(完整版)管理层声明书

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1、 1 管理层声明书 天健会计师事务所及 _ 、 _ 注册会计师： 本声明书是针对贵所审计本公司截至 2014年J2_月日的财务报表而提供的。 审计 的目的是对财务报表发表意见， 以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准则的 规定编制，并实现公允反映。 尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认： 一、 财务报表 1 我们已履行审计业务约定书中提及的责任， 即（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 2 在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的

2、。 3已按照企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露。 4根据企业会计准则的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调 整或披露。 5. 未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大。未更正 错报汇总表（见附件二）附在本声明书后。 6. 已按照企业会计准则的规定对诉讼和索赔事项作出了恰当的会计处理和披露。 二、 提供的信息 7. 我们已向贵所提供下列工作条件： （1） 允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他 事项）； （2） 提供贵所基于审计目的要求我们提供的其他信息； （3） 允许在获取审计证据时不受限制

3、地接触贵所认为必要的本公司内部人员和其他相 关人员。 &所有交易均已记录并反映在财务报表中。 9我们已向贵所披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果。 10.我们已向贵所披露了我们注意到的、 可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所 有信息，这些信息涉及本公司的：-2 （1）管理层； （ 2）在内部控制中承担重要职责的员工； （ 3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下） 。 11我们已向贵所披露了从现任和前任员工、 分析师、监管机构等方面获知的、影响财 务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。 12我们已向贵所披露了所有已知的、 在编制财务报表时应当考虑其影响

4、的违反或涉嫌 违反法律法规的行为。 13. 我们已向贵所披露了所有已知悉的、已经或可能发生的、在编制财务报表时应当考 虑其影响的诉讼和索赔事项。 14我们已向贵所披露了我们注意到的关联方的名称和特征、 所有关联方关系及其交易。 附件：一、关于对财务承诺、或有事项和期后事项有关问题的承诺 二、未更正错报汇总表 （ 不包括列报和披露错报 ） 三、未更正的列报和披露错报汇总表 法定代表人（签名并盖章） 财务负责人（签名并盖章） 年月日公司（盖章） 20 -3 附件一: 关于对财务承诺、或有事项和期后事项有关问题的承诺 内容 是 否 备注 -4 1财务承诺 1.1公司是否存在已签约（或已批准未签约）的

5、尚未履行或尚未完全 履行的对外投资合冋或有关财务支出？ 1.2公司是否存在已签约（或已批准未签约）的正在或准备履行的大 额发包项目？ 1.3公司是否存在已签约（或已批准未签约）的正在或准备履行的租 赁合同及财务影响？ 1.4公司是否存在已签约（或已批准未签约）的正在或者准备履行的 并购协议？ 1.5公司是否存在已签约（或已批准未签约）的正在或准备履行的重 组计划？ 1.6公司是否存在已签约（或已批准未签约）的大额固定资产购建事 项？ 1.7公司是否存在已批准设立分公司的计划？ 1.8公司是否存在已签约（或已批准未签约）的大额存货采购合冋？ 1.9公司是否存在已签约（或已批准未签约）的大额产品销

6、售合冋？ 1.10公司是否存在其他财务承诺事项？ 2 或有事项 2.1公司是否存在未决的法律诉讼或未决仲裁？ 2.2公司是否存在未决的索赔？ 2.3公司是否与税务部门存在税务争议？ 2.4公司是否存在产品质量保证（产品安全保证）？ 2.5公司的资产是否被政府征收或没收？ 2.6公司是否存在商业承兑汇票贴现？ 2.7公司是否存在通融票据背书？ 2.8公司是否存在应收账款抵借、应收债权质押或附追索权的应收 债权出售？ 2.9公司是否存在提供给其他单位的拆借资金？ 2.10公司是否存在可能无法收回的对外投资款？ 2.11公司是否为他人债务提供担保？ -5 内容 是 否 备注 2.12公司是否存在财产

7、抵押或质押？ 2.13公司是否存在因生产造成环境污染但尚未整治事项？ 2.14公司是否存在大额的待执行或正在执行的明显会亏损的合 同？ 2.15公司是否存在因有详细、正式并已对外公告的重组计划而承担 的重组义务？ 2.16公司是否存在其他或有事项？ 3 期后事项 3.1公司在资产负债表日的资产是否在资产负债表日以后被证实发 生了减值或需要调整该项资产原先确认的减值金额？ 3.2公司是否存在资产负债表日后诉讼（仲裁）案件结案，判决（仲 裁）证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先 确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债？ 3.3公司是否在资产负债表日后发现了财务报表舞弊

8、或差错？ 3.4公司是否在资产负债日后进一步确定了资产负债表日前购入资 产的成本或售出资产的收入（如固定资产暂估或产品销售退回）？ 3.5公司是否在资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺？ 3.6在资产负债表日后是否存在与公司相关的资产价格、 税收政策或 外汇汇率发生重大变动的事项？ 3.7公司是否在资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损 失？ 3.8公司是否在资产负债表日后发行股票、债券或进行其他巨额融 资？ 3.9公司董事会是否在资产负债表日以后制定与财务报告所属期间 有关的利润分配或资本公积转增资本方案？ 3.10公司是否在资产负债表日后发生了巨额亏损？ 3.11公司是否在资产负债表

9、日以后发生企业合并或处置子公司? 3.12公司是否在资产负债表日以后进行大额的投资？ 3.13公司是否在资产负债表日后发生金额重大的债务重组？ 3.14公司是否在资产负债表日后发生协商中的并购或重组计划？ 3.15公司是否在资产负债表日后制定一年内实施的重大经营战略？ 3.16公司是否在资产负债表日以后对外提供了巨额担保？ -6 内容 是 否 备注 3.17公司是否在资产负债表日以后对外签订了重大抵押合同？ 3.18公司是否在资产负债表日以后发生或可能发生影响会计政策适 当性的事项？ 3.19公司是否在资产负债表日后发生对应付债券的提前兑付？ 3.20在资产负债表日以后公司是否需要为新的养老保

10、险金计划在近 期支付大笔现金？ 3.21公司是否在资产负债表日以后发生偶然性的大笔损失？ 3.22公司是否存在其他期后事项？ 法定代表人（签名并盖章） 财务负责人（签名并盖章） 年 月 日公司（盖章） 20 20 -7 未更正错报汇总表（不包括列报和披露错报） 序号 未更正错报事项简要说明 会计科目 借方金额 贷方金额 错报性质 合计 本公司经考虑认为，上述未更正错报 （不包括列报和披露错报）单独或汇总起来对公司 财务报表整体不会产生重大影响，未予调整。 法定代表人（签名并盖章） 财务负责人（签名并盖章） 年 月 日附件二: 公司（盖章） -8 未更正的列报和披露错报汇总表 序号 未更正的列报和披露错报说明 相关披露和列报 要求 金额（如适用） 本公司经考虑认为，上述未更正的列报和披露错报单独或汇总起来对公司财务报表整体不会 产生重大影响，未予调整。 法定代表人（签名并盖章） 财务负责人（签名并盖章） 年 月 日 附件三: 公司（盖章） 20