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1、潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司内部控制规范实施工作方案为保证公司顺利执行企业内部控制规范，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力，提升公司核心竞争力，促进公司实现可持续发展，根据国家财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范等相关要求，公司制订了内部控制规范实施工作方案，具体如下：一、公司基本情况介绍：公司简称：ST华光股票代码：A 股 600076上市情况：1997 年在上海证券交易所上市公司资产规模：截止 2010 年 12 月 31 日，公司总资产31720万元,净资产 7091万元；2010 年度公司实现营业收入974万元，归属于母公司所有者净利润-2139万元。公司经营范围为：前
2、置许可经营项目：通信设备的开发、生产、销售及技术服务（凭电信设备进网许可证）。一般经营项目：广电产品、电子出版系统、新闻综合处理系统（上述项目不含前置审批项目）；计算机软硬件、电子印花分色系统、办公自动化系统、光机电一体设备、电子产品、系统集成、电子工程施工、智能建筑工程设计、施工（凭资质证经营）；房屋租赁。公司严格遵循相关法律法规与证券监管部门的规定，形成了符合公司实际情况的、较为完善的公司治理结构。目前，公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和管理层组成，分别行1使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个委员会，为董事会提供专业决策支持，
3、公司经营层在公司章程规定和董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权。二、内部控制规范实施工作组织机构为确保公司内部控制规范体系建设工作顺利开展，根据企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引等相关要求，公司成立内部控制管理委员会和内部控制实施办公室（由公司企业管理部兼），成员包括董事长、总经理、分管主要业务的公司高管、各部门负责人等。（一）内部控制管理委员会主任：周燕军常务副主任：任松国副主任：张永森、刘世祯委员会成员：郭瑜、崔建胜、陈梁、鞠銮胜、原晋锋主要职责：具体负责组织协调内部控制的建立实施，组织领导内控日常运行，监督内控运行有效性。（二）内部控制实施办公室（公司企业管理部兼）
4、公司在内部控制管理委员会下设立内部控制实施办公室，主要职责：1、全面贯彻执行内部控制管理委员会关于内部控制建设的精神和方针；2、制定公司内部控制建设阶段性的目标及实施方案，提交内部控制管理委员会审核；3、负责内部控制建设的有效实施和运行，落实内部控制建设2的具体责任；4、研究提出内部控制评价报告；5、负责公司内控手册的编制、修改及更新；6、审核在内部控制建设过程中存在的问题，督促各部门进行整改。三、内控建设工作计划建立健全内部控制体系，加强企业内部控制，是公司规范化运作、提高经营管理水平和风险防范的重要保障，是现代企业制度落实到位的重要标志。为保证内控建设工作的顺利有序开展，公司将在内部控制管
5、理委员会的指导下，分步骤、有计划地开展贯彻工作。（一）内部控制启动2012年3月31日前完成内部控制启动工作，公司在全面自查内部控制制度设计、运行、存在问题等情况的基础上，制定详细的内部控制实施工作方案，在2012年3月31日前将经公司董事会审议通过的公司实施内部控制工作方案报山东监管局和上海证券交易所备案，方案至少包括组织机构落实、人员安排、拟进行内部控制评价和审计的母公司及子公司基本情况、时间进度、披露计划等情况。工作方案明确内部控制建设各阶段的工作任务、计划完成时间及责任人。（二）确定内控实施范围公司将根据公司的财务、经营情况确定重要性水平，识别出重要会计科目、重要经营实体、重要业务流程
6、，来最终确定公司内部控制实施范围，计划于2012年4月30日前完成。公司将按照企业内部控制基本规范及其配套指引要求，结合公司业务性质，3重点关注治理结构、发展战略、组织架构、人力资源、企业文化等公司层面流程，以及信息系统、财务报告、信息披露、关联交易、全面预算、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理等业务层面流程。（三）风险识别及评估 、控制活动识别、内控有效性测试及确定内控整改方案公司将于 2012 年 5 月 1 日至 2012 年 8月 31 日完成对公司的风险识别及评估工作等以下工作：1、流程梳理：通过访谈、审阅文档或问卷调查等方式梳理流程，明确上述公司层面及业务流程的相应子流程，完善
