投资管理流程手册[共46页]

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1、投资管理流程（讨论稿）投资管理流程（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供财务管理中心及资金投资管理中心使用和参考，未经太平洋保险公司授权和许可，不得外传。 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改目录目录第一部分第一部分概述概述.11定义与范围.12职能说明.23资金投资动作分类.5第二部分第二部分业务流程业务流程.71投资风险管理.71.1流程图.7管理方法.81.2流程描述.92资金划拨.162.1流程图.162.2管理方法.173投资结算与财务核算.213.1流程图.213.2管理方法.223.3流程描述.23

2、附件附件.29附件 1 内部制度索引 .29附件 2 新增/改进单据索引.30附件 3 内部管理报告 .34附件 4 主要业绩考核指标样本汇总.41 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-1-第一部分第一部分 概述概述1定义与范围定义与范围定义定义资金投资，主要是指太平洋保险集团公司，利用财产保险总公司和人寿保险总公司以及集团自身的可利用的资金，在国家法律、法规允许的范围内，在符合保险行业资金运用范围规范的前提下，通过设立专门的投资管理机构，严谨的风险控制，周密的投资组合计划，适时适量的介入资金市场，并获取相关投资收益的过程。

3、工作范围工作范围本手册根据现有资金投资业务流程的步骤和次序，从财务控制的理念和方法上进行了规范，包括相关的控制手段、应该使用的标准单据、管理报告和相应的关键考核指标。本流程不包括涉及资金投资过程中的专业判断方法等，但为了体现流程控制的完整性，诸如此类的制度以索引的形式，列示于本手册的附件中。本手册主要说明资金市场的投资业务流程，其他的固定资产或项目投资不在本手册范围内。财务管理政策财务管理政策资金投资工作应积极遵循以下基本原则：资金运用遵守中华人民共和国保险法、中华人民共和国证券法、保险公司买卖证券投资基金管理办法等国家有关法律、法规，依法规范、稳健经营，确保资产的保值、增值建立集中领导、科学

4、决策、分级授权管理的投资决策机制，以及有序、高效、规范的运作机制切实防范和控制资金运用的风险，对交易的决策过程和操作过程进行及时的风险监控和预警，充分发挥财务管理、稽核等有关职能对投资情况的监督资金运用由集团公司投资管理中心负责，产、寿险总公司及各分支机构一律不得经营资金运用业务资金投资流程涉及到的会计核算科目为短期投资、短期投资跌价准备、拆出资金、应收利息、买入返售证券、卖出返售证券；其会计确认政策、借贷方登记内容以及明细科目的设置，参见中国太平洋保险(集团)股份有限公司基本会计科目以及保险公司会计法规。 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永

5、道合伙人复核、修改-2-2职能说明职能说明职能职能负责人员负责人员职责描述职责描述共同职责共同职责风险管理委员会投资决策委员会、投资管理中心、共享服务财务中心、共享服务财务中心资金管理中心所有相关人员确保公司投资资金的安全性和可收回性确保公司资金投资过程中的利益最大化特殊职责特殊职责风险管理委员会投资决策委员会审批公司投资领域的风险策略及制度定期审核两核中心、再保、投资、精算的风险评定报告并采取跟进措施，并听取投资管理中心的季度工作汇报审定总体投资计划，审定投资目标和重大的投资原则，包括投资的仓位控制、投资组合比例等投资原则，审核重大投资项目投资管理中心投资管理员执行风险管理委员会投资决策委员

6、会的风险投资策略、制度和投资原则，向风险管理委员会投资决策委员会进行季度工作汇报资金运用管理中心投资风险防范的日常管理工作建立和完善投资运作的内部控制和业务管理制度，建立科学的投资决策规程，并监督制度的实施对投资方向和组合资产结构的风险进行评估，建立并维护预警指标体系参与投资决策，向投资决策委员会和相关管理层提供关于投资风险的因素分析对各投资产品的投资业绩表现进行衡量和评估，以检验投资策略的有效性确定并授予投资业务员的交易权限，对于超过投资业务员投资权限的投资活动进行审批、授权协助建立并维护投资管理中心投资数据档案，包括基金、债券、存款、专户等四大块 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨

7、论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-3-职能职能负责人员负责人员职责描述职责描述制订资金运用数据统计管理办法办法，负责各项投资业务统计报表的编制，并向投资监管部门报送个项监管报告协调与公司其他部门的业务关系，加强联系，积极合作投资管理中心投资业务员基金业务在授权范围内的基金投资操作，包括基金一级市场的申购和二级市场的交易研究分析证券行情，根据投资决策制定具体投资方案，并制定基金交易计划按照授权实施交易计划债券业务在授权范围内的债券投资操作，包括债券一级市场的承销和二级市场的交易研究分析证券行情，根据投资决策制定具体投资方案并制定债券交易计划按照授权实施交易计划存款业

8、务本外币存款业务的具体操作与管理，以及营运资金进入存款市场的具体计划、管理、操作研究分析国家的宏观经济政策变化及本外币的利率走势，负责与各大商业银行及有关单位联系，以及对各大商业银行的授信额度的审查，适时提出调整意见按照授权授信制度，办理每笔业务，并对已发生业务及业务对象进行跟踪调查，适时作出调整方案对存款利息的催收专户理财业务产、寿险的投资连接产品、分红产品、万能产品资金的分帐户运作制定日常的投资交易计划并严格遵照授权程序执行根据不同投资连接产品所要求的风险回报制定相应投资策略，对各种产品制定相应的战略性资产配置 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有

