保障。1.2 部门职责：严格执行各项财务管理制度。制定具体的会计核算标准、核算规范制度。开展决算、清算、汇算等会计核算工作。组织编制、审核各类财务报表、附注及财务分析报告，编制、审核公司的会计凭证。牵头组织公司全面预算管理工作，审核各项超预算项目与预算外项目合规性、合理性。组织编制年度资金需求计划，拟定年度融资计划及财务费用预算表。

2、建立和维护融资渠道，选择融资方式并制定公司融资方案，降低融资成本。调度公司经营资金，制定和审批年度、月度运营资金使用计划。汇总、编制公司资金收支计划，合理调配资金，定期对资金使用情况进行分析、反馈。编制应收账款明细，督促各项资金的回收。参与建立客户信用体系建设。根据客户的信用等级，按合同条款及客户赊销信用政策，审核、控制经营部的发货。制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展年度盘点工作。跟踪在建工程完工进度，及时对竣工工程进行核对并完成相应的固定资产结转。审核存货收发业务单据、报表。审核存货及资产报废。协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作。组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。配

3、合完成税务局对公司的税务检查。结合公司的实际需要，购买各种支票、收据、有价证券等相关单据。建立、完善部门各类管理规章制度、流程，并严格执行。做好财税方面有关证照的年检，加强财务人员的培训和部门建设。完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门完成与本部门相关的职能工作。2 财务部各岗位职责和权限2.1 财务经理岗位职责和权限财务经理岗位职责掌握国家的财经政策、 法规、条例和上级有关主管部门制定的财会、计划统计、工程建设的制度规定及管理办法，结合公司实际组织制定公司财务管理制度，并负责贯彻实施。负责组织和领导本公司的财务工作。 根据相关法规和公司财务管理制度制定具体的会计核算标准、核算规范制度。负责

4、制定本公司财务岗位职责， 进行岗位考核， 保证公司财务工作落到实处。负责财务监督与管理工作。 监督产品采购与入库工作， 确保入库记录与记账的真实、 准确监督库存产品保管与出库工作， 定期组织盘存。监督督促应收账款的回收与检查， 组织对不良债权处置定期组织固定资产、流动资金清查、核实组织公司成本核算。依据公司生产特点完善成本核算管理办法，组织成本费用分析，深入挖潜降低成本的可能，提高效益，提出成本控制指标建议。 参与公司销售基准价格制定及修订、 采购基准价格制定及修订。参与企业筹资和投资决策，参经济合同和经济协议的研究、审查。完善公司内部控制制度建设和财务风险管理。规范业务流程，提高公司内部控制

5、管理水平。组织编制财务报告及相关管理报表， 并对财务报告进行审批。定期向总经理或公司股东报送财务报告及相关管理报表。 对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。组织公司财务分析。 定期组织编制财务状况说明书，分析公司偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力，并提出财务建议组织对公司对外投资项目的财务分析与评价，并提出财务建议。组织年度预算、决算的编制、控制、分析。根据公司经营目标，组织和指导各部门编制财务预算汇总各部门预算， 组织编制公司财务预算、成本计划、 利润计划根据公司经营情况，组织审核修正财务预算，并及时反馈各单位预算的执行情况， 使预算管理落到实处。规范会计档案管理，保证会计资料的安全完

6、整。监督、控制及统一管理相关对外报送的财务资料和统计资料。接受和配合内部和外部的审计、检查工作，及时纠正违规事项。加强与银行、税务、财政、审计等部门的沟通和协调，并保持良好关系。做好本部人员的继续教育等培训工作。负责协调财务部与其他各部门之间的工作关系。公司领导交办的其他事项。财务经理岗位权限2.1.2.1对外投资项目的评价权2.1.2.2对公司所有购销合同的监督执行权2.1.2.3对公司筹资方式的建议权2.1.2.4对各部门预算的审核和修改建议权2.1.2.5对重大事项会计处理方式的决定权2.1.2.6对各类报表，财务报告的审批调整权2.1.2.7对下级工作有检查权2.1.2.8对下级在工作