7、组织架构和审批授权指引。在流程梳理过程中，及时发现并记录有遗漏、杂乱、不符合相关法律、不相容职务未分离或权限设置不合理等内控缺失的工作流程，采取相应的措施规范操作流程，避免内部舞弊等重大风险出现，提高工作效率。2、风险识别：结合企业内部控制基本规范及相关配套指引所列示的风险、内审报告、提案改善、质量事故等初始资料，从风险发生的可能性和影响程度，对子流程中涉及到的每个控制点进行综合分析，识别固有风险，评价风险等级，形成风险汇总清单。3、查找内控缺陷：将公司现有制度和控制措施与风险清单进行比对，进行内控有效性测试，获取关于内控设计和运行有效性的证据，查找内控缺陷，形成内部控制评价报告。对发现的重大
8、缺陷及时报告董事会及管理层，管理层对发现的内部控制缺陷应及时制定内控缺陷整改方案。（四）内控缺陷整改42012年9月1日-9月30日，责任部门将按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改，完善公司各项内部控制管理制度和控制措施，提交内控缺陷整改报告；另外，内控实施办公室对缺陷整改情况进行内控缺陷整改后的有效性测试。（五）内控制度体系建设2012年10月1日-10月31日，主要完成以下工作：1、内控制度修改完善：内控办公室根据企业内部控制基本规范及其引用配套指引的相关要求牵头各个部门进行各个业务循环的制度的整理和完善工作。2、编制内部控制手册：内控实施办公室根据风险清单和各项内控文档等资料，编
9、制内部控制手册，并对手册内容进行实施辅导和推进执行。3、提交审议：内控制度、内部控制手册报内部控制管理委员会审议通过后实施。四、内控自我评价阶段2012 年 11 月 1 日至 2012 年度报告披露前，公司内控办公室实施内部控制自我评价，按照科学合理的内控评价方法和程序，有序开展自我评价工作。包括制定内控自我评价工作计划、确定评价标准、现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等，围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等因素，确定内部评价的范围、程序、具体内容，对内控设计和运行情况进行全面评价，并在 2012 年度报告披露前，完成公司内部控制自我评价报告的编写。其
10、中具体工作任务如下：（一）拟订工作方案在公司内控体系建设以后，公司根据经营发展实际情况拟订5评价具体工作方案，明确纳入评价范围的子公司和业务流程，确定评价工作的时间表、人员分工以及费用预算等。 公司将按照全面性、重要性及客观性原则确定评价标准，评价标准包括定性标准和定量标准。其中定性标准包括内控体系的健全程度、高管对内控体系的重视程度、员工对内控体系的了解程度、内控体系的运行有效性等；定量标准主要为风险发可能对企业造成的损失程度。经过分析判断之后的缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。（二）组织实施评价工作公司内控自我评价工作将于 2012 年11月1日至 2012 年度报告披露前根据公司实际
11、经营情况分阶段开展专项评估和全面评估，具体内控工作步聚如下安排：1、组成内控评价工作组：公司根据经批准的评价方案，组成内控评价工作组，具体实施内控评价工作。评价工作组在坚持回避原则的基础上，吸收企业内部相关机构熟悉情况的业务骨干参加。2、编制底稿、实施评价：公司编制内控评价工作底稿，根据确定的样本量，对重要业务领域、流程环节和重要子公司进行测试；综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，找出流程描述与风险控制矩阵的内容与实际执行情况的差异，分析原因。3、缺陷汇总、督促整改：评价工作组在调研后编制内部控制缺陷认定汇总
12、表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响6程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向经理层报告。同时，对于发现的内控缺陷，下发整改任务单，并监督各部门进行整改。4、提出内控评价报告：内控办公室在缺陷汇总表认定通过后，编写内部控制评价报告。报告将包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，以及内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性结论等相关内容。内部控制评价报告经董事会审议通过后按照监管要求对外进行适时披露。五、内部控制审计工作计划（一）公司拟聘请会计师事务所在 2012 年年报披露前开展内部控制审计，以 2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有效性发表审计意见，出具内部控制审计报告。（二）公司将全力配合事务所做好内部控制审计工作。（三）在 2012 年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内部控制审计报告，同时披露、报送内部控制审计报告和公司内部控制自我评价报告。潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司董事会7二一二年三月日签字页：第七届董事会第五次会议决议决议签字页：8
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