9、待普华永道合伙人复核、修改-4-职能职能负责人员负责人员职责描述职责描述结构投资管理中心投资清算员日常投资的交易清算工作与共享服务财务中心之间资金调拨、资金与证券交割、交收的正常进行，以及帐务核对的协调与沟通基金投资、债券投资、存款业务的台帐核算，与财务中心及其他相关部门联系并及时核对有关业务的数据投资管理中心投资研究员在收集整理国内外经济信息并进行分析、整理，为投资决策提供依据的基础上，有针对性地定期撰写投资研究报告，对所投资的品种进行及时的跟踪、分析、研究有针对性地定期撰写投资研究报告，对所投资的品种进行及时的跟踪、分析、研究关注并了解国内外金融市场特别的最新动态和资讯，及时完成临时研究任

10、务，对突发事件和敏感性问题及时作出研究与投资管理及投资业务岗位进行经常性的交流，获取相关信息，为公司投资活动提出意见或建议关注并了解国内外金融市场特别的最新动态和资讯加强与监管部门的沟通，研究新的基金投资品种、开拓新的基金投资渠道负责与政府部门及相关行业及同行业公司的工作联系和沟通，如财政部、保险公司资金运用部门和基金管理公司、证券公司等，学习先进管理经验，促进业务合作共享服务财务中心资金管理中心资金管理员维护及更新资金管理系统数据复核资金划拨请求缮制并上报相关资金管理报告资金调拨员管理投资交易清算专用账户，并进行资金调拨 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核

11、、修改有待普华永道合伙人复核、修改-5-职能职能负责人员负责人员职责描述职责描述共享服务财务中心会计投资/专户投资编制投资相关的会计凭证，登记相关明细帐核对、匹配投资交易及收益与相关交易单证定期与投资管理中心核对与投资相关的财务信息 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-6-3资金投资动作分类资金投资动作分类资金投资的运作可分为：控制环境控制环境运作分类运作分类具体工作具体工作控制程序控制程序重大投资项目的决策权限控制总体细化独立性和保密性总体投资计划确立文件设计和记录团体智慧独立复核授权经营管理的观念、方法和风格组织结构权限

12、和责任分配监控方法内部审计人事政策和实务投资交易账户的管理文件设计和记录权限控制每日更新记录数据更新相互复核投资的操作管理文件设计和记录权限控制相互复核资金申请文件设计和记录系统控制划拨执行文件设计和记录授权独立复核投资交割文件设计和记录独立复核每日更新记录公平分配财务核算文件设计和记录独立复核会计原则投资风险管理投资结算与财务核算资金划拨 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-7-控制环境控制环境运作分类运作分类具体工作具体工作控制程序控制程序对账文件设计和记录数据更新相互复核出具相关报告文件设计和记录独立复核 投资管理流程

13、手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-8-第二部分第二部分 业务流程业务流程1投资风险管理投资风险管理1.1流程图流程图投资管理中心投资管理中心负责人负责人投资研究员投资研究员投资管理员投资管理员投资业务员投资业务员风险管理委员会风险管理委员会投资决策小组投资决策小组重重大大投投资资项项目目的的决决策策总总体体投投资资计计划划确确定定投投资资交交易易账账户户的的管管理理投投资资的的操操作作管管理理重大投资项目的上报1重大投资项目的审批2反馈与监督3收集相关信息4总体投资计划的拟定5总体投资计划的拟定5总体投资计划的拟定5总体投资计划的拟定

14、5审批7分析与调整6交易账户的开立8交易账户的使用9交易账户的核销10投资渠道的管理11交易对象的授信12资金运用的授权13重大投资项目的上报1反馈与监督3反馈与监督3 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-9-1.2管理方法管理方法管理原则管理原则健全和完善投资决策机制投资风险评估机制和投资行为监督机制建立权限控制和审批制度，严格控制风险重大投资项目决策和操作的风险监控和预警管理部门管理部门投资管理中心、风险管理委员会投资决策委员会管理文件管理文件投资风险管理流程中包括以下文件: 文件名称文件名称相关步骤相关步骤填制人填制人

15、复核人复核人参考编号参考编号投资初步方案和可行性分析报告重大投资项目的上报投资业务员相关审核人附件二2-7交易账户开立申请表交易账户的开立投资管理员投资管理中心负责人附件二2-1交易账户销户申请表交易账户的核销投资管理员投资管理中心负责人附件二2-2 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-10-1.3流程描述流程描述1.3.1重大投资项目的决策重大投资项目的决策主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责职能负责职能 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修

16、改-11-投资业务员管理中心投资管理员将针对重大投资项目提出投资初步方案和可行性分析报投资初步方案和可行性分析报告告，投资管理中心负责人汇总并审阅后，递交投资投资决策管理委员会；重大投资项目的范围，参见“重大投资项目决策制度”，即：存款：单笔存款金额超过 XXX 万元或超越授信范围的存款业务；债券：o一级市场债券承销超过 XXX 万元；o二级市场现券交易当日单个券种累计交易额超过 XXX 万元或增仓、减仓金额超过原持仓量的 30%；o二级市场回购交易当日单个品种累计交易额超过 XXX 万元；基金：o一级市场基金申购超过 XXX 万元；o二级市场基金交易当日单个品种交易额超过 XXX 万元，或整

17、体增仓、减仓金额超过原持仓量的 30%。高1.1.1投资管理中心投资业务员投资管理员，负责人，投资决策委员会重大投资项目的上报1投资初步方案投资初步方案和可行性分析和可行性分析报告报告 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-12-依照“重大投资项目决策制度”规定的审批权限，投资管理中心负责人、公司分管领导及风险管理委员会投资决策委员会逐级对上报的投资初步方案和可行性分析报告进行审批。重大投资项目的最高审批权限集中于风险管理委员会投资决策委员会，审核程序包括：风险管理委员会投资决策委员会每 X 月召开会议，审定公司总体投资计划、