7、中的争议的裁判权2.1.2.9对各项费用开支监督审核权2.1.2.10对限额资金使用有批准权2.1.2.11有对直接下级岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权2.1.2.12对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权2.2 主办会计岗位职责和权限主办会计岗位职责协助财务经理制定各部门与本部门工作规划按财务管理标准和报销付款审批程序的规定，严格审核公司的各项费用或款项报销的单据，保证报销原始凭证的真实性、合法性、合规性。日常账务处理。审核记账凭证会计分录的正确性，以保证会计报表的正确无误。监督资金使用情况。编制资金计划并合理安排使用资金，审核各项资金的支付，加强资金管理。及时记录资金增

8、减变动情况，按照规定编制报表，正确反映资金动态。编制财务报告和进行财务分析。编制季度、半年度、年度财务报告，并对财务报表进行分析，提供财务分析报告。负责税务筹划。依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，做好增值税发票的购买、开具、保管等工作。审核各项税务申报表及税款的缴纳， 做好企业所得税清算工作， 进行税收筹划管理做好财务筹资管理工作。参与预算工作。参与编制各部门财务预算以及公司总预算，并进行预算控制、分析和反馈工作负责电算化会计工作。定期检查电算化系统，确保其正常运转。当电算化系统出现故障时，负责联系相关人员进行处理。负责公司计算机内会计数据的安全性、 正确性、及时性和保密性的检查。 组

9、织会计人员进行会计资料归档管理工作。定期进行会计资料的打印和装订并归档。协助加强本部门人员的培训教育工作。公司领导交办的其他事项。主办会计岗位权限对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入账权会计凭证、账簿的审核权没有或未被授权调阅会计档案权力的人员的拒绝调阅权财务收支活动的监督检查权和分析评价权2.3 出纳岗位职责和权限出纳岗位职责遵照财经法规有关现金管理和银行结算制度的规定办理日常现金收付和银行结算业务。 负责审核收付款凭证， 按规定办理款项收付业务。做好库存现金管理， 定期盘点现金和核对银行存款对账单，并编制“银行存款余额调节表” 。按财务制度规定掌握现金库存量，不以“白条抵库”抵充库

10、存现金。建立健全出纳各种账目，及时序时登记现金和银行存款的日记账，做到日清月结。定期核对现金日记账与总账，保证账账、账款相符。保管库存现金和有价证券，严格执行保卫、保密纪律，确保库存安全和完整。保管有关印章、空白收据和支票。及时进行核对现金及银行存款明细账，确保月末现金和银行存款与科目余额相符，发现差错及时查清。在工作职责范围内，对不符合规定的单据，有权拒绝办理。领导交办的其他事项。出纳岗位权限对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入帐和支付现金权业务流程1. 库存现金管理流程2. 银行存款管理流程3. 货币资金收入流程4. 货币资金支持流程5. 费用报销流程6. 银行借款管理流程7. 财

11、务报告编制流程库存现金管理流程业务部门出纳财务部总经理付款申请单NN部门负Y财务经理审核审批责人审核YN是否超审批Y出权限NY提现、支现凭证录入N稽核Y账务处理当日清点是否超N库存限额Y余额送存银行定期 / 不定期盘点现金盘点表N财务经理审批Y账务处理银行存款管理流程财务部业务部门总经理提出开户/ 销户申请NN财务经理审核Y审批是否开户YNY注销银行账户开设银行账户货币资金收入流程/货币资金支出流程对账银行存款余额调节表N财务经理审核Y结束货币资金收入流程业务部门财务部取得货币资金收入是否为现金Y填写现金交款单NNN是否为支票、本票、银行汇票Y填写进账单N领取银行回单财务经理审核Y凭证录入稽核Y账务处理货币资金支出流程业务部门财务部总经理付款申请单NN部门负Y审核责人审核Y财务经理审批Y是否超出权限N付款取得银行付款凭证凭证录入N稽核YNNY审批Y账务处理费用报销流程业务部门财务部总经理费用报销单NN部门负N出纳审核责人审核Y财务经理N审批Y是否超Y审批出权限NY付款凭证录入N稽核Y账务处理银行借款管理流程业务部门财务部总经理董事会提出资金需拟定融资实施求方案财务经理审批Y是否超出权限N合同签订NNNY 审批Y是否超Y审批出权限YN办理融资手续财务报告编制流程财务部财务经理日常账务处理是否年报YN 全面清查资产、核实负债结账编制财务会计N报表审批Y归档