18、投资目标，对投资的仓位控制、投资组合比例等重大投资原则进行审议，并形成由所有成员签名的书面决议；对于重大投资项目，由投资管理员提议，由公司分管副总经理召集，召开临时会议，并形成由所有成员签名的书面审议意见；因突发事件或突发行情引起的重要投资决策，而无法执行常规的审批程序的，至少由风险管理委员会投资决策委员会主席和其他至少两名成员的书面批准方可执行；事后在下次例会上通报有关情况并补办相关手续。审核的内容和重点包括：投资项目可能面对的风险；投资计划收益与投资风险是否对等；投资资金来源是否有保证；投资出现低于预期情况下，对整个太保有何不利影响和后果；投资对象本身风险是否相对较为稳定，或者风险范围是可

19、以为公司接受和承担的；投资方向是否符合国家有关法律法规相关条例，同时是否符合保险监督管理委员会的相关要求和规范；国家宏观经济运行和产业政策等等外延因素及其他可能对投资市场造成变动的因素。高风险管理委员会投资决策委员会重大投资项目的审批2 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-13-投资管理员管理中心负责人对重大投资项目实施日常监控，并及时向投资业务员和投资管理员将了解执行情况，汇总后形成书面报告，反馈给风险管理委员会投资决策委员会。风险管理委员会投资决策委员会在审议书面报告，并判断是否需调整投资目标或修改投资方向；若需调整或修

20、改，则与投资管理中心负责人进行沟通并取得一致意见。高风险管理委员会投资决策委员会投资管理中心投资管理员负责人1.3.2总体投资计划确定总体投资计划确定主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门投资研究管理员系统、全面地收集信息，信息收集的内容分为市场面、政策面、资金面、消息面、技术面等，主要但不限于考虑以下内容：国家宏观政策；国家总体经济运行状态；国家的货币政策；国家对有关产业的扶持和限制；国家对进出口业务的政策；整个证券市场目前的态势，包括国家对市场的态度、市场走势、资金面、人气、投资机构、券商、基金及个人投资者对市场的预期；世界总体经济发展趋势；世界主要资金市场态势等

21、。投资研究分析员在研究各层面信息的基础上，作出一定时期的市场预期，并定期向风险管理委员会投资决策委员会、投资管理中心负责人、投资管理员、投资业务员提供信息汇总及分析报告，为形成投资指导思想及总体投资计划的确立提供信息依据。高1.1.1投资管理中心投资研究员反馈与监督3收集相关信息4 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-14-总体投资计划每年度/半年/季度进行制订或者更新，其中明确了投资管理中心在此期间内各项投资渠道（存款、债券、基金）的结构比例、。投资收益目标、计划投资资金量等内容投资管理员组织投资业务员和投资分析员根据预订

22、投资收益、预计平均可用资金等，以各层面投资信息为基础，拟定总体投资目标。投资管理中心负责人参与总体投资计划的拟定与审阅。高1.1.1投资管理中心投资管理员、投资研究员、投资业务员、负责人投资管理中心负责人将总体投资计划报送风险管理委员会投资决策委员会、总经理/管理首脑审核，审核内容包括：完成投资目标可能面对的风险；投资计划收益与投资风险是否对等；投资资金来源是否有保证；投资出现低于预期情况下，对整个太保有何不利影响和后果；投资对象本身风险是否相对较为稳定，或者风险范围是可以为公司接受和承担的；投资方向是否符合国家有关法律法规相关条例，同时是否符合保险监督管理委员会的相关要求和规范；是否考虑国家

23、宏观经济运行和产业政策等等外延因素及其他可能对投资市场造成变动的因素。风险管理委员会投资决策委员会、总经理/管理首脑对总体投资计划作出的决议必须形成文字，传递给投资管理中心负责人，并对决议中的有关内容进行必要的解释。高风险管理委员会投资决策委员会总经理/管理首脑总体投资计划的拟定5审批6 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-15-投资研究管理员按月汇总实际投资情况，与经审批的总体投资计划进行比较分析，主要对差异原因进行分析，评价投资决策的合理性、是否需调整。投资研究管理员汇集投资管理中心各岗位对于总体投资计划是否需要进行调整

24、的意见；如确实认为需要调整，则投资管理员汇总形成书面的总体投资计划变更具体方案，对于调整原因、调整方案的实施计划、调整后的预期收益等相关因素进行说明，报送风险管理委员会投资决策委员会和总经理/管理首脑审核。高投资研究员1.3.3投资交易账户的管理投资交易账户的管理主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门当需要在证券公司开设新的证券交易账户时，投资管理员填写交易账户开立申请表交易账户开立申请表，递交投资管理中心负责人及公司分管副总经理审核。交易账户开立申请经审批后，投资管理员准备相关开户资料并办理相应的开户手续；交易账户的开立过程应当遵循如下要求：证券交易账户须以公司名义

25、开立；公司向开户经办人员出具授权委托书；交易账户的资料由投资管理员保管。投资管理员将交易账户的基本信息通知共享服务财务中心，以备办理资金清算交割和会计核算。高投资管理中心投资管理员、相关审核人证券交易账户的资金划拨、账目核对以及会计核算，参见本流程“投资结算与财务核算”步骤。高投资管理中心投资管理员分析与调整7交易账户的开立8交易账户开立交易账户开立申请表申请表交易账户的使用9 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-16-当需要核销证券交易账户时，投资管理员填写交易账户销户申请表交易账户销户申请表，递交投资管理中心负责人及公司

26、分管副总经理审核。交易账户销户申请经审批后，投资管理员要求证券公司打印完整的交易记录明细，交易明细经投资业务员和共享服务财务中心投资会计核对无误后方可办理销户。交易账户交易明细和相关账户资料由投资管理员存档保管。高投资管理中心投资管理员、负责人1.3.4投资的操作管理投资的操作管理 主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门投资业务员按照公司“资金运用管理制度”中规定的资金运用渠道进行投资；目前公司规定的资金运用渠道为：银行存款、国债、金融债及国家规定的中央企业债，在证券交易所和银行间同业拆借市场开展现券和回购业务，及基金买卖业务等。如需要更新或增加投资渠道，由投资分析员

27、提供相关信息的汇总和分析资料交由投资管理员；在汇集投资分析员、投资业务员意见后，投资管理员提出更新或增加投资渠道的申请报告，并提交投资管理中心负责人审阅。投资管理中心负责人审阅通过后的更新或增加投资渠道的申请报告，提交风险管理委员会投资决策委员会在定期召开的例会上审核，并形成书面的决议。投资管理员执行日常的监控，确保各投资、交易行为符合投资渠道的规定。高风险管理委员会投资决策委员会，、投资管理中心负责人，、投资管理员，、投资业务员交易账户的核销10交易账户销户交易账户销户申请表申请表投资渠道的管理11 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙

28、人复核、修改-17-投资业务员按照公司“资金运用管理制度”中规定的交易授信对象和授信额度进行投资；授信对象包括银行和证券公司。如需要更新或增加授信对象及授信额度，由投资分析员提供相关信息的汇总和分析资料交由投资管理员；在汇集投资分析员、投资业务员意见后，投资管理员提出更新或增加授信对象及授信额度的申请报告，并提交投资管理中心负责人审阅。投资管理中心负责人审阅通过后的更新或增加授信对象或授信额度的申请报告，提交风险管理委员会投资决策委员会在定期召开的例会上审核，并形成书面的决议。投资管理员执行日常的监控，确保各投资、交易行为符合授信对象和授信额度的规定。高风险管理委员会投资决策委员会、投资管理中

29、心负责人、投资管理员、投资业务员交易对象的授信12 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-18-投资业务员按照公司“资金运用管理制度”的规定进行投资交易。“资金运用管理制度”分别对投资业务员、投资管理员、投资管理中心负责人的如下资金运用内容进行规定：授权投资范围；授权投资额度；投资限定，例如（）与同一证券商的交易量的限额，即不得超过总交易量的百分之等；（）投资止损点，即亏损达到投资资金的时，必须采取减仓、清仓的措施等。超过投资业务员授权投资范围、授权投资额度及的投资限定，上报投资管理员授权许可方可执行交易，并形成书面的授权记录

30、；以此类推。如需要更新或增加某一交易级别的授权投资范围、授权投资额度及投资限定，由相关交易级别人员提出更新或增加的申请报告，并提交投资管理中心负责人审阅。投资管理中心负责人审阅通过后的更新或增加的申请报告，提交风险管理委员会投资决策委员会在定期召开的例会上审核，并形成书面的决议。投资管理员执行日常的监控，确保各投资、交易行为符合授权投资范围、授权投资额度以及投资限定的规定。高风险管理委员会投资决策委员会、投资管理中心负责人、投资管理员、投资业务员资金运用的授权13 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-19-2资金划拨资金划拨

31、2.1 流程图流程图共享服务共享服务财务中心财务中心资金管理中心资金管理中心投资管理中心投资管理中心共享服务共享服务财务中心财务中心资金管理员资金管理员资金调拨员资金调拨员投资业务员投资业务员投资管理员投资管理员投资清算员投资清算员投资会计投资会计划划拨拨申申请请划划拨拨执执行行账户设置1填写资金调拨单2传递调拨单4审核3调拨单复核5资金划入投资账户6资金划出投资账户6划拨的记账7 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-20-2.2 管理管理方法方法管理原则管理原则专户与非专户资金分别开立账户资金调拨的授权制度资金划拨操作当日

32、完成管理部门管理部门共享服务财务中心、共享服务财务中心资金管理中心、投资管理中心管理文件管理文件合同管理流程中包括以下文件：文件名称文件名称相关步骤相关步骤填制人填制人复核人复核人参考编号参考编号资金调拨单填写资金调拨单投资业务员相关审核人参见资金调拨及内部往来管理流程投资交易额及余额表划拨的记账投资管理员投资管理中心负责人附件二2-4 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-21-2.3 流程描述流程描述2.3.1 划拨申请划拨申请主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门资金管理中心资金管理员对非专户资

33、金、专户资金（按险种）分别设置账户。各分支公司非专户资金上划参见“资金调拨及内部往来”管理流程手册。各分支公司专户资金直接汇入资金管理中心指定账户：o分红险；o个万能；o团万能；o其它。非专户资金、专户资金各自的投资收益、利息收入分别汇入各自对应的账户。高1.5.1资金管理中心资金管理员投资业务员根据投资业务需要确定资金需要额度。投资业务员填写资金调拨单资金调拨单，详细填写以下内容：需用金额；资金用途；拨付对象账号；拨付时间；申请人；其它。对于上述内容中的“资金用途”一项，如有必要应提供说明书面材料以供投资管理员审核参考。投资业务员将填写完毕的资金调拨单资金调拨单提交投资管理员审核，有说明材料

34、的同时提交。高投资管理中心投资业务员 投资管理员审核提交的资金调拨单资金调拨单以及相关的书面材料。对于超过投资管理员审核权限的资金划拨由投资管理员初审并填写初审意见，投资管理员将初审完毕的资金划拨要求提交相应权限的审核人审核。高投资管理中心投资管理员账户设置1填写资金调拨单2资金调拨单资金调拨单参见资金调拨参见资金调拨及内部往来管及内部往来管理流程理流程 审核3 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-22-主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门相应权限审核人（包括投资管理员）按照权限审核资金调拨要求，

35、主要在各自权限内根据投资目标以及风险管理原则审核投资业务的可行性及划拨金额的合理性。如有必要，可要求未提交书面材料的投资业务员补交书面材料。如无异议则书面留下批准痕迹（批准时间、批准人）；如不同意，则中留下审核意见。所有当日提交的资金划拨要求均在当日审核完毕。2.3.2 划拨执行划拨执行主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门投资清算员每日早晨从汇总打印已通过申请的资金调拨单资金调拨单。投资清算员将资金调拨单资金调拨单传递给资金管理中心资金管理员。高1.2.1投资管理中心投资清算员 资金管理员复核资金调拨单资金调拨单，主要复核单上的划拨内容与审核权限是否符合权限设置，从

36、而确认资金调拨单资金调拨单有效。资金管理员将复核完毕的资金调拨单资金调拨单有关内容（划拨金额、划拨原因、划拨时间、划拨对象账户等）输入资金管理系统。中资金管理中心资金管理员资金管理系统自动按照划拨时间提示资金调拨员进行资金划拨操作。资金管理中心资金调拨员根据复核有效的资金资金调拨单调拨单进行资金划拨，将相应资金按照划拨时间从专户或非专户账户拨入指定拨入账户。资金调拨员在办理不同银行间资金划拨时采用网上银行划拨或在每日上午十点前办理以避免大额资金在途时间的利息损失。资金管调度员在资金管理系统中逐一勾销已划拨的资金调拨单资金调拨单记录。高资金管理中心资金调拨员传递调拨单4调拨单复核5资金划入投资账

37、户6 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-23-主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门当涉及到证券回购、投资分红、存款到期等情况，投资清算员通知资金管理中心资金管理员，并提供详细划款信息（划款时间、划款金额、划出账户、是否专户投资），同时提供相关业务交割单据。同时制作相应资金调拨单资金调拨单。资金管理员根据资金调拨单资金调拨单信息将资金划回信息输入资金管理系统。并将资金调拨单资金调拨单传递给资金调拨员。资金管理系统提示资金管理员进行资金划转操作，资金管理员按照资金调拨单资金调拨单要求，从相应投资账户

38、将一定金额转回资金账户。专户投资划回的资金由资金调拨员转回原集团分别设置的账户。资金调拨员在资金管理系统逐一勾销完成的划转操作。并将资金调拨单资金调拨单副本传递给共享服务财务中心投资会计。高投资管理中心投资清算员、资金管理中心资金管理员、资金调拨员资金调拨员将以经过划拨处理的资金调拨单资金调拨单副本传递至共享服务财务中心投资会计作为入账凭证。入账操作参见本流程财务核算部分。投资管理员月底制作的投资交易额及余额表投资交易额及余额表内容。本报告上报投资管理中心负责人，以及供月底与财务对账使用。高共享服务财务中心投资会计员资金划出投资账户7划拨的记账8投资交易恶及投资交易恶及余额表余额表 投资管理流

39、程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-24-3投资结算与财务核算投资结算与财务核算3.1 流程图流程图投资管理中心投资管理中心共享服务共享服务财务中心财务中心投资清算员投资清算员投资管理员投资管理员负责人负责人投资会计投资会计负责人负责人风险管理委员会风险管理委员会投投资决策委员会资决策委员会 投投资资交交割割财财务务核核算算对对账账出出具具相相关关报报告告交割与确认1收益分配2登记台账3单据传递4单据传递4单证接受5记账7期末计提9财务复核6确认登账8投资财务对账10银行对账10投资业务对账10上报及下发13审核12出具报告11 投资

40、管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-25-3.2 管理方法管理方法管理原则管理原则专户与非专户投资支出与收入、收益核算分别进行会计处理确认原则严格按照保险公司会计制度执行收益分摊不发生实际资金划拨单证传递、会计账务处理及时进行及时出具各项投资管理报告管理部门管理部门共享服务财务中心、投资管理中心、风险管理委员会投资决策委员会管理文件管理文件合同管理流程中包括以下文件：文件名称文件名称相关步骤相关步骤填制人填制人复核人复核人参考编号参考编号收益分配表收益分配投资清算员投资管理中心负责人附件二2-5资金余额核对表投资、财务对账投资会

41、计、投资清算员N/A附件二2-3月度投资业务核对表投资业务对账投资管理员投资管理中心负责人附件二2-6专户投资报酬率报告出具报告投资管理员投资管理中心负责人附件三3-1专户投资报酬率报告出具报告投资管理员投资管理中心负责人附件三3-2资产分布报告出具报告投资管理员投资管理中心负责人附件三3-3投资分布明细报告出具报告投资管理员投资管理中心负责人附件三3-4每周国债市场明细出具报告投资管理员投资管理中心负责人附件三3-5 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-26-3.3 流程描述流程描述3.3.1 投资交割投资交割主要步骤主要

42、步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门与证券交易所的交割与证券交易所的交割太保直接在证券交易所太保直接在证券交易所进行的债券、基金等证券交易（目前不含股票）进行的债券、基金等证券交易（目前不含股票）：证券交易所每天都会向清算员发送前一天的交易数据包/交割单，（目前，上海证券交易所是直接通过交易系统以软件数据形式进行传递；营业部是通过邮政快递方式直接将交割的单据寄至太保投资管理中心）。投资清算员下载或收集，如果是系统传输的，则将其打印成纸质形式。投资清算员进行核对，将前日下达的所有被交易所接受并最终成交的记录逐一与收到的成交交割单进行匹配和审核，核对内容包括交易成交量、交易价格、平

43、均成本及成交后交易帐户的资金余额和累计的投资对象持有量。与证券公司的交割与证券公司的交割委托证券交易公司进行的委托证券交易公司进行的上述交易上述交易：证券公司按照委托协议规定的时间递送交易数据包/交割单。投资清算员进行核对，将该时间段证券公司所下达的所有被交易所接受并最终成交的记录逐一与收到的成交交割单进行匹配和审核，核对内容包括交易成交量、交易价格、平均成本及成交后交易帐户的资金余额和累计的投资对象持有量，此外核对所有交易是否符合委托协议。银行存款的确认银行存款的确认按照签订的存款协议执行后按照签订的存款协议执行后的确认的确认：银行每笔存款到达账户当天开立存款单或存款证明，并于当天交至太保投

44、资管理中心（以系统或专递方式）。每月银行寄送存款账户对账单。投资清算员进行核对，将存款投资业务员订立的存款协议与存款单或存款证明进行校对。校对内容为存款金额、存款账户、利率设置、存款时间等。高1.3.11.4.1投资管理中心投资清算员交割与确认1 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-27-主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门其他投资交易交割其他投资交易交割/ /确认确认进行开放式基金申购、进行开放式基金申购、非上市债券购买、证券正非上市债券购买、证券正/ /逆回购等逆回购等：对应银行、债券公司等单

45、位于交易成功当日出具交易确认证明或证券持有凭证，并将其于当日传递至太保投资管理中心。投资清算员核对交易确认证明或证券持有凭证与相关投资指令是否一致，主要核对交易金额、交易时间、交易对象等。 对于投资产生的收益按照集团、寿险、产险总公司商定的收益分配方案每月由投资管理中心投资清算员进行预分配，计算各自年初截止到本月预分配金额。并汇总出具收益分收益分配表配表。投资管理中心负责人对计算结果进行数据复核，主要是符合数据计算的正确性。投资清算员将收益分配表收益分配表传递至共享服务财务中心。每月负责集团以及寿险、产险总公司投资账务的会计分别按照收益分配表收益分配表上本月预分配金额数字冲回上月预分配金额的差

46、额记录本月预分配金额。集团、产寿总公司之间收益分配的资金流动账务处理通过“内部往来”进行，但不进行实际资金划转，产寿所得收益转入其继续投资本金。专户收益全部归产、寿总公司各自所有，由共享服务财务中心负责专户账务的会计作账务处理。但不对产、寿总公司进行实际资金的划转，收益所得继续转入资金管理中心指定账户作为投资本金。高1.5.11.6.1投资管理中心投资清算员、负责人、共享服务财务中心投资会计 投资清算员确认投资信息之后，按照业务所属投资类型（债券、基金、存款、专户投资）登记业务台账数据。中1.3.11.5.1投资管理中心投资清算员 收益分配2收益分配表收益分配表登记台帐3 投资管理流程手册投资

47、管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-28-主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门 投资管理中心投资清算员将核对完毕的交割单据传递至共享服务财务中心。传递的单据必须是原始单据的记账联或复印件。高投资管理中心投资清算员3.3.2 财务核算财务核算主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门共享服务财务中心投资会计从投资管理中心投资清算员取得投资交易交割单据或存款单、存款凭证。资金调拨员、投资清算员每日早上将昨日完成相关调拨或核对的单据交至投资会计处。高共享服务财务中心投资会计 投资会计核对业务交割单据、

48、存款单或存款凭证的真实性，并将金额与资金调拨单资金调拨单涉及的金额进行核对。如由于银行原因存款单等无法及时传递到投资会计处，则投资会计复核存款协议附件代替。并在台账中注明存款单暂时未到，待存款单复印件到达后再核对是否一致。专户资金的财务复核分别有共享服务财务中心负责寿险、产险总公司专户投资会计处理。复核完毕投资会计在财务系统中记录资金变动情况中1.5.1共享服务财务中心投资会计核对无误后，投资会计制作会计凭证，并将资金调拨单、交易交割单、存款单等业务单据附在凭证之后。并根据相关凭证分别在财务系统中作账务处理：投资业务投资业务时 借：短期投资/买入返售证券/其他 贷：银行存款集团账户或专户银行存

49、款银行存款时：高共享服务财务中心投资会计单据传递4单证接受5 财务复核6记账7 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-29-主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门 借：银行存款XX 银行 贷：银行存款集团账户或专户存款到期存款到期时： 借：银行存款集团账户或专户 贷：银行存款XX 银行卖出回购证券卖出回购证券时： 借：银行存款集团账户或专户 贷：卖出回购证券款发生投资损益、利息收入、其他投资会发生投资损益、利息收入、其他投资会计处理计处理。以上会计处理的科目设置参见中国太平洋保险(集团)股份有限公司基

50、本会计科目；会计确认原则参见保险公司会计法规。专户资金的账务处理分别有共享服务财务中心负责寿险、产险总公司专户投资会计处理。共享服务财务中心负责人每日对投资会计编制的资金投资凭证进行复核，复核其是否及时于交易次日进行账务处理，交易核算是否完整准确，如分红、基金再投资等的账务处理。审核无误后进行签字确认。中共享服务财务中心负责人、投资会计投资会计期末计提“短期投资跌价准备”以及“投资风险准备”。这两项计提准备的科目设置以及计提方法参见中国太平洋保险(集团)股份有限公司基本会计科目。高共享服务财务中心投资会计3.3.3 对账对账主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门每月共

51、享服务财务中心投资会计从财务系统所记录的投资资金变动情况出具资金余额资金余额核对表核对表。投资会计将资金余额核对表资金余额核对表传递给投资管理中心投资清算员。投资清算员根据开出的资金调拨单资金调拨单核对资金资金高1.3.1共享服务财务中心投资会计、投资管理中心投资清算员确认登账8期末计提9投资、财务对账10资金余额核对资金余额核对表表 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-30-主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门余额核对表余额核对表。如发现差异则记录在资金余额资金余额核对表核对表上当天回馈共享服务

52、财务中心。投资会计及时联系投资清算员、资金调拨员等进行差异原因分析。 每月共享服务财务中心与银行进行对账，参见总账管理流程。中1.4.1共享服务财务中心投资清算员根据业务性质的不同定期与投资对象核对业务：每月底投资清算员与证券交易所按照每日收到的交割数据与其出具的业务报告核对账户余额、月交易明细等。与证券公司按照未妥协已签订的内容对每笔交易明细核对收到的交割数据与其定期递送的业务汇总是否一致。定期联系存款银行核对存款账户余额情况是否与台账记录一致。每月对当月发生的非上述投资业务每笔进行复核，复核时将投资业务凭证与对方进行核对交易金额、交易事由等情况是否则一致。投资清算员核对完成后按照投资业务种

53、类出具月度投资业务核对表月度投资业务核对表，主要反映本月业务实际发生与台账记录是否一致，并上报投资管理中心负责人审阅。高1.4.1投资管理中心投资清算员3.3.4 出具相关报告出具相关报告主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门每月/每季/每年投资管理员根据投资台账中的各类投资信息出具相关投资管理报告：专户投资报酬率报告；专户投资报酬率报告；非专户投资报酬率报告非专户投资报酬率报告；资产分布报告资产分布报告；投资分布明细报告投资分布明细报告；每周国债市场明细每周国债市场明细；高投资管理中心投资管理员银行对账10投资业务对账10月度投资业务月度投资业务核对表核对表出具报告

54、11专户投资报酬专户投资报酬率报告率报告非专户投资报非专户投资报酬率报告酬率报告资产分布报告资产分布报告 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-31-主要步骤主要步骤描述描述风险初风险初步评级步评级负责部门负责部门其它等。投资管理员将报告上报投资管理中心负责人审核。投资管理中心负责人审核确认投资管理报告内容的真实性、合理性签字确认。高投资管理中心负责人投资管理员将审核完毕的投资管理报告上报风险管理委员会投资决策委员会审阅。风险管理委员会投资决策委员会开会审阅投资管理报告，将报告反映情况作为下一阶段风险管理工作的数据支持，并在报

55、告上加注审阅意见。风险管理委员会投资决策委员会将审阅完毕的投资管理报告下发投资管理中心供参考。高1.3.2风险管理委员会投资决策委员会审核12上报及下发13投资分布明细投资分布明细报告报告每周国债市场每周国债市场明细明细 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-32-第三部分第三部分 附件附件附件一附件一内部制度索引内部制度索引 表一（操作参考）表一（操作参考）索引号索引号名称名称版本号版本号最近更新时最近更新时间间责任职能部门责任职能部门1-1中国太平洋保险(集团)股份有限公司基本会计科目2001-1 版中国太平洋保险(集团)

56、股份有限公司1-2中国太平洋保险公司重大投资项目决策制度20018中国太平洋保险(集团)股份有限公司资金运用管理中心1-3中国太平洋保险公司资金运用管理制度200110中国太平洋保险(集团)股份有限公司资金运用管理中心1-4保险公司会计制度财政部表二（写作参考）表二（写作参考）索引号索引号名称名称版本号版本号最近更新时间最近更新时间责任职能部门责任职能部门1-5计划财务部“三定”方案中国太平洋保险(集团)股份有限公司1-6集团计划财务部岗位描述200110中国太平洋保险(集团)股份有限公司计划财务部1-7资金运用管理中心“三定”方案中国太平洋保险(集团)股份有限公司1-8中国太平洋保险公司投资

57、决策委员会例会制度200110中国太平洋保险(集团)股份有限公司 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-33-附件二附件二新增新增/改进单据索引改进单据索引索引号索引号单据名称单据名称相关步骤相关步骤2-1交易账户开立申请表交易账户的开立2-2交易账户销户申请表交易账户的核销2-3资金余额核对表投资、财务对账2-4投资交易额及余额表划拨的记账、出具报告2-5收益分配表收益分配2-6月度投资业务核对表投资业务对账2-72-7 投资初步方案和可行性分析报告重大投资项目的上报 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华

58、永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-34-2-1 交易账户开立申请表交易账户开立申请表编号：申请人：申请时间：开户目的：开户公司：负责人意见：审批意见：附注：2-2 交易账户销户申请表交易账户销户申请表编号：申请人：申请时间：销户目的：销户公司：负责人意见：审批意见：附注：交易明细索引：2-3 资金余额核对表资金余额核对表年月种类财务账面余额业务账面数据差异原因基金甲基金基金乙债券甲债券债券乙银行甲存款银行乙本表由投资会计填制“财务账面余额”栏，填写完毕传递给投资清算员填写“业务账面数据”栏。双方根据填写数据核对，如有差异则联系资金调度员进行差异分析，并填写“原因”栏。 投资管理

59、流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-35-2-4 投资交易额及余额表投资交易额及余额表20XX 年 XX 月填制人：专户（按险种）时间调拨单编号基金债券存款基金债券存款投资明细备注基金基金甲基金甲基金乙甲专户专户基金乙甲债券债券甲债券甲债券乙专户债券乙存款银行甲银行甲期末余额汇总银行丙乙专户银行乙丙上表根据出具的资金调拨单汇总填写，拨入各投资账户的金额以“+”表示（买入、存款等），拨出各投资账户的金额以“-”表示（卖出、存款到期、收益等）。期末余额汇总同类投资产品。专户与非专户分别统计。2-5 收益分配表收益分配表制表人：核对人：待

60、分配总收益截至月份集团寿险总公司产险总公司寿险专户（按险种）Jan 一月二月 FebMar 三月四月 Apr五月 May六月 JunJul 七月八月 Aug九月 Sep十月 Oct十一月 Nov十二月 Dec 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-36-2-6 月度投资业务核对表月度投资业务核对表投资品种账面金额其它（持有数量、存续时间等）投资对方对账结果差异处理本报告由投资管理员出具，主要是根据业务台账与证券交易所、证券公司、银行等投资对象对账后撰写的对账结果汇报。除填写上述表格内容外，对于有差异的核对结果应书面汇报以下内容

61、：分投资品种的账面记录（金额、持有数量、存续时间等）；投资对象对应投资品种的纪录；差异额；差异原因分析；解决方案；其它。 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-37-2-7 投资初步方案和可行性分析报告投资初步方案和可行性分析报告编号：提交人：提交时间：大盘专户投资类型：涉及金额： 币种：投资方案：预期收益率：其它：投资管理中心审核意见会签： 时间： 年 月 日相关管理负责人（分管领导、总经理、董事长）审核意见会签： 时间： 年 月 日审核意见投资决策委员会审核意见 会签： 时间： 年 月 日附件清单：跟踪报告索引：跟踪报告制

62、作人：调整或反馈意见：签名： 时间： 年 月 日 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改-38-附件三附件三内部管理报告内部管理报告索引索引号号名称名称编制人编制人审核人审核人报告报告频率频率相关相关步骤步骤3-1专户投资报酬率报告投资管理员投资管理中心负责人每月/季/年分别出具出具报告3-2专户投资报酬率报告投资管理员投资管理中心负责人每月/季/年分别出具出具报告3-3资产分布报告投资管理员投资管理中心负责人每月/季/年分别出具出具报告3-4投资分布明细报告投资管理员投资管理中心负责人每月/季/年分别出具出具报告3-5每周国债

63、市场明细投资管理员投资管理中心负责人每月/季/年分别出具出具报告 资金投资管理流程手册资金投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改393-1 专户投资报酬率报告专户投资报酬率报告报告时段：从报告时段：从_至至_月份月份可运用可运用资金资金可运用资可运用资金平均数金平均数可运用资金可运用资金总平均数总平均数当月净投资当月净投资收入收入年累计净投年累计净投资收入资收入当月净投当月净投资收入推资收入推算全年收算全年收入入年累计净投年累计净投资收入推算资收入推算全年收入全年收入当月投资报酬当月投资报酬率率年累计年累计公式公式12=上月与上月与本月资金本月

64、资金和的平均和的平均数数3=年初至今的年初至今的资金和资金和/月数月数4567(6)/(2)*12-(6) (7)/(3)*12-(7)2002/122003/012003/022003/032003/042003/052003/062003/072003/082003/092003/102003/112003/12部门：_编制人： _日期：复核人：_日期：分发：_ 资金投资管理流程手册资金投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改403-2 非专户投资报酬率报告非专户投资报酬率报告报告时段：从报告时段：从_至至_月份月份集团可集团可运用资运用资金

65、金产险总公产险总公司可运用司可运用资金资金寿险寿险总公总公司可司可运用运用资金资金可运用可运用资金资金可运用资可运用资金平均数金平均数可运用可运用资金总资金总平均数平均数当月净当月净投资收投资收入入年累年累计净计净投资投资收入收入当月净当月净投资收投资收入推算入推算全年收全年收入入年累计年累计净投资净投资收入推收入推算全年算全年收入收入当月当月投资投资报酬报酬率率年累计年累计 集团集团收益收益产险产险总公总公司收司收益益寿险寿险总公总公司收司收益益公式公式1 12 23 34=1+2+3 5=上月与本上月与本月资金和的月资金和的平均数平均数6=年初年初至今的至今的资金和资金和/月数月数7891

66、0(9)/(5)*12-(9)(10)/(6)*12-(10)11=7*1/412=7*2/413=7*3/42002/122003/012003/022003/032003/042003/052003/062003/072003/082003/092003/102003/112003/12合计合计部门： _ 编制人： _ 日期： 复核人： _ 日期：分发：_ 资金投资管理流程手册资金投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改413-3 资产分布报告资产分布报告报告时段：从报告时段：从_至至_ 币种：收益收益在全部投资资产中的在全部投资资产中的比率比率%资产类别资产类别本金本金现值现值现值市现值市价价预期收预期收益益上月收上月收益益平均到平均到期长度期长度到期级到期级别别权重权重实际实际比率比率风险现值风险现值额度额度上月上月实际实际活期存款活期存款定期存款定期存款=一年一年 RMBRMB定期存款定期存款=一年一年 US$US$定期存款定期存款一年一年 RMBRMB定期存款定期存款一年一年 US$US$基金基金债券债券合计合计 上月上月